Как правильно заполнить декларацию по усн за 2019 год для ип доходы?

22 ответов на вопрос “Как правильно заполнить декларацию по усн за 2019 год для ип доходы?”

  1. Sotran Ответить

    ИП и организациям, которые являются плательщиками торгового сбора, помимо раздела 2.1.1 придется дополнительно заполнить и данный раздел 2.1.2. Заметьте, что он состоит из двух листов, причем первый его лист заполняется практически идентично разделу 2.1.1.

    Первый лист раздела 2.1.2

    Строки 110 – 113. Указывается сумма доходов нарастающим итогом от вида деятельности УСН, в отношении которого установлен торговый сбор. Если вы занимаетесь только торговой деятельностью, то продублируйте доходы, указанные в разделе 2.1.1.
    Строка «110». Укажите сумму доходов за первый квартал.
    Строка «111». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал).
    Строка «112». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «113». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).
    Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога из раздела 2.1.1 за соответствующий период.
    Строка «130». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 x строку 120 раздела 2.1.1 / 100.
    Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 раздела 2.1.1 / 100.
    Строка «132». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 x строку 122 раздела 2.1.1 / 100.
    Строка «133». Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 x строку 123 раздела 2.1.1 / 100.
    Строки 140 – 143. Указываются нарастающим итогом суммы налоговых вычетов, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.
    Строка «140». Укажите сумму налогового вычета за первый квартал.
    Строка «141». Укажите сумму налогового вычета за полугодие (сумма за первый и второй квартал).
    Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).
    Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину. Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:
    строка 140 не была больше строки 130 / 2;
    строка 141 не была больше строки 131 / 2;
    строка 142 не была больше строки 132 / 2;
    строка 143 не была больше строки 133 / 2.
    ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью. Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 –133 соответственно (если хватит суммы вычета).

    Второй лист раздела 2.1.2

    Строки 150 – 153. Указываются нарастающим итогом суммы фактически уплаченного торгового сбора за соответствующий период.
    Строка «150». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за первый квартал (сумма за первый и второй квартал).
    Строка «151». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за полугодие (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «152». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «153». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).
    Строки 160 – 163. Указываются суммы уплаченного торгового сбора, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.
    Строка «160». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела) должен быть меньше строки 150, а также должен быть меньше или равен результату строки 130 (из раздела 2.1.1) – строки 140 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 150.
    Строка «161». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела) должен быть меньше строки 151, а также должен быть меньше или равен результату строки 131 (из раздела 2.1.1) – строки 141 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 151.
    Строка «162». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела) должен быть меньше строки 152, а также должен быть меньше или равен результату строки 132 (из раздела 2.1.1) – строки 142 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 152.
    Строка «163». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела) должен быть меньше строки 153, а также должен быть меньше или равен результату строки 133 (из раздела 2.1.1) – строки 143 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 153.

  2. Anari Ответить

    Вы сформировали декларацию, распечатали в двух экземплярах. Крайний срок сдачи отчета еще не подошел. Какие могут возникнуть сложности при подаче документа?
    Основные моменты, способные вызвать сложности у налогоплательщика приведены в материале «FAQ: Вопросы заполнения и подачи налоговой декларации формы по КДН 1152017», отметим лишь некоторые из них.
    Форма налоговой декларации по УСН. Разными программами и онлайн-сервисами выводятся документы, внешний вид которых может отличаться. Это допускается действующим законодательством, в Приказе ФНС России № ММВ-7-3/99@ приведена лишь примерная форма. Для того, чтобы у налогоплательщиков не возникало сложностей на всей территории Российской Федерации, наш сервис использует форму разработанную ФГУ ГНИВС ФНС России (форма доступна на сайте АО «ГНИВЦ»).
    Однако были случаи, когда в налоговой инспекции требовали свои формы, разработанные на местном, а не федеральном уровне. Это затруднение легко решается, на декларации указан номер и дата Приказа, кроме того, рекомендуемую ФНС форму можно посмотреть по ссылке, которая приведена выше.
    Неправильное перечисление авансовых платежей по налогу.  Что делать, если в строках 020, 040 и 070 стоят одни суммы, а были переведены другие (или вообще авансовых платежей не было)?
    Напоминаем, что фактически выплаченные авансовые платежи по налогу не участвуют в расчетах и не нужны при формировании налоговой декларации.
    Если у вас объект налогообложения «доходы», то выясняем сумму налога, которую необходимо перечислить, сложив строки 020 + 040 + 070 + 100. Вычтем из полученного числа фактически выплаченные суммы и получим налог, который необходимо перечислить до 31 марта (ЮЛ), или 30 апреля (ИП).
    Для налогоплательщиков, с объектом «доходы минус расходы» для выяснения общей суммы налога нужно сложить строки 020 + 040 + 070 + 100 + 120.
    Если был излишне перечисленный налог, то по письменному заявлению, согласно статье ст. 78 НК РФ, он возвращается в течение месяца.

  3. Na Nervah Ответить

    Строки 110, 111, 112, 113. В случае осуществления только вида предпринимательской деятельности, в отношении которого уплачивает торговый сбор, значения этих полей берутся из соответствующих строк 110, 111, 112, 113 раздела 2.1.1.
    Строки 130, 131, 132, 133. В случае осуществления только вида предпринимательской деятельности, в отношении которого уплачивает торговый сбор, значения этих полей берутся из соответствующих строк 130, 131,132, 133 раздела 2.1.1.
    Строки 140, 141, 142, 143. В случае осуществления только вида предпринимательской деятельности, в отношении которого уплачивает торговый сбор, значения этих полей берутся из соответствующих строк 140, 141,142, 143 раздела 2.1.1.
    Строка 150. В это поле вносится сумма торгового сбора за 1 квартал (дробное число округляется) — 3500.
    Строка 151. В это поле вносится сумма торгового сбора за полугодие, т.е. складываются значения торгового сбора за 1 и 2 кварталы (дробное число округляется), получаем 8300.
    Строка 152. В это поле вносится сумма торгового сбора за 9 месяцев, т.е. складываются значения торгового сбора за 1, 2 и 3 кварталы (дробное число округляется), получаем 9500.
    Строка 153. В это поле вносится сумма торгового сбора за год, т.е. складываются значения торгового сбора за четыре квартала (дробное число округляется), получаем 10900.
    Строка 160. Смотрим выполнение условия «Стр.130 — Стр.140 меньше Стр.150»:
    Стр.130 — Стр.140 = 6859 — 6859 = 0
    Данное число (0) меньше Стр.150, значит Стр.160 должна равняться 0. Но нужно учитывать еще одно условие: Стр.160 должна быть меньше или равна (Стр.130 — Стр.140)раздела 2.1.1. Проверяем и это условие:
    Стр.130 — Стр.140 раздела 2.1.1 = 6859 — 6859 = 0.
    Данное условие выполняется. Значит в Стр.160 вносим прочерк вместо полученного ноля.
    Строка 161. Смотрим выполнение условия «Стр.131 — Стр.141 меньше Стр.151»:
    Стр.131 — Стр.141 = 24645 — 24645 = 0
    Данное число (0) меньше Стр.151, значит Стр.161 должна равняться 0. Но нужно учитывать еще одно условие: Стр.161 должна быть меньше или равна (Стр.131 — Стр.141)раздела 2.1.1. Проверяем и это условие:
    (Стр.131 — Стр.141) раздела 2.1.1 = 24645 — 24645 = 0.
    Данное условие выполняется. Значит в Стр.161 вносим прочерк вместо полученного ноля.
    Строка 162. Смотрим выполнение условия «Стр.132 — Стр.142 меньше Стр.152»:
    Стр.132 — Стр.142 = 38738 — 27179 = 11559
    Данное число больше Стр.152, значит Стр.162 должна равняться Стр.152. Но нужно учитывать еще одно условие: Стр.162 должна быть меньше или равна (Стр.132 — Стр.142)раздела 2.1.1. Проверяем и это условие:
    (Стр.132 — Стр.142) раздела 2.1.1 = 38738 — 27179 = 11559.
    Данное условие выполняется, поэтому Стр.162 равна Стр.152, т.е. 9500.
    Строка 163. Смотрим выполнение условия «Стр.133 — Стр.143 меньше Стр.153»:
    Стр.133 — Стр.143 = 79432 — 36238 = 43194
    Данное значение больше Стр.153, значит Стр.163 должна равняться Стр.153. Но нужно учитывать еще одно условие: Стр.163 должна быть меньше или равна (Стр.133 — Стр.143)раздела 2.1.1. Проверяем и это условие:
    (Стр.133 — Стр.143) раздела 2.1.1 = 79432 — 36238 = 43194.
    Данное условие выполняется, поэтому Стр.163 равна Стр.153, т.е. 10900.

  4. MoanOfWaterfall Ответить

    [B=63]Третий раздел налоговой декларации предназначен для заполнения только теми организациями, которые получили денежные средства в соответствии с п. 1 и 2 ст. 251 НК РФ. Речь идет о целевом финансировании, целевых поступлениях и доходах, поступивших в рамках благотворительной деятельности. Ранее фирмы на УСН при наличии таких сумм должны были заполнять лист 7 декларации по налогу на прибыль. Поэтому порядок заполнения нового раздела схож с предыдущими требованиями. Это специфический раздел, поэтому он не распространен среди упрощенцев.
    Коды для графы 1 «Код вида поступлений» приведены в Приложении № 5 к Порядку заполнения декларации.
    Далее заполнение раздела 3 нужно начать с переноса денежных средств, не использованных в срок (или без срока использования), но полученных в предыдущем году. По тем суммам, где установлен срок использования, нужно указать дату их поступления в графе 2, а в графе 3 — их размер. Если срок денежных средств, полученных в предыдущем отчетном периоде, не истек, то их сумму ставят в графе 6.
    Только после этого заполняют данные о денежных средствах, полученных в отчетном периоде:
    В графе 2 и 5 по средствам с установленным сроком ставят даты получения и использования.
    В графе 3 — сумма полученных средств с установленным сроком.
    В графе 6 — сумма неиспользованных средств, срок по которым еще не истек.
    В графе 4 — денежные средства, полностью использованные по назначению в установленный срок.
    В графе 7 — использованные денежные средства не по целевому назначению (их нужно включить во внереализационные доходы в момент фактического использования).
    В строке «Итого по отчету» указываются итоговые суммы по соответствующим графам 3, 4, 6, 7 раздела 3.

    Шаг 4. Оформление и удостоверение декларации

  5. Nikor Ответить

    1) Строка 010 «Код по ОКТМО».
    Укажите код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
    Его можно узнать на сайте ФНС России вот здесь «Узнай свой ОКТМО», либо в своей налоговой.
    Строка 010 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке, а код ОКТМО по строкам 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП (места нахождения организации).
    В остальных случаях в этих строках проставляется прочерк.
    2) Строка 020. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 апреля отчетного года.
    Рассчитайте эту сумму путем уменьшения исчисленного авансового платежа по налогу за 1 квартал (строка 130 раздела 2.1.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в 1 квартале страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 140 раздела 2.1.1); а также на сумму уплаченного за 1 квартал торгового сбора (строка 160 раздела 2.1.2).
    Формула: строка 020 = (строка 130 раздела 2.1.1) — (строка 140 раздела 2.1.1) — строка 160 раздела 2.1.2
    3) Строка 040. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 июля отчетного года.
    Рассчитайте эту сумму путем уменьшения исчисленного авансового платежа за полугодие (строка 131 раздела 2.1.1):
    — На сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за полугодие страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 141 раздела 2.1.1).
    — На сумму уплаченного за полугодие торгового сбора (строка 161 раздела 2.1.2)
    — На сумму авансового платежа (строка 020).
    Формула: строка 040 = (строка 131- строка 141) раздела 2.1.1 — строка 161 раздела 2.1.2 — строка 020
    Данный показатель указывается, только если его значение больше или равно нулю.
    В противном случае ставятся прочерки.
    4) Строка 050. Укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года.
    Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансового платежа за первый квартал (строка 020):
    — На сумму исчисленного авансового платежа за полугодие (строка 131 раздела 2.1.1).
    — На сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за полугодие страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 141 раздела 2.1.1).
    —  На сумму уплаченного за полугодие торгового сбора (строка 161 раздела 2.1.2)
    Формула: строка 050 = строка 020 — (строка 131- строка 141) раздела 2.1.1 – строка 161 раздела 2.1.2
    Строка 050 заполняется только при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа за полугодие и суммой исчисленного авансового платежа за первый квартал, т.е. только если строка 040 < 0. 5) Строка 070. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 октября отчетного года.
    Рассчитайте эту сумму путем уменьшения исчисленного авансового платежа за девять месяцев (строка 132 раздела 2.1.1):
    — На сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за 9 месяцев страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 142 раздела 2.1.1).
    —  На сумму уплаченного за 9 месяцев торгового сбора (строка 162 раздела 2.1.2)
    — На сумму авансовых платежей (строки 020 и 040) за минусом суммы авансового платежа к уменьшению (в случае заполнения строки 050).
    Формула: строка 070 = (стр. 132 — стр. 142) раздела 2.1.1 — стр. 162 раздела 2.1.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050)
    Данный показатель указывается, только если его значение больше или равно нулю.
    В противном случае ставятся прочерки.
    6) Строка 080. Укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 октября отчетного года.
    Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансовых платежей (строки 020 и 040) за минусом суммы авансового платежа к уменьшению (в случае заполнения строки 050):
    — На сумму исчисленного авансового платежа за девять месяцев (строка 132 раздела 2.1.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за 9 месяцев страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 142 раздела 2.1.1)
    —  На сумму уплаченного за 9 месяцев торгового сбора (строка 162 раздела 2.1.2)
    Формула: строка 080 = (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) — ((стр.132 — стр. 142) раздела 2.1.1 – стр. 162 раздела 2.1.2)
    Строка 080 заполняется только при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа за девять месяцев и суммой ранее исчисленных авансовых платежей, т.е. только если строка 070 < 0. 7) Строка 100. Укажите сумму налога, подлежащую доплате за год с учетом ранее исчисленных авансовых платежей.
    Рассчитайте эту сумму путем уменьшения суммы исчисленного налога за год (строка 133 раздела 2.1.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за год страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 143 раздела 2.1.1):
    —  На сумму уплаченного за налоговый период торгового сбора (строка 163 раздела 2.1.2)
    — На сумму авансовых платежей (строки 020, 040 и 070), уменьшенную на суммы авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080)
    Формула:
    стр.100 = (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1.1 — стр. 163 раздела 2.1.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080)
    Данный показатель указывается, только если его значение больше или равно нулю.
    В противном случае ставятся прочерки.
    8) Строка 110. Укажите сумму налога к уменьшению за год.
    Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансовых платежей (строки 020, 040, 070) за минусом суммы авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080):
    — На сумму исчисленного налога за год (строка 133 раздела 2.1.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за год страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 143 раздела 2.1.1)
    — На сумму уплаченного за налоговый период торгового сбора (строка 163 раздела 2.1.2)
    Формула:
    стр. 110 = (стр.020 + стр.040 — стр.050 + стр.070 — стр.080) — ((стр.133 — стр.143) раздела 2.1.1 – стр. 163 раздела 2.1.2)
    Строка 110 заполняется только при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного за год налога и суммой ранее исчисленных авансовых платежей, т.е. только если строка 100 < 0. 9) Раздел внизу листа « Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
    Ставится дата подписания и личная подпись того лица, которое подписывало титульный лист декларации.

  6. Kile Ответить

    Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.
    Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.
    Страницы декларации нумеруются в особом порядке.
    Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».
    Все сведения в декларацию вносятся слева направо.
    Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.
    Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.
    Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.
    При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.
    Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.
    В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.
    Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).
    Использование корректирующих средств не допускается.
    Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.
    Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.
    Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

    Способы заполнения декларации

    Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:
    От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.
    Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.
    С помощью компьютера.
    Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.
    С помощью сторонних сервисов и программ.

    Срок сдачи отчетности на упрощенке

    Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.
    Примечание: по итогам отчетных периодов декларация не сдается, но уплачиваются страховые взносы.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *