Как уменьшить налог на прибыль не затрагивая ндс?

18 ответов на вопрос “Как уменьшить налог на прибыль не затрагивая ндс?”

  1. McArt Ответить

    Если же платить налог нужно, например, размеры бизнеса не позволяют упростить собственную систему налогообложения, и предприятие работает по основной системе налогообложения (ОСНО), то и в этом случае «удешевить» налоговую составляющую бизнеса можно. Поэтому рассмотрим, как уменьшить налог на прибыль при ОСНО.
    Читайте подробнее: Системы налогообложения для ИП в 2018 году
    Уменьшить налог на прибыль ОСНО означает уменьшить налогооблагаемую базу. Этого можно достичь двумя путями:
    уменьшить доходы: что нас не интересует ввиду нелегальности (например, не отражать выручку) или по причине того, что это противоречит самой природе коммерческой деятельности;
    увеличить затраты: легальные способы снижения налога на прибыль предусматривают инструменты грамотной работы с затратами предприятия. Но это должно быть не повальное увеличение затрат, потому что в конечном итоге выгоднее окажется заплатить налог, чем завысить себестоимость. Речь идет о перераспределении расходов, которые и так имеются, но ранее не учитывались при налогообложении прибыли, то есть не уменьшали налогооблагаемую базу.
    Товароучетная программа Бизнес.Ру позволит вам автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками и поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит вам о важных событиях.
    Ознакомьтесь с полным функционалом программы для магазинов Бизнес. Ру бесплатно>>>

    Основной способ уменьшения налога —  перевести капитальные затраты в текущие 

    Капитальные затраты фирма не может списать сразу в себестоимость. Это касается приобретения основных средств, машин, оборудования, зданий и сооружений, которые предприниматель использует в коммерческой деятельности.
    Капитальные затраты при этом списываются в себестоимость не сразу, а постепенно, в течение срока полезного использования этого капитального имущества.
    Происходит это через амортизацию. К примеру, если срок службы здания 20 лет, то затраты на его приобретение или строительство будут списываться в себестоимость в течение всех 20 лет. Автомобили, оборудование, станки обычно списываются в течение 5-10 лет.

    Капитальный ремонт перевести в текущий

    Когда требуется произвести капитальный ремонт офисного помещения – поменять окна, пристроить входную группу, что-то перепланировать, то затраты на этот капремонт увеличивают стоимость самого здания и тоже будут списываться вместе со стоимостью здания.
    То есть, если вы потратите определенную сумму в текущем месяце на капремонт, то списать ее в затраты вы сможете в течение нескольких лет.
    Хотя экономически целесообразно списать сразу и, соответственно, получить уменьшение налога на прибыль в текущем году, а не в течение следующих нескольких лет.
    Сделать это можно, например, заключив договор со строительной (ремонтной) организацией на оказание услуг не по капитальному, а по текущему ремонту.
    Казалось бы, сумма, затраченная на капительный ремонт в любом случае будет списана в затраты и, в любом случае, уменьшит себестоимость и вроде бы – какая разница, когда это произойдет? Здесь действует общее правило стоимости денег: сегодня деньги всегда дороже, чем завтра.
    Важно! Сэкономив деньги на налоге на прибыль сейчас вы сможете использовать их на развитие завтра!
    Однако в случае перевода «капиталки» в текущие расходы нужно быть осторожными: не все расходы можно списать в текущие – есть четкое разделение того, какие расходы куда относятся и люфт для принятия решения «капитальный или текущий ремонт» на самом деле небольшой.
    У налоговой инспекции могут возникнуть вопросы, на которые придется ответить и доказать правильность своих действий.

    Основные средства перевести в арендованные

    Для этого свои основные средства, в том числе, здания и сооружения, вам нужно передать (или продать) другой фирме, а потом у той фирмы арендовать.
    Вы продолжите в своей обычной деятельности использовать свое оборудование, но его стоимость уже будете списывать в затраты не маленькими частями в течение нескольких лет, а в виде арендных платежей, которые значительно больше сумм амортизации.
    В качестве арендодателя может выступить фирма, которую вы же сами и создадите, эта фирма будет работать по упрощенной системе налогообложения. В таком случае она еще не будет облагаться налогом на имущество, уплачиваемого с остаточной стоимости основных средств.
    Конечно, сумма арендных платежей, которую вы спишите в себестоимость своей фирмы, будет одновременно доходом другой вашей фирмы, работающей по УСН. Но даже с учетом уплаты 6% с доходов той фирмы экономия ваших средств будет внушительной.
    А если вы передадите в ту фирму основные средства, по которым амортизация уже завершена, то вы получите двойной эффект выгоды: вы спишете в затраты стоимость аренды имущества, стоимость которого уже когда-то учли в себестоимости и при уменьшении налога на прибыль.
    Источник: https://www.business.ru/article/301-kak-umenshit-nalog-na-pribyl

    Как уменьшить налог на прибыль — не трогая НДС, законно, через расходы в 2014 году, как ндс влияет на обналичивание денег

    Правила налогообложения указаны в гл. 25 НК РФ. Каждая компания стремиться снизить налог на прибыль.
    Какие законные методы существуют. Как ими воспользоваться. Обо всем этом в нижеприведенной статье.

    Законность ↑

    Одним из самых крайних способов экономии на налогах является сокрытие доходов. Однако такой подход приведет не только к привлечению внимания контролирующих органов, но и к возможному прекращению деятельности предприятия.
    Все действия, направленные на снижения налогообложения, должны быть законны. Можно применять регрессивную шкалу, льготы, минимизировать НДС, использовать разные варианты расчета налогооблагаемой прибыли.
    Методов достаточно много и все они не противоречат действующему законодательству.

    Как снизить налог на прибыль организации (ООО): ↑

    Налоговый период по налогу на прибыль составляет один год. Отчетные периоды – первый квартал, полугодие и девять месяцев.
    Именно по окончании этих дат налогоплательщик обязан предоставить в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Сумму налога предприятие рассчитывает самостоятельно.
    Прибыль, которая облагается данным платежом в бюджет, получается исходя из разницы между доходами и расходами, которые относятся к налогооблагаемым.

    Применение льгот

    Относительно недавно предприятия, относящиеся к малому бизнесу, имели право на определенные льготы, которые позволяли уменьшать налог на прибыль.
    Так, для некоторых категорий организаций была применима льгота, когда снижение платежа осуществлялось за счет денежных средств, которые были вложены в развитие производства.
    Сейчас такие послабления отменены. Существует следующий вариант, который дает возможность сэкономить на налогах.
    Например, необходимо срочно снабдить организацию оборотными средствами. Если используются деньги, которые получены от учредителей, то такие вливания не будут облагаться налогом на прибыль.
    Имеет место один важный нюанс: учредители, имеют право переводить денежные средства из полученной чистой прибыли.

  2. kukish-san Ответить

    Здесь перечень расходов, которые вы имеете право включить в уменьшение базы налогообложения, значительно шире.
    Статья 346.16 НК РФ поведает вам все затраты, которые вы на законных основаниях можете учитывать для расчета итогового платежа. Для ознакомления перейдите по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39
    e787cc0d07d/
    Но у вас есть еще несколько законных лазеек, которые нужно использоваться для экономии денег:
    Собственникам бизнеса устроиться на работу на свое же предприятие.
    Теперь вы сможете вычитать из дохода зарплату, которую сами же себе платите. Дивиденды, которые вы получаете по итогу, не учитываются в прямых или внереализационных затратах.
    Кстати, этот метод хорош и для схемы н/о «Доходы», где можно вычесть взносы в соцфонды.
    Покупайте имущество, которое нужно для вашего дела.
    Конечно, вы можете потратить полученную прибыль и на себя, но подумайте о перспективах и развитии своего бизнеса. Почему бы не купить новое современное оборудование или же фургон для транспортировки товара.
    Обходите нормированные расходы.
    Здесь государство установило определенные лимиты на потраченное, которое можно учитывать при расчете налоговой базы. Это было сделано для того, чтобы собственники бизнеса специально не завышали траты.
    Сюда относятся: командировочные, реклама, закупка спецодежды для работников и прочее, проценты по полученным кредитам.
    Что касается лазейки, то вы можете, например, арендовать у своих работников их транспорт, брать не кредит, а оформлять договор факторинга. Поэтому ищите альтернативные, но законные способы видоизменить значение расходов на бумаге.
    Включите свое имущество в основные средства.
    Важно, чтобы имущество покупалось собственником из полученной прибыли или дивидендов, а не из средств бизнеса. И еще один момент — покупка должна быть обоснованной. Например, это может быть авто, коммерческое помещение под офис, оборудование.
    Если по итогу вычета всех расходов из доходов, итоговый платеж в бюджет составил меньше 1% от базы н/о, то налогоплательщик вносит в бюджет 1%.
    Еще есть два метода, которые не связаны с включением затрат в расчет налоговой базы, поэтому помогают уменьшить налог на прибыль:
    Можно учесть прошлые убытки.
    Бизнес — это не всегда прибыльно. И если в течение последних десяти лет у вас был убыточный год, то именно сумму минуса можно занести в предстоящий отчетный налоговый период.
    Можно вычесть уплаченный минимальный налог за прошлый период (1%).
    Ставка 15% по выбранной схеме н/о — это максимум. Поэтому если в прошлом году вы оплатили минимальный платеж, в этом можете включить в расходную часть переплату.

    Как снизить налог на прибыль при общей системе налогообложения?

    Как выше уже говорилось: учет доходов — дело обязательное, а вот подсчет потраченного — это уже добровольно. Налоговые инспекторы даже рады, что вы свои траты не учтете, так как в таком случае заплатите больше, что выгодно государству.
    Уменьшить налог на прибыль на ОСНО можно только путем оптимизации и правильного учета расходов. И в этом вам помогут:
    статьи 252-262 — можно учитывать при расчете налоговой базы;
    статья 270 — не уменьшают налоговую базу.
    Учтенные траты должны быть обоснованными и подтвержденными документально:
    №РасходыПервичные документы1.Закупка сырья и получение услуг• Договоры с контрагентами;
    • товарно-транспортые накладные;
    • формы КС-2,3.2.Аренда, коммунальные расходы2. Аренда, коммунальные расходы • Договоры аренды;
    • квитанции о начислении и оплате.3.Зарплата и премии работникам• Расчетные ведомости;
    • приказы на выплату аванса, оклада и премии.4.Транспортные расходы• Путевые и маршрутные листы;
    • чеки за оплату топлива.Кстати, если вы держите бизнес на общей системе налогообложения, то вам подойдут лазейки, которые используют упрощенцы.
    Но также вы можете использовать и такие способы, чтобы уменьшить налог на прибыль:
    Создайте резервы под будущие расходы.
    Резерв — это начисление и списание трат в отчетном периоде, которые в будущем будут признаны расходами.
    Законно создавать его с такими целями:
    оплата отпускных сотрудникам;
    премии;
    ремонт основных средств (помещения, оборудования, авто).
    Но вы должны понимать, что таким способом вы не уменьшаете налог на прибыль. Вы его перераспределяете, так как учет расходов переносится на будущий год.
    Обучайте своих работников.
    Вы убиваете сразу несколько зайцев: повышаете квалификацию сотрудников, мотивируете их и снижаете базу н/о.
    Пользуйтесь консультационными услугами.
    Сюда относится маркетинг для развития бизнеса. Чтобы все было по закону, подписывайте договор на получение услуги от другой стороны и составляйте акт.
    Только так вы сможете доказать инспекторам ФНС, что ваши расходы не завышены, а также целесообразны.
    Используйте повышающие коэффициенты.
    Если ваш бизнес связан с производством постоянного цикла, то вы можете показать, что используемое оборудование работает в интенсивном режиме. Амортизация будет больше, следовательно, налоговая база меньше.
    Правильно списывайте основные фонды.
    Амортизация относится к прямым расходам. Но при списании основных средств можно уменьшить базу налогообложения на демонтаж и вывоз оборудования.
    Если к этому моменту на оборудование еще можно было начислять амортизацию, то все, что вы не успели начислить, можно вычесть.
    Учитывать переплаты по ранее уплаченным налогам.
    Согласитесь, часто авансы по налогам не соответствуют фактическим результатам. Вы можете этим воспользоваться, и для этого у вас есть три года, чтобы учесть лишнее.
    Переводите капитальные затраты в текущие.
    Капитальные расходы включаются в себестоимость продукта постепенно. Если нужно уменьшить налог на прибыль в настоящем периоде, то предстоящие траты зафиксируйте, как текущие. Но важно, чтобы это было отображено в первичных документах.
    Попросите контрагентов признать нарушения договоров.
    Если вы нарушили контакты с партнерами и выплатили им штрафы, то уплаченные санкции можно внести во внереализационные расходы.
    6 инструментов оптимизации налога на прибыль.
    Как законно снизить налоги? Лучшие варианты
    для экономии денег.

    Незаконные способы уменьшение налога на прибыль

    Этот раздел — не руководство к действию, наоборот, это рекомендации, как делать НЕ нужно:
    Скрывать свои доходы.
    Завышать стоимость аренды за помещение или оборудование.
    Заключать фиктивные договоры на «покупку» сырья и товаров.
    Прибегать к посредническим и трансфертным схемам.
    Привлекать фирмы-однодневки.
    Итак, само государство разработало законные способы, как уменьшить налог на прибыль, причем как для упрощенцев, так и для тех, кто работает на общей системе.
    Важно, чтобы вы играли по правилам: учтенные расходы обоснованны и целесообразны, а также документально подтверждены. Поэтому помните, что нелегальные действия заинтересуют инспекторов налоговой службы, что повлечет за собой неприятные последствия.

  3. kren_77 Ответить

    Регистрация ООО/ИП
    Регистрация ИП
    Самостоятельная регистрация ИП: пошаговая инструкция
    Форма Р21001: образец заполнения заявления
    Регистрация ООО
    Полная инструкция по регистрации ООО
    Образец устава ООО
    Выбор организационно-правовой формы
    Индивидуальный предприниматель
    Индивидуальный предприниматель: все об ИП
    ИП на УСН
    ИП на ОСНО
    Как ИП принимать деньги от клиентов
    Организация (ООО)
    Налоги ООО
    Налоги юридических лиц
    Налоги и отчётность ООО на УСН 15%
    Налоги и отчётность ООО на УСН 6%
    Нулевая отчётность ООО
    Бухгалтерская отчетность компании
    Отчетность ООО на ОСНО
    Налоговая декларация ООО
    Обязанности генерального директора в ООО
    Дивиденды в ООО: всё о дивидендах простым языком
    Как выплачивать дивиденды в ООО
    Дивиденды ООО при УСН
    Выбор системы налогообложения
    УСН
    Условия применения УСН в 2020 году
    Виды деятельности, попадающие под УСН
    Переход на УСН
    Переход с ОСНО на УСН
    УСН для ООО
    ЕНВД
    Переход на ЕНВД
    Виды деятельности, попадающие под ЕНВД
    ОСНО
    Общая система налогообложения: все об ОСНО
    Переход на ОСНО
    Виды деятельности, попадающие под ОСНО
    Кассовый метод учета доходов и расходов при ОСНО
    Совмещение режимов налогообложения
    Совмещение УСН и ОСНО
    Совмещение УСН и ПСН
    Совмещение УСН и ЕНВД
    Совмещение ПСН с другими режимами
    Налоги и платежи
    Налоги ИП
    Какие налоги платит ИП в 2020 году
    Налоги на УСН
    Какие налоги платят при УСН
    Ставка налога УСН в 2020 году
    Минимальный налог на УСН
    Калькулятор УСН
    Расчет налога УСН 6%
    Расчет налога при УСН 15%
    Расчет авансовых платежей по УСН в 2020 году
    Уплата налога по УСН
    Уплата налога 6%
    Уплата налога 15%
    Срок уплаты налога по УСН
    Штрафы за просрочку платежа по УСН
    Образец платёжного поручения при УСН
    Реквизиты для уплаты налогов на УСН
    Учет доходов и расходов на УСН 15%
    Налоги на ОСНО
    Налоги на ОСНО: ставки и как рассчитать
    Налог на имущество при ОСНО
    Авансовые платежи по налогу на прибыль
    Калькулятор НДС
    НДС при импорте
    НДС с аванса
    Налоги на ЕНВД
    Онлайн калькулятор расчета налога на ЕНВД
    Отчетность
    Налоговая отчетность
    Отчетность ИП
    Налоговая отчетность ИП в 2020 году
    Налоги и отчётность ИП на УСН 15%
    Налоги и отчётность ИП на УСН 6%
    Налоговая декларация ИП
    Нулевая декларация ИП по УСН
    Отчетность ООО
    Налоговая отчётность ООО на УСН
    Отчетность на УСН
    Заполнение декларации УСН онлайн
    Образец заполнения нулевой декларации
    Отчетность при УСН 6%
    УСН и НДС. Кто оплачивает НДС?
    Отчетность на ЕНВД
    Налоговая декларация ЕНВД в 2020 году
    Отчетность на ОСНО
    Нулевая отчетность ОСНО
    Декларация по НДС
    Зарплата и кадры
    Расчет отпускных
    Калькулятор расчета зарплаты
    Как рассчитать зарплату
    Как рассчитать среднемесячную зарплату?
    Учет заработной платы
    Расчет аванса
    Онлайн расчет командировочных
    Зарплатная отчетность и налоги
    Расчет по страховым взносам
    Взносы в ФСС
    Корректировка расчета по страховым взносам
    Страховые взносы ИП
    Калькулятор расчета страховых взносов
    Оплата взносов ИП в ПФР
    Фиксированные взносы ИП
    Страховые взносы ИП
    Страховые взносы при УСН
    Бухгалтерия
    Бухгалтерские услуги
    Бухгалтерские услуги для ИП
    Бухгалтерские консультации
    Бухгалтерское обслуживание юридических лиц
    Бухгалтерские услуги для ООО
    Бухгалтерское сопровождение
    Бухгалтерское сопровождение ИП
    Удаленные бухгалтерские услуги
    Ведение бухгалтерского учета
    Выставление счета на оплату
    Бухгалтерия ИП
    Как вести бухгалтерию самостоятельно
    Бухгалтерский учет фирмы
    Бухгалтерский учет при УСН
    Ведение бухгалтерского учета ООО самостоятельно
    Учетная политика при УСН
    Учетная политика ООО на ОСНО
    Образец заполнения КУДиР
    Бланки строгой отчетности: применение и
    учет
    Больше статей

  4. torent1965 Ответить

    Избегая этого, поставщик может внести отдельный пункт в договор. И указать – премия уменьшает стоимость ранее отгруженных товаров. Тогда ее можно вычесть из налоговой базы (п. 2.1 ст. 154 НК РФ). Это минимизирует НДС у продавца. А покупателю придется отказаться от части вычетов. Или отказаться от подписания контракта, где предусмотрена корректировка налога на добавленную стоимость.
    Условия договора важны и в других ситуациях (см. таблицу 4). К примеру, в договоре аренды может быть предусмотрено, что коммунальные платежи входят в арендную плату. Или сказано, что их признают переменной частью арендной платы. Эти формулировки оптимальны для арендатора. Здесь обычно нет причин для конфликта с инспекцией. И для вычета НДС достаточно стандартных документов арендодателя (счета-фактуры и акта на оказанные услуги).
    Хуже, когда стоимость коммунальных услуг не включена в арендную плату, а отражается отдельно. Тут чиновники могут напомнить: у налогоплательщика договор заключен с арендодателем. Последний сам не оказывает коммунальные услуги. Значит, не вправе указывать их стоимость в счете-фактуре (п. 2 письма ФНС России от 04.02.10 № ШС-22-3/86@). Следовательно, по ним арендатору запрещено вычитать НДС.
    Такой запрет можно обойти (заключив с арендодателем отдельный договор, по которому он станет вашим представителем в отношениях с коммунальщиками). Или оспорить в суде. Он подчеркивает: без коммунальных услуг невозможна и сама аренда. Поэтому арендодатель вправе перевыставить счет-фактуру коммунальщиков.
    Тогда арендатор вычтет НДС (см. постановления АС Северо-Кавказского округа от 11.09.15 № А32-1489/2013 и Центрального округа от 12.10.17 № А14-17211/2016). Вместе с тем, подобное перевыставление напрямую не предусмотрено кодексом. И суд может отклонить доводы фирмы (постановление АС Уральского округа от 01.03.16 № Ф09-1185/16). Так что безопасней договор, где коммунальные отчисления – часть арендных платежей.
    Таблица 4. Примеры условий, от которых зависит НДС
    № п/п
    Информация о ситуации и условиях договора
    1
    Подрядчик или поставщик требуют внести аванс. Они в любом случае начислят НДС. А покупателю или заказчику надо добиться, чтобы условие об авансе включили в договор. Иначе недопустим вычет НДС с перечисленного аванса (п. 9 ст. 172 НК РФ).
    2
    Договор предусматривает оплату через несколько месяцев. Тут отдельные компании уменьшают цену товаров (работ, услуг). Одновременно в договоре прописывают проценты за отсрочку. Поскольку они не относятся на стоимость товаров, то с них не берут НДС. У этого метода оптимизации НДС есть недостатки. Главный – потери из-за тех, кто не используют отсрочку. С них нельзя взять проценты. Такие партнеры оплачивают лишь товар (работу, услугу), а его цена снижена. Это сокращает прибыль продавца. Кроме того, чиновники иногда освобождают от налога, а иногда требуют НДС (письма Минфина России от 04.06.15 № 03-07-05/32290 и 03.08.16 № 03-03-06/1/45600). Суд избавляет от налога на добавленную стоимость (определение ВАС РФ от 01.11.12 № ВАС-14084/12).
    3
    В договор можно ввести штраф или неустойку за несвоевременную оплату или иные нарушения покупателя. С данной суммы не взимают НДС (письмо Минфина России от 08.06.15 № 03-07-11/33051 и др.). На этом построена схема снижения НДС, где налогоплательщик уменьшает стоимость товара (работы, услуги). Но взимает санкции с контрагента. Схема опасна при намеренном несоблюдении контракта (ИФНС может это доказать и доначислить налог). Но если нарушения реальны, то не берите НДС с неустоек и штрафов.
    4
    Заключен договор аренды. И от арендатора требуют заранее внести платеж за последний месяц. Допустим, по договору он назван авансом. Получив его, арендодатель обязан сразу начислить НДС. Иная ситуация, когда в договоре платеж признан обеспечительным. Минфин России требует НДС при получении средств (письмо от 16.08.16 № 03-07-11/47861). Суд же указывает: НДС надо рассчитать, когда обеспечительный платеж зачтут в счет оплаты за аренду (это актуально и в других ситуациях, связанных с обеспечительным платежом). Так удается отложить перечисление НДС (или не платить его, если не будет зачета). Законность такого подхода, в частности, видна из постановлений ФАС Московского округа от 22.10.13 № А40-136345/12 и ФАС Уральского округа от 17.05.11 № Ф09-1955/11-С2./p>

    О других вариантах уменьшения НДС

    Отдельные способы оптимизации НДС зависят от бизнеса компании. Например, можно добиться снижения НДС, увеличивая долю экспортируемых товаров. Ведь по ним нулевая ставка.
    Сумма НДС зависит и от ассортимента продукции, поскольку по некоторым товарам используют пониженную 10-процентную ставку. Она введена для ряда продуктов питания, детских товаров, лекарств и др. (п. 2 ст. 164 НК РФ). Причем для их производства зачастую нужно сырье, облагаемое 20-процентным НДС. Так что у производителей продуктов вычеты зачастую близки к начисленному налогу на добавленную стоимость.
    Иногда рекомендуют использовать схемы снижения НДС, основанные на комплектации набора товаров с разными ставками. Но это опасно.

  5. rblo Ответить

    Добрый день!
    “Тяжело искать черную кошку в темной комнате. Особенно, если её там нет…”
    В данном случае ситуация вполне понятная.
    Раз работы в 2018 году закрыты, значит расходов, которые нужны были, чтобы их закрыть вполне достаточно.
    И денег, полученных в 2018 году тоже вполне достаточно.
    Поэтому прибыль, отраженная в декларации за 2018 год максимально приближена к реальной прибыли по этим работам.
    Денег “не хватило” только на те расходы, которые для реализованных работ не нужны. Т.е. они нужны были бы только для того, чтобы искусственно снизить налогооблагаемую прибыль.
    Если бы реально не хватало денег на необходимые расходы, взяли бы кредит в банке или попросили отсрочку у исполнителей (и оплатили в 2019 году).
    Так что, проблема не в отсутствии денег, а в высокой прибыльности реализованных работ.
    Радоваться надо, что удалось получить высокую прибыль.
    Высокая прибыль предполагает высокие налоги.
    Получается, что прибыль, за которую надо платить налоги, как раз и не радует автора вопроса.
    Но мы не даём рекомендаций по искусственному снижению налогов.
    Мало того, на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим тему блокирую. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.
    Успехов!

  6. curiousus Ответить

    Во-первых, вы можете провести инвентаризацию материалов, товаров, готовой продукции, основных средств. При их оприходовании будет задействован 98 (доходы будущих периодов) и 91 счет (Прочие доходы).
    Во-вторых, можно поработать над уменьшением текущих косвенных расходов материалов. Да, мы приняли их к учету, но никто не запрещает списать их нам в следующем отчетном периоде. Спишите минимум кантоваров, упаковочных материалов (если есть), рекламных материалов и прочих материалов. Малоценые предметы (ОС до 40000) спишите следующими периодами.
    В-третьих, с 2010 года (если ничего не путаю) у нас есть ПБУ 22\01, в соответствии с которым мы можем принимать к бухгалтерскому учету не оприходованные вовремя операции текущим периодом, относящиесящиеся к прошлым периодам. Таким образом проведите часть услуг(не облагающихся НДС) следующим отчетным периодом. И не забудьте принять эти расходы к вычету в налоговом учете в периоде, когда вы оприходовали эти услуги.
    Как правило, применение ПБУ 18/02 здесь не требуется.
    Во избежание возможного батхерта у неосведомленных о правомерности применения метода, выкладываю ссылку на НК:
    С 1 января 2010 г. действует поправка, внесенная в п. 1 ст. 54 НК РФ Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ “О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” (далее – Федеральный закон N 224-ФЗ): налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
    Интуитивно могу догадаться, что у вас либо торговая организация, либо производственная.
    Что в первом, что во втором случае имеет смысл работать с себестоимостью в том случае, если у вас есть операции поступления товаров/основного сырья через фирмы однодневки.
    Если вы через них работаете, то вы спасены: приходуем много сырья/товаров по очень низким ценам, перепроводим списание материалов/товаров и получаем заниженную себестоимость готовой продукции/товаров. НДС к вычету не принимаем, делаем вид, что счет-фактуру к нам поступила в следующем отчетном периоде и делаем запись в книге покупок 30\31 числом следующим за отчетным месяцем. Не забудьте зарегистрировать “дату ее получения” в журнале учета входящей почты.
    Заранее прошу прощения за неинформативность в подкреплении ссылками на приказы и Налоговый Кодекс.
    Работал в производственной и торговой организации (крупнейший НП) Все описанные методы применял ранее и применяю сейчас, Проверно аудиторами.

  7. dee2jay Ответить

    Суть коммерческой деятельности – получение прибыли. Последняя в свою очередь предполагает уплату налога на прибыль, если организация работает на ОСНО. Логично, что успешная компания должна делать значительные отчисления в бюджет, уклонение же от уплаты налогов зачастую карается штрафами и даже уголовной ответственностью. Тем не менее, существуют вполне законные способы того, как уменьшить налог на прибыль, проще говоря, оптимизировать собственные налоговые отчисления.

    Какие расходы уменьшают налог на прибыль

    Как известно, налог на прибыль рассчитывается с разницы между доходами и расходами, принимаемыми для целей налогового учета. Это доходы от реализации и внереализационные доходы согласно статьям 249 и 250 Налогового кодекса за минусом расходов, связанных с производством и реализацией (ст. 253 НК РФ), и внереализационных расходов (ст. 265 НК РФ).
    Если следовать общей логике, то фирма, которая занимаются, скажем, перепродажей товара, должна уплачивать налог на прибыль с наценки, поскольку доходом в данном случае будет ее реализация, а расходом – закупочная стоимость товаров. Та же ситуация и с производством, расходы в котором определяются, как себестоимость производимой продукции.
    Учитывая это, главенствующая роль в вопросе о том, как уменьшить налог на прибыль при ОСНО, отводится проблеме соотнесения сумм доходов и расходов в рамках одного отчетного периода.

    Оптимизация налога на прибыль законно

    Расчет налога на прибыль производится по итогам квартала. Таким образом, планируя собственные доходы и расходы в рамках каждого квартала, компания может прогнозировать размер налоговой базы.
    Тут существует определенное «но». Доходы по налогу на прибыль при методе начисления  определяются по факту реализации товаров работ и услуг, и этот аспект собственной деятельности компании, как правило, могут контролировать, если в договоре с покупателями или заказчиками не заявлены слишком уж жесткие сроки. Проще говоря, дату в накладных или актах фирма может определять самостоятельно, и в зависимости от этой даты доход по сделке может отражаться в налоговых базах разных отчетных периодов. Иногда это может сыграть на руку в вопросе оптимизации налога на прибыль. При кассовом методе доход определяется по факту получения оплаты. Соответственно этот момент отследить несколько сложнее, однако определенная согласованность действий с контрагентом может решить и эту проблему.
    Следующий пункт в рассматриваемой проблеме – отражение затрат. В налоговой базе по налогу на прибыль учитываются экономически оправданные и документально подтвержденные расходы. Документальное подтверждение опять же предполагает наличие оформленных по всем правилам накладных или актов от контрагентов. Отсутствие таких документов делает невозможным принятие налоговых расходов в принципе. Поэтому очень важно отслеживать получение первичной документации от поставщиков или исполнителей, причем проводить такую документальную ревизию следует до окончания отчетного квартала. Такие меры оставляют некоторое время для маневра, поскольку далеко не все контрагенты согласятся задним числом оформить не выставленные ранее по каким-то причинам документы, если их отсутствие обнаружится, допустим, ближе к сроку уплаты аванса по налогу на прибыль.

    Налог на прибыль и НДС

    В большинстве случаев, когда речь идет доходах или расходах, которые связаны с приобретением или продажей товаров, работ или услуг, компания сталкивается не только с необходимостью прогнозирования налога на прибыль, но и с планированием сумм НДС. Причем в некоторых случаях слишком уж успешная оптимизация прибыли может «загнать» квартальный НДС в минус. И если к убытку контролеры относятся еще более или менее лояльно, поскольку в таком случае компания просто не уплачивает налог на прибыль, то отрицательный НДС большинство бухгалтеров стараются все же не допускать, так как последующий возврат данного налога из бюджета чреват довольно неприятными проверками и тут вопрос, как убрать прибыль по налогу на прибыль столкнется с проблемой внимательной камералки по НДС.
    В случае необходимости уменьшить налоговую базу по прибыли так, чтобы при этом сохранился положительный НДС, на помощь могут прийти те затратные статьи, которые учитываются в определении первого и не влияют на расчет второго налога. Самый простой пример – затраты на оплату труда и взносы в фонды – они являются расходом по налогу на прибыль, но не учитываются в расчете НДС. Еще один аналогичный пример – приобретение товаров или услуг у фирм и ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Такие коммерсанты не являются плательщиками НДС, т.е. вся стоимость приобретенных у них товаров, работ или услуг отражается лишь в расходах по налогу на прибыль.
    Конечно, все эти нехитрые правила не позволят решить задачу, как убрать прибыль в ноль, если фирма ведет успешную деятельность. Да и это не было бы законно в такой ситуации. Однако оптимизировать налоговые отчисления, соблюдая эти простые принципы планирования доходов и расходов в рамках квартала, вполне возможно.

  8. Harmani Ответить

    Я Вам про проценты все расписала. Более того, в научный журнал пошел фрагмент:
    Приведем пример, иллюстрирующий обоснованное обращение к МСФО. Предположим, хозяйственное общество на заемные средства приобрело жилую недвижимость (квартиры) в инвестиционных целях и в обозримом будущем не планирует их продавать или использовать. Такие квартиры не могут считаться ни товаром[1] (http://forum.glavbukh.ru/#_ftn1), ни основными средствами. Проценты по займам учитываются в расходах. Хотя рыночная цена квартир увеличивается с течением времени, оснований для их переоценки по правилам российского законодательства не имеется. В итоге снижается стоимость чистых активов, что может повлечь ликвидацию общества. Однако если удорожание квартир превышает процентные расходы, то общество остается платежеспособным и не создает для кредиторов риска потери средств. Так вот МСФО квалифицируют подобные объекты как инвестиционные активы и, в отличие от ПБУ, допускает их переоценку. Российские правила не содержат решений для регулирования описанной ситуации, поэтому правомерно применение МСФО (IAS) 40 «Инвестиционная недвижимость» [4]. Обращение к МСФО позволит обществу на законном основании избежать неблагоприятных последствий, в частности, сомнений в применимости принципа допущения непрерывности деятельности.
    [1] (http://forum.glavbukh.ru/#_ftnref1) Действительно, товары – это запасы, предназначенные для продажи (п. 2 ПБУ 5/01). Но на поступающие предложения о продаже квартир инвесторы отвечают категорическим отказом.
    Я Вам попозже журнал достану.

  9. lkkicg Ответить

    Вопрос, как уменьшить НДС, не нарушая закон, популярен. Не требуется внесение платежа лицами, которые применяют упрощенную систему обложения, в таком случае есть вариант, как законно снизить платеж.
    Намеренное уклонение от выплаты налога на добавленную стоимость или преднамеренное его сокращение влечет за собой санкции – недобросовестный налогоплательщик должен будет ответить за свои нарушения. Поэтому перед тем, как совершать какое-либо действие, направленное на снижение суммы взноса, нужно определить, является ли способ законным, может ли фискальный орган принять действие за уклонение от уплаты.
    Один из вариантов снижения платежа – оформление соглашения о переводе задатка. Задаток не является объектом налогообложения. В случае если поставщик не является плательщиком сбора, продавец должен будет внести налог с полной стоимости реализуемой продукции.
    В такой ситуации вместо оформления купли-продажи возможно заключение другого, агентского договора, который позволит снизить платеж. Суть договора в том, что поставщик передает продавцу продукцию по данному договору только для продажи.
    Продавец реализует продукцию по своей цене. Налог рассчитывается путем вычитания цены в агентском договоре и стоимости реализации.
    Согласно статье 145 НК РФ, некоторые предприятия и ИП могут не вносить платеж при получении небольшой выручки согласно документам. Льготой можно воспользоваться только в том случае, если реализовывались товары без акцизной марки. Для оформления
    льготы потребуется обратиться в ФНС и представить документы, подтверждающие право на освобождение от платежа.

    Использовать нулевую ставку


    Один из легальных вариантов уменьшения НДС – применение нулевой ставки. При этом есть некоторые нюансы по уменьшению НДС законно – есть определенный список, кто может использовать ставку и в каких случаях.
    Всего для данного взноса действует три тарифа – 20%, 10% и 0%. Последняя ставка применяется в законодательно установленных ситуациях, при продаже услуг или товаров за пределы страны. Ситуации, когда можно применять нулевой процент, отображены в
    статье 164 НК.
    Ставка актуальна при экспортных продажах, организации грузовых международных перевозок, при использовании режима переработки на таможенной территории, при транзите, в случае пассажирских перевозок внутри страны воздушным транспортом в некоторые области и т.д.

    Оформление налогового вычета

    Минимизировать НДС к уплате можно путем оформления налогового вычета. Он позволяет сократить выплаты, схема является законной, однако, в фискальные органы нужно представить соответствующие документы.
    Вычеты позволяют уменьшить налог, который плательщики вносят за каждый квартал. Есть установленные суммы этого взноса. Воспользоваться вычетом можно только при соблюдении некоторых условий.
    Основные условия к оформлению:
    приобретенные объекты и ресурсы должны использоваться в операциях, облагаемых сбором;
    купленные материальные ценности должны учитываться;
    у плательщика есть корректно оформленная счет-фактура и нужные первичные документы.
    Чтобы воспользоваться вычетом, все условия должны выполняться одновременно. Вычеты классифицируются на общие и специальные. Общие рассчитываются по базовым принципам. Другие – по специальным правилам, которые применяются к конкретной ситуации. К специальным вычетам относят возврат продукции, авансы, изменения в стоимости товара и т.д.
    Есть некоторые требования к счету-фактуре. Документ должен содержать номер и дату, а также наименования и адрес, ИНН поставщика, потребителя. Также в документе отображается название отправителя и получателя груза, цена за товар, общая стоимость с учетом налога и т.д.

    Факторы, влияющие на размер НДС


    Перед тем как уменьшить НДС к оплате, рекомендуется ознакомиться с тем, какие основные показатели влияют на налоговую нагрузку. Согласно формулам для способов расчета взноса, на размер платежа влияет величина налоговой базы, сумма к уплате по декларации.
    От каких факторов зависит размер базы для обложения:
    размер оборота от реализации – чем он больше, тем выше размер базы;
    наличие операций, которые не относят к налогооблагаемым или освобожденным от уплаты;
    наличие операций с нулевой ставкой;
    наличие оборотов по поступающим авансам.
    Размер сбора к уплате в бюджет отражается в декларации по НДС. На сумму в строке НДС влияют такие факторы, как величина налога, начисленного от налогооблагаемых объектов, а также объемы вычетов по полученным от поставщика товарам.

    Освобождение от обязанности обложения НДС

    Согласно Налоговому кодексу, есть разные варианты, как можно не платить НДС законными способами. Некоторые небольшие предприятия, а также ИП, имеют законные возможности, как не платить НДС. Так же есть методы, как не платить НДС участникам проекта «Сколково», плательщикам на специальных режимах, а также лицам, реализующим некоторые виды товаров или услуг.
    Согласно действующим законам, некоторые компании и ИП с оборотами менее 2 000 000 могут обходить внесение платежа при предоставлении подтверждения, что выручка за последующие три месяца не превысила эту сумму. Этим правом не могут воспользоваться лица, которые занимаются продажей товаров с акцизными марками.
    Освобождение дается на 12 месяцев, впоследствии его можно продлить при выполнении условий. Если в течение периода выручка превысила установленный лимит, либо был факт реализации подакцизных товаров, право на освобождение пропадает.
    Другой вариант освобождения от обложения налоговыми платежами – переход на специальный режим. К ним относят ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН. Освобождение при этом не действует, если производится ввоз продукции на территорию страны, исполняются обязанности налогового агента.
    Законодательство предусматривает возможность не вносить налог при реализации некоторых видов товаров – к ним относят социально значимую продукцию, медицинские товары, оказание услуг в области НИОКР и т.д.
    В некоторых ситуациях организации или ИП выгоднее работать на ОСН и отказаться от льготы по внесению НДС. Это связано с тем, что при освобождении от НДС не перечисляется не только налог с реализации, но и входной платеж. Если он превышает начисленный, часто освобождение не используется.

    На чем основаны схемы вычисления НДС


    Есть несколько способов уйти от уплаты НДС, избежать внесения платежа. Организация или ИП может применять для ухода от НДС упрощенную систему налогообложения, помимо этого, в отношении некоторых товаров применяется льготная ставка в 0% или 10%. Данный тариф распространен только на часть продукции.
    Нулевой процент используется, если реализуются товары, вывезенные по процедуре экспорта, помещенные под процедуру СТЗ, освобождаются также услуги по международной перевозке и некоторые другие операции. Полный перечень представлен в НК РФ.
    Ставка 10% применяется при реализации социально значимых товаров – продовольственной продукции, изделий для детей, медицинских принадлежностей, печатных изделий и т.д.
    В остальных случаях используется основная ставка, которая составляет 20%. При оформлении предоплаты, а также в ситуациях, когда база устанавливается в особом порядке, могут применяться специальные расчетные ставки -10/110, 20/120.
    Для расчета показателя на оплату требуется установить, какова сумма платежа, исчисленного при реализации, также учитывается размер вычетов по НДС, сумма взноса, которая должна быть восстановлена к уплате, если в этом есть необходимость.
    Для расчета применяются специальные формулы. Исчисленный взнос при реализации рассчитывается как произведение базы и тарифа по налогу. При расчете платежа к уплате высчитывается исчисленный платеж, из которого вычитается входной сбор, принимаемый к вычету, к полученному значению прибавляется налог к восстановлению.
    Согласно основным условиям налогооблагаемая база устанавливается на наиболее раннюю из дат – на сутки, когда была произведена оплата или частичный взнос в счет предстоящих поставок, либо на день отгрузки продукции.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *