Как правильно заполнить декларацию по ндс пример?

23 ответов на вопрос “Как правильно заполнить декларацию по ндс пример?”

  1. Andromanis Ответить

    Налоговый регистр формируется строго в установленной форме и по регламенту, закрепленному актуальной редакцией Приказа № ММВ-7-3/558@. Отчет включает в себя титульный лист, который есть в любой отчетной форме, и 12 разделов. Из всех блоков обязательным является только первый раздел, так как в нем отражаются данные о месте нахождения налогоплательщика (ОКТМО), итоговой сумме НДС, подлежащей уплате в бюджет, и коде бюджетной классификации, на который и перечисляется взнос.
    Для налоговой отчетности не допускается двухстраничная печать, то есть информация должна представляется на лицевой стороне каждого листа. Запрещается скреплять декларацию так, чтобы повреждались листы (степлером, прошивкой и т. п.).
    Все значения указываются в каждой строчке с заглавной буквы шрифтом Courier New от 16 до 18 размера. Те, кто предоставляет декларацию в бумажном виде, должны вписывать показатели аналогично, используя ручку черного, синего или фиолетового цвета. Буквы — печатной формы. Данные вносятся с левого края, пустые ячейки заполняются знаком «—».
    Отчетные суммы заполняются целым значением. Если в бухгалтерском учете показатели отражены с копейками, то в отчете они округляются до полных значений: меньше 50 копеек отбрасываются, больше — прибавляются.
    Запрещается исправление ошибок и неточностей при помощи различных корректирующих средств. Нумерация страниц ведется с первого, титульного, листа и по порядку.

    Пошаговая инструкция по заполнению

    Отчет по налогу на добавленную стоимость заполняется блоками. Вот пошаговая инструкция и пример заполнения декларации по НДС в 2019 году:
    Шаг 1. Заполняем Титульный лист.
    Эта часть аккумулирует общую информацию о налогоплательщике и отчетном периоде. Вверху прописываются ИНН и КПП, которые затем отображаются в каждом листе декларации. Указывается полное или краткое наименование отчитывающейся организации, номер корректировки. Если отчет первоначальный, то номер корректировки — 0. Затем вносится кодировка налоговой инспекции, индекс по месту учета в соответствии с Приложением 3 Порядка заполнения (для общих случаев — 214), отчетный год и код налогового периода (для 3 квартала 2019 — 23). Специалист указывает контактный номер и кодировку вида экономической деятельности.
    Часто вызывает затруднение, какой ОКВЭД ставить в декларации по НДС за 3 квартал 2019. Значение возьмите в выписке из территориального статистического органа, которую выдают каждому экономическому субъекту, и в Приказе Росстата № 14-ст от 31.01.2014.
    В завершении прописываются полностью фамилия, имя и отчество руководителя или иного уполномоченного лица и дата предоставления отчета. Документ заверяется подписью и печатью руководителя в случае подачи декларации на бумаге или электронной цифровой подписью для онлайн-отчетности.

    Шаг 2. Заполняем Раздел 1.
    В строку 010 декларации вписывают ОКТМО налогоплательщика, в 020 — КБК для перечисления налога на добавленную стоимость. В поле 030 указывают сумму НДС, подлежащего перечислению в бюджет, ИП и организации, работающие по п. 5 ст. 173 НК РФ, в 040 — юридические лица, уплачивающие налог на общих основаниях.

    Шаг 3. Заполняем Раздел 2.
    В эту часть декларации вносят сведения только налоговые агенты.
    Шаг 4. Заполняем Раздел 3 и приложения к нему.
    В табличной части третьего блока указывают налоговую базу и исчисленный налог в соответствии с применяемой ставкой. В форме за 3 квартал это будут значения 20 %, 18 %, 10 % и выделенные суммы 20/120, 18/118 и 10/110.
    В поле 070 указываются данные по частичной оплате или предоплате.
    В ячейках с 080 по 100 проставляются взносы, подлежащие восстановлению, в 105-109 — сведения по корректировке, а в 110 — НДС с учетом произведенного восстановления.
    Поля со 120 по 185 отражают взнос, подлежащий вычету по ст. 171 и 172 НК РФ, а 190 — суммирует проставленные значения.
    В 200 ячейку вносится та величина НДС, которую налогоплательщик перечисляет в бюджет по итогам отчетного периода, в 210 — итог к возмещению.
    Приложение 1 к разделу 3 формируют плательщики НДС, восстанавливающие уплаченные взносы при покупке объекта недвижимости.
    Приложение 2 к разделу 3 составляют иностранные компании, ведущие свою деятельность в России через постоянные представительства.

    Шаг 5. Заполняем специальные разделы.
    Раздел 4 предназначен для индивидуальных предпринимателей и учреждений, получивших или подтвердивших право на применение НДС по ставке 0 %.
    Раздел 5 аналогичен 4 разделу, он только для тех налогоплательщиков, которые ранее подтвердили льготу по налогу на добавленную стоимость.
    Раздел 6 заполняется теми организациями, которые в отчетном периоде проводили операции с НДС по ставке 0 %, но не подтвердили льготу.
    В Разделе 7 сведения указывают учреждения, которые осуществляли не облагаемые налогом операции.
    Шаг 6. Заполняем Раздел 8 и приложения к нему.
    Эта часть отражает данные, указанные в книге покупок по тем операциям, по которым в отчетном периоде появилась возможность применения вычета:
    в строке 005 указывается номер операции;
    в 010 — ее код;
    в 020 — номер счета-фактуры;
    в 030 — число, когда сформировался платежный документ;
    в полях с 040 по 090 прописываются аналогичные данные по корректировочным и исправительным счетам-фактурам,;
    в 100 и 110 — реквизиты платежного поручения;
    в 120 — дата, когда продукция поступила на учет;
    в строках 130, 140 — ИНН и КПП продавца, посредника;
    в 160 поле прописывается код валюты (для расчетов в национальной валюте — 643);
    в 170 — денежные средства с учетом налога на добавленную стоимость, перечисленные продавцу за покупку;
    в 180 — отдельно величина НДС;
    итоги подводятся в ячейке 190.
    Приложение 1 к разделу 8 формируется в случае подачи уточненной декларации, которая составляется, если в книгу покупок вносились изменения и коррективы по прошествии отчетного периода.

    Шаг 7. Заполняем раздел 9 и приложения к нему.
    Аналогичная 8 блоку часть по операциям из книги продаж. Строки заполняются так же, как и в предыдущем разделе. Исключение — поля со 170 по 190, в которых указывается стоимость продукции без налогового бремени по ставкам 20 %, 18 %, 10 % и 0 %, а в ячейках 200, 205, 210 выделяется сумма НДС по соответствующим ставкам. Итоги по этой части подводятся в строках 230, 235, 240 и 250 по суммам без налога, и в 260, 265, 270 — результат по НДС. В 280 строке прописывается величина, соответствующая сумме освобождения от взносов.
    В приложении 1 к разделу 9 указываются данные уточненной декларации при внесении коррективов в книгу продаж после завершения налогового периода, за который налогоплательщик уже отчитался и подтвердил цифры первичными документами.
    Шаг 7. Заполняем остальные разделы декларации.
    Раздел 10 — для посредников, у которых в выставленных счетах-фактурах указан налог на добавленную стоимость.
    В Раздел 11 вносится подробная информация и реквизиты по документам из предыдущего блока.
    В Разделе 12 отражаются сведения по ИП и юридическим лицам, находящимся на специальных режимах налогообложения (п. 5 ст. 173 НК РФ), но направлявшим счета-фактуры с выделенным НДС.

  2. LaNgAr_Track Ответить

    I. Общие положения
    II. Общие требования к порядку заполнения декларации
    III. Порядок заполнения титульного листа декларации
    IV. Порядок заполнения раздела 1 декларации “Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика”
    V. Порядок заполнения раздела 2 декларации “Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента”
    VI. Порядок заполнения раздела 3 декларации “Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 – 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации”
    VII. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 3 декларации “Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы”
    VIII. Порядок заполнения приложения 2 к разделу 3 декларации “Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)”
    IX. Порядок заполнения раздела 4 декларации “Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена”
    X. Порядок заполнения раздела 5 декларации “Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)”
    XI. Порядок заполнения раздела 6 декларации “Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена”
    XII. Порядок заполнения раздела 7 декларации “Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев”
    XIII. Порядок заполнения раздела 8 декларации “Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период”
    IX. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 8 декларации “Сведения из дополнительных листов книги покупок”
    X. Порядок заполнения раздела 9 декларации “Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период”
    XI. Порядок заполнения приложения 1 к разделу 9 декларации “Сведения из дополнительных листов книги продаж”
    XII. Порядок заполнения раздела 10 декларации “Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период”
    XIII. Порядок заполнения раздела 11 декларации “Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период”
    XIV. Порядок заполнения раздела 12 декларации “Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации”
    Приложение N 1. Коды операций
    Приложение N 2. Коды субъектов Российской Федерации
    Приложение N 3
    Приложение N 4. Коды, определяющие способ и вид представления декларации

  3. VideoAnswer Ответить

  4. VideoAnswer Ответить

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *