Какая система налогообложения у ип как узнать?

1 ответ на вопрос “Какая система налогообложения у ип как узнать?”

  1. VeqQuy Ответить

    Индивидуальный предприниматель может применять различные системы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Он должен четко понимать, по какой системе работает, ведь от этого зависит уплата налогов, а нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Однако вопрос «на какой системе налогообложения находится ИП» на практике возникает часто. Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени, не осуществляющие деятельность, могут просто забыть о применяемом режиме. Или нужно получить сведения о контрагенте — ИП. Какие действия предпринять для получения необходимой информации? Об этом далее в статье.

    Какие могут быть системы

    Рассмотрим, какие системы налогообложения существуют и могут использоваться. Кроме общего режима (ОРН) индивидуальный предприниматель может использовать:
    упрощенную систему налогообложения (УСН);
    единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
    патент (ПСН);
    единый сельхозналог (ЕСХН).
    Последний пункт можно сразу исключить, если деятельность ИП не связана с сельским хозяйством.

    Открытые источники информации

    Если индивидуальный предприниматель задает вопрос: «Как узнать, какая система налогообложения у ИП?», найти ответ он может:
    изучив собственные учредительные документы;
    воспользовавшись сервисами портала Федеральной налоговой службы;
    обратившись в ФНС лично.

    Как получить нужные сведения из документов

    В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
    При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал соответствующий документ о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
    УСН — уведомление о переходе на упрощенку (ст. 346.13 НК РФ) по форме №26.2-1, утвержденной приказом ФНС РФ от 02.11.2012 г. N ММВ-7-3/829@;
    ЕНВД — заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ) по форме №ЕНВД-2, утвержденной приказом ФНС РФ от 11.12.2012 г. N ММВ-7-6/941@;
    ПСН — заявление на получение патента (ст. 346.45 НК РФ) по форме №25.5-1, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 N ММВ-7-3/544@.
    Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он гарантированно находится на ОРН.
    Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, на него должен быть получен ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче).
    Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Поэтому стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП. Например, в столице в соответствии с решением местных властей ЕНВД вообще не применяется.

    Что можно узнать на сайте ФНС

    Самый верный способ проверить режим налогообложения своего ИП — это войти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и найти ответ на интересующий вопрос там. Выглядит ответ так:

    Посмотрим теперь, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН, используя сайт ФНС.
    Если вход в личный кабинет налогоплательщика по каким-то причинам недоступен, можно использовать другой вариант. На странице сведений из ЕГРЮЛ нужно ввести ИНН индивидуального предпринимателя (или другие сведения, индентифицирующие его: например, ОГРНИП или ФИО) и нажать кнопку «Найти». Будет сформирован отчет по результатам поиска. Рядом с нужным индивидуальным предпринимателем появится кнопка «Получить выписку». Выписка будет сформирована в виде файла pdf. Она содержит все важные сведения о налогоплательщике, в том числе — перечень документов. Если ИП подавал заявку на переход, например, на упрощенную систему, в выписке будет показана информация об этом.

    Как запросить информацию в Налоговой инспекции

    Обращение в Налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Можно обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и объяснить ситуацию.
    Также можно сформировать запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе не нее подавалось. Если оно действительно было направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2.-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности, в этом бланке будет отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.

  2. Thunderwood Ответить

    Недавно один из читателей сайта задал вопрос о том, как проверить свою систему налогообложения после регистрации ИП. Предприниматель подал заявление о переходе на УСН по форме №26.2-1, но сомневается, что все прошло корректно.
    Действительно, при подаче заявления в ФНС о переходе на УСН вам не выдадут в ответ какой-либо документ, что вы действительно перешли на УСН.
    Это заявление носит уведомительный характер.

    Но как быть, если хочется удостовериться, что заявление принято?

    Есть два способа:

    Способ №1

    Можно запросить в своей инспекции ФНС информационное письмо по форме 26.2-7 о применяемой системе налогообложения. Для этого нужно написать заявление в ФНС в произвольной форме, но ответ будете ждать в течении 30 календарных дней.
    Подробнее об этой процедуре можно прочитать в приказ Минфина России от 02.07.2012 N 99н.

    Способ №2

    Сразу после получения документов после успешной постановки в качестве ИП, пройдите регистрацию в “Личном кабинете ИП” на сайте ФНС:
    https://lkip.nalog.ru
    После успешной регистрации в “Личном кабинете ИП” данные по ИП должны будут подтянуться через 3-5 рабочих дней (но этот срок может отличаться как в большую, так и в меньшую сторону).
    И вы увидите на главной странице сервиса информацию о применяемой вами системе налогообложения:

    Скриншот с сайта https://lkip.nalog.ru
    Но обратите внимание, что в самые первые дни на главной странице ЛК ИП может по-умолчанию отображаться ОСН (общая система налогообложения).
    Если это будет продолжаться долго (больше, чем 3-5 рабочих дней), то обязательно обратитесь в свою ИФНС для уточнения информации!
    Я рекомендую использовать сразу два этих способа, так как в первом случае придется ждать 30 календарных дней, и если что-то пошло не так, то вы автоматически попадете на ОСН (общую систему налогообложения). А перейти на УСН можно будет только с января следующего календарного года. И всю отчетность придется сдавать по ОСН!

    Похожие статьи:

    Почему при приеме на работу Вас просят открыть ИП? И чем это может обернуться для Вас?
    Почему перестали выдавать свидетельства о регистрации ИП в 2017 году? Ответ на вопрос читателя
    Как перейти на УСН после открытия ИП и когда нужно подавать заявление? И самая частая ошибка начинающих ИП!
    P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

  3. ShootingStar Ответить

    В некоторых ситуациях (утеря документов, регистрация ИП сторонними организациями и т.п.) индивидуальные предприниматели задаются вопросом, как узнать свою систему налогообложения. Рассмотрим системы налогообложения у предпринимателей и варианты уточнения информации по этому вопросу.

    Перечень систем налогообложения у ИП

    Все системы налогообложения, кроме основной, требуют предварительной подачи документов в налоговый орган. ИФНС обрабатывает заявку, и предприниматель получает либо уведомление о переходе на ту или иную систему налогообложения, либо отказ.
    Наименование системы налогообложения Документы, необходимые для перехода на систему налогообложения Глава НК РФ, соответствующая конкретной системе налогообложения Основная Автоматически при регистрации ИП 21 – 26 Упрощенная Заявление о переходе на УСН 26.2 Патентная Заявление на получение патента 26.5 Единый сельхозналог Уведомление о переходе на ЕСХН 26.1 Единый налог на вмененный доход Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД 26.3 При переходе на упрощенку предприниматель подает заявление о переходе на УСН и в случае положительного решения налогового органа получает уведомление о переходе на УСН.
    Патентная система налогообложения помимо подачи документов для перехода на данную систему требует также оплаты патента в течение периода его использования. Факт оплаты патента скорее всего не сможет остаться незамеченным предпринимателем.
    В случае, если предприниматель никогда не занимался и не занимается деятельностью, связанной с сельским хозяйством и фермерством, ЕСХН можно исключить.
    ЕНВД отличается обязательной подачей документов в налоговый орган при переходе на эту систему, a также при прекращении деятельности по видам деятельности, попадающим под нее.
    С 2014 года ЕНВД в Москве не применяется, следовательно, если предприниматель действует на территории города Москвы, то этот режим исключается.
    Если предприниматель не подавал вышеперечисленные документы в ИФНС, то скорее всего он применяет основную систему, т.к. переход на остальные системы без подачи документов невозможен.

    Способы уточнения системы налогообложения ИП

    Существует несколько вариантов узнать, на какой системе налогообложения находится ИП:
    Самый надежный способ узнать свою систему налогообложения – обратиться в ИФНС лично. Инспектор по паспортным данным и номеру ИНН сообщит предпринимателю о применяемой системе налогообложения.
    Если ИП регистрировался в налоговом органе и получал код от «Личного кабинета», то узнать ответ на свой вопрос он сможет по телефону горячей линии, a также на официальном сайте ФНС, достаточно будет назвать код и ИНН.
    Необходимые данные по налогам отражаются в справке о состоянии расчетов с бюджетом (форма 39). Указанные в справке налоги соответствуют применяемому налоговому режиму.
    Для получения справки необходимо подать заявление в ИФНС, и в течение пяти рабочих дней справка будет готова.
    Если предприниматель использует сервисы сдачи электронной отчетности с возможностью отправки запросов ИОН, то справку можно получить в электронном виде в течение одного-двух дней.
    На сайте ФНС находится сервис «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств», который позволяет получить выписку из ЕГРИП в электронном виде по номеру ИНН/ОГРИП либо ФИО предпринимателя.
    Выписка формируется в формате PDF и доступна для скачивания.
    В конце выписки отражаются сведения о поданных заявлениях о переходе на другие системы налогообложения. Если таких данных нет, то индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения.
    В случае, если индивидуальный предприниматель задается вопросом о своем режиме налогообложения, необходимо проверить все регистрационные документы, проанализировать свой вид деятельности, запросить данные в налоговой инспекции.
    Получив ответ на свой вопрос, предприниматель в обязательном порядке должен сохранить все подтверждающие документы (заявления, уведомления), так как от режима налогообложения зависит вся деятельность организации.

  4. Derri Ответить

    Способ № 3

    Не так давно ФНС России анонсировала запуск портала «Прозрачный бизнес», на котором планировала публиковать сведения, ранее считавшиеся налоговой тайной. Однако запуск портала много раз переносился, и в конце концов было объявлено о замораживании проекта. Однако кое-какие сведения ФНС все же публикует. Так, данные о том, какую упрощенную систему налогообложения использует юридическое лицо, можно найти на странице «Сведения о спецрежимах, применяемых налогоплательщиками». Но работать с данными непросто: по ссылке придется открыть заархивированный файл и искать ООО там.

    Четыре способа получения информации

    Зная ИНН, можно получить нужные сведения следующими способами:
    лично посетить отделение ИФНС, сотрудники которого могут попросить написать официальное обращение;
    в режиме онлайн — на сайте ФНС (об этом речь шла выше);
    сведения можно попытаться получить и через горячую линию налоговой, но предоставляют их не всегда;
    при помощи мобильного сервиса ФНС. Номер и коды-команды можно узнать также на официальном сайте. Информация будет получена по СМС текстовым сообщением в ответ на запрос, содержащий индивидуальный номер налогоплательщика.
    Ко всем иным сайтам, предлагающим подобные услуги, стоит относиться с осторожностью, источники их информации неясны.

    Дополнительные способы

    Если вопрос возникает у работника Общества, он может быть быстрее и оптимальнее решен при просмотре внутренней документации. Если не составлялось уведомления о переходе на упрощенную СН, то применяется основная. Также можно проверить прошлую отчетность, из которой станут ясны нужные данные.
    Некоторые организации с определенными видами деятельности, например, ломбарды или страховые компании, могут применять только ОСН.

  5. Kagagar Ответить

    Система налогообложения – важная составляющая работы индивидуального предпринимателя. От этого зависит размер уплачиваемых налогов, а также форма подачи отчетности. Люди, впервые оформившие право на занятие предпринимательской деятельностью, могут столкнуться с проблемой выбора системы уплаты налогов, а также с ситуацией, как узнать свою систему налогообложения ИП. Существует несколько способов получения информации, выбор которых зависит от самого предпринимателя.
    Возможные системы налогообложения
    Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены следующие системы налогообложения:
    · упрощенная – УСН (наиболее выгодный вариант для предпринимателей, поскольку предполагает налог в 6%; в некоторых случаях ставка может быть снижена до 1%);
    · патентная – ПСН (ставка на налог 6%, но чтобы работать с данной системой предпринимательская деятельность должна соответствовать ряду условий);
    · единый налог на временный доход – ЕВНД (размер налога определяется индивидуально, зависит от рода предпринимательской деятельности и многих нюансов, а также является фиксированной суммой. Система относится к добровольной, поэтому предприниматели самостоятельно решают, выгоден им данный вариант или нет);
    · сельхоз налог – ЕСХН (системой могут воспользоваться только предприниматели, занимающиеся сельским хозяйством).
    Каждый вариант предполагает подачу заявления, чтобы осуществить переход на выбранную систему. Если этого не сделать, то предприниматель автоматически остается на ОСН – основная система налогообложения, предусматривающая 13% налога на доход.
    Заявление рассматривается сотрудниками налоговой службы, после чего выносится положительное или отрицательное решение. Чтобы возник вопрос, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН на сайте ИФНС бесплатно, предприниматель должен либо по какой-то причине пропустить уведомление от налоговой службы, либо не до конца разобраться в тонкостях оповещения и нюансах перехода. В любом случае получение информации по данному вопросу осуществляется как лично, так и через интернет.
    Методом исключения можно откинуть несколько систем на уплате налогов. К примеру, если предприниматель не занимается сельскохозяйственной деятельностью, то ЕСХН автоматически не может применяться к ИП. В Москве и области с 2014 года отменен налог ЕВНД, поэтому его тоже можно не брать во внимание, если предприниматель проживает в данном регионе.
    Для получения информации о системе налогообложения необходимо предоставить свои ИНН или ОГРНИП, после чего вопрос, как узнать свою систему налогообложения ИП по ИНН, не будет представлять сложностей.
    Способы получения информации
    Наиболее распространенным вариантом получения сведений о системе налогообложения является обращение в ФНС лично. Для этого необходимо иметь при себе данные о предпринимательской деятельности. Сотрудник может на месте распечатать документ, либо подготовить справку на следующий день. Заодно можно поинтересоваться, как узнать свою систему налогообложения ИП через интернет. Работники налоговой службы не вправе отказать в предоставлении информации.
    При регистрации права на предпринимательскую деятельность человек автоматически получает данные для входа в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. На портале предприниматель может найти всю интересующую его информацию, включая данные о своей деятельности и системе налогообложения. Регистрация в личном кабинете на сайте ФНС предусматривает несколько этапов, если процедура не осуществлялась ранее:
    · необходимо пройти стандартную форму регистрации, указав необходимые данные (система автоматически определяет графы, которые необходимо заполнить);
    · далее происходит процесс подтверждения данных и личности – сначала необходимо подтвердить электронный адрес;
    · личное подтверждение данных – через сервис обслуживания, либо через сотрудников ФНС.
    Если данные для входа в личный кабинет получены сразу после регистрации права на ИП, то авторизация на портале пройдет автоматически.
    После прохождения всех обязательных процедур доступ к личному кабинету будет открыт постоянно. Там можно почерпнуть всю необходимую информацию о предпринимательской деятельности, а также сведения, как узнать свою систему налогообложение ИП онлайн и все, что связано с налогами.
    Многие пользователи пытаются получить данные о системе налогообложения через портал Госуслуг, однако это фактически невозможно. Сайт не предоставляет подобного рода информации, а вместо этого переадресовывает на официальный ресурс налоговой службы.
    На сайте ФНС можно пройти авторизацию через сайт Госуслуг, но при этом личность пользователя должна быть заранее подтверждена документально. В противном случае система не позволит войти в личный кабинет. Инструкция по прохождению авторизации и подтверждению личности будет приложена автоматически.

  6. Sirathris Ответить

    Организации и ИП применяют систему налогообложения по своему выбору. Когда начинается работа с новым контрагентом или, к примеру, подотчетник приобрел что-то в магазине, хочется понять, какой режим применяет контрагент и облагается ли его деятельность НДС. А как узнать режим налогообложения организации или ИП?

    Виды применяемых систем налогообложения

    Выделяют обычную и специальные системы налогообложения. Обычной системой налогообложения считают режим, при котором организация является плательщиком налога на прибыль, а также большинства иных налогов (НДС, налог на имущество и др.). Обычная система налогообложения также часто именуется общей или традиционной.
    К специальным системам налогообложения относятся следующие:
    система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог, ЕСХН) – гл. 26.1 НК РФ;
    упрощенная система налогообложения (УСН) – гл. 26.2 НК РФ;
    система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) — гл. 26.3 НК РФ.

    Как получить информацию о системе налогообложения

    Чтобы получить информацию о применяемой контрагентом системе налогообложения, можно обратиться к нему с соответствующем запросом. Часто вопрос о системе налогообложения возникает к тем, кто выставляет отгрузочные документы с пометкой «без НДС» или «НДС не облагается». Но у таких организаций и ИП, как правило, заранее подготовлено письмо или справка о применяемой системе налогообложения, образец которой мы рассматривали в нашей консультации. В то же время, необходимо иметь в виду, что действующее законодательство не обязывает вашего контрагента информировать вас о том, какую систему налогообложения он применяет.
    Узнать о том, какая система налогообложения у контрагента по ИНН через налоговую инспекцию также непросто, ведь обязанности информировать вас об этом у налогового ведомства нет. Электронный сервис, который был позволял по ИНН определить применяемую систему налогообложения, на сайте ФНС nalog.ru также не предусмотрен.
    Можно отметить, что едва ли не единственный открытый источник, по которому можно определить применяемую контрагентом систему налогообложения, является чек ККТ. Ведь если организация или ИП обязаны применять кассовые аппараты, формируемые ими чеки ККТ должны содержать информацию о применяемой при расчете системе налогообложения (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Поэтому в чеке можно найти по строке, например, «СНО» (система налогообложения) показатель «ОСНО», «УСН доход – расход» или др.

  7. Kajigul Ответить

    Каждое лицо, осуществляющее какой-либо вид деятельности, имеет свои регистрационные коды.
    Например, в пакете документов можно найти такие реквизиты: ОКПО, ОКВЭД, ИНН. Довольно трудно определить сразу из имеющихся свидетельств, какая применяется система налогообложения назначена ООО или ИП, т. к. четко она нигде не указывается. Только наличие действующего патента в бумагах может подтвердить имеющиеся налоговые льготы. В остальных случаях систему уплаты налогов нужно узнать в ФНС по коду ИНН.

    Своя деятельность

    Если ранее у ИП или ООО не проводилась бухгалтерская отчетность, но теперь нужно ее вести, то для определения системы налогообложения нужно осмотреть пакет учредительных документов.
    Возможно, в них обнаружится выданная в ФНС официальная справка следующих образцов:
    При регистрации открытия собственного бизнеса до 2010 года иногда выдавалось уведомление ФНС о постановке на учет по УСН.
    Также можно найти уведомление о применении ЕНВД.
    Во время постановки на учет налоговыми инспекторами для использования патентной системы выдается специальная форма бланка, заполненная на налогоплательщика.
    Обратите внимание, что патент выдается только на определенный период действия. После его окончания, если не было подано заявление в срок об его продлении осуществляемая деятельность ИП автоматически переходит на ОСН. Еще есть некоторые лимиты по количеству нанятых работников и сумме доходов, при которых также может автоматически произойти смена налогового бремени даже при наличии действующего патента.
    Один из реальных вариантов для того, чтобы определить свой вид уплаты налогов, — это осмотреть документы по налоговой отчетности или бухгалтерскому учету. В них обязательно указывают вид налогообложения, по которому отчитывается лицо перед ФНС.
    Изучите платежные квитанции за перечисление налоговых сборов. Если в них фигурирует постоянно неизменная сумма, то это может подсказать, что вы работаете на ЕНВД. Однако если в чеках стоят разные суммы взносов, то необходимо их сопоставить с объемом доходов и прибыли за тот отчетный период вашей деятельности, чтобы определить по какой системе они были начислены.

    Налогообложение у контрагента — ООО или ИП

    Узнать систему налогообложения, используемую у ООО или ИП, можно по параметрам учредительных документов. Если это по какой-то причине невозможно, то можно уточнить сведения, набрав номер горячей линии ФНС РФ вашего региона или через ее официальный сайт.
    Есть некоторые отличия во время определения нужной информации по ООО и ИП. Давайте рассмотрим подробнее, как установить систему налоговых обязательств в отношении контрагента.

    Для ООО

    На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.
    Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.
    Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:
    Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
    Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
    В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.
    Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.

    Для ИП

    В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.
    В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.
    Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.

    Другие способы получения данных сведений

    Для установления необходимой информации можно использовать еще и код ОГРН (для ООО) или ОГРНИП (для ИП), который неразрывно связан с ИНН. Он также присваивается персонально каждому агенту предпринимательства, обратившемуся с целью открытия своей официальной деятельности при постановке на учет в ФНС.
    Для определения режима налогообложения посредством онлайн обращения необходимо использовать ссылку https://service.nalog.ru/vyp. После введения данных будет указана вся информация о налогоплательщике. По ней легко будет определить вид деятельности, систему налогообложения и другую информацию об ООО или ИП.
    О том, как проверить информацию о контрагенте перед заключением с ним сделки, рассказано в следующем видеосюжете:

  8. Sharpweaver Ответить

    Регистрируя право на ведение предпринимательской деятельности, ИП самостоятельно выбирает будущую систему налогообложения. От выбора предпринимателя зависит, сколько налогов он будет платить, какую отчетность придется сдавать и какой деятельностью он сможет заниматься.
    В настоящее время в РФ применяются 5 систем взимания обязательных взносов и платежей в бюджет:
    общая — ОСНО;
    упрощенная — УСН;
    единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
    единый налог на сельскохозяйственную деятельность — ЕНСХ;
    патентная — ПНС.
    О различиях налоговых режимов вы узнаете из статьи «Какая система налогообложения для ИП лучше?».
    Налоговым законодательством не запрещено смешанное налогообложение, то есть применение налогоплательщиком одновременно больше одного налогового режима. Например, владельцы гостиничного бизнеса используют УСН на доход от сдачи жилых номеров в гостиницах и ЕНВД при организации питания для постояльцев.
    Обратите внимание! Совмещение УСН и ОСНО нормами НК РФ не допускается (письмо Минфина РФ от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596, определение КС РФ от 16.10.2007 № 667-О-О).
    Как же узнать, какой режим налогообложения у ИП?

    Кого может заинтересовать, на каком налоговом режиме находится ИП

    Прежде чем рассказать, как узнать вид налогообложения ИП, рассмотрим, кому и зачем может потребоваться такая информация.
    Естественно, режим налогообложения предпринимателя может заинтересовать его контрагента. Известно, что налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не исчисляют и не уплачивают НДС, за исключением некоторых специально оговоренных в НК РФ случаев (ввоз товаров в РФ и др.). Поэтому компания, планирующая работу с предпринимателем, должна понимать, насколько это будет ей выгодно.
    Также на практике иногда сам предприниматель нуждается в информации о своей системе налогообложения. Например, если:
    он только начинает деятельность, зарегистрировался с помощью сторонних специалистов и хочет проверить присвоенный ему режим налогообложения;
    происходит смена сотрудника, занимающегося налоговой и бухгалтерской отчетностью;
    ИП переходит на другой налоговый режим и хочет удостовериться, что налоговый орган получил его уведомление.
    Обратите внимание! Основным налоговым режимом в РФ является общая система налогообложения (ОСНО), которая применяется по умолчанию. Поэтому если предприниматель не подавал в налоговый орган заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов или заявление по каким-либо причинам не дошло до налоговой, он должен будет использовать общий налоговый режим — ОСНО. В противном случае он может быть привлечен к налоговой ответственности.

    Как узнать свою систему налогообложения онлайн

    Как узнать, на каком налогообложении находится ИП, самому предпринимателю? Самый простой способ — провести ревизию имеющихся бухгалтерских документов. Из них можно получить информацию о том, какие налоги и платежи уплачивает бизнесмен. Эти данные помогут сделать вывод о применяемой системе налогообложения.
    Также у предпринимателя есть возможность уточнить информацию о применяемом налогообложении через фискальные органы. В налоговые органы можно обратиться:
    в письменном виде (с помощью почтовой связи) или непосредственно на личном приеме;
    электронном виде, воспользовавшись официальным сайтом ФНС России.
    Порядок предоставления информации фискальными органами регулируется Административным регламентом…, утв. приказом Минфина России от 15.01.2015 № 5н.
    Как же ИП узнать свою систему налогообложения онлайн? Для этого необходимо:
    Зайти на сайт налоговой службы (www.nalog.ru).
    Зайти в личный кабинет. При регистрации ИП предоставляется доступ к личному кабинету на сайте. Если доступа нет, можно запросить данные у сотрудников фискальной службы. В личном кабинете предприниматель узнает всю необходимую ему информацию.

    Как узнать, какую систему налогообложения применяет ИП

    Как узнать, какое налогообложение у ИП, контрагенту? Для начала можно обратиться с этим вопросом непосредственно к партнеру, поскольку подобные сведения требуются при оформлении расчетов между сторонами.
    Можно уточнить систему налогообложения и без помощи контрагента. Для этого необходимо обратиться в ИФНС:
    письменно (почтовой, факсимильной связью) или при личном посещении;
    в электронном виде, используя официальный сайт службы (посредством online-сервиса).
    Обратите внимание! Если на сайте ФНС России ввести номер ОГРН или ИНН предпринимателя, система выдаст общую информацию об ИП. Онлайн-сервис содержит данные об используемых специальных режимах налогообложения, так как в РФ применяется уведомительный порядок перехода на такие режимы. Подача налогоплательщиком уведомления о переходе на специальный режим находит отражение в общедоступных сведениях на интернет-ресурсах ФНС РФ. Иногда такой информации бывает достаточно, чтобы получить представление о контрагенте.
    В статье «Образец справки об общей системе налогообложения» подробно рассказано, как получить информацию о применяемой системе налогообложения контрагента.

    ***
    Таким образом, ныне действующие сервисы налоговых органов предоставляют широкие возможности для уточнения системы налогообложения как для самого налогоплательщика, так и для его контрагентов.

  9. COHABU Ответить

    Иногда индивидуальные предприниматели заказывают регистрацию в юридических или бухгалтерских компаниях. Все связанные с оформлением процедуры проходят подрядчики, а бизнесмену по окончанию процесса выдается готовый пакет документов. В регистрационных документах можно найти реквизиты, коды ОКПО, коды ОКВЭД, а вот выбранная система налогообложения, как правило, нигде не указана. Кроме того, иногда необходимо знать на какой схеме обложения налогами находится ИП – контрагент. К примеру, если вы ведете учет НДС, и планируете работать только с плательщиками этого налога. Итак, как узнать систему налогообложения ИП?

    Действующие системы налогообложения

    Общая

    Сразу же после регистрации предприниматель автоматически становится плательщиком налогов на общей системе налогообложения. Это подразумевает уплату НДФЛ, НДС и других налогов/сборов. При этом ему необходимо будет вести довольно сложный бухгалтерский и налоговый учет и ежеквартально подавать соответствующие декларации в ФНС. Для перехода на другие схемы ИП потребуется подать в налоговую службу соответствующее заявление, так как действующее налоговое законодательство не предусматривает автоматического перехода на упрощенку.

    УСН

    Упрощенная система обложения налогами бывает двух видов:
    налог с доходов (6%);
    налог с прибыли (15%).
    Каждый бизнесмен самостоятельно определяет для себя способ начисления налога и указывает выбранную схему в заявлении на УСН. Кроме того, ИП, штат наемных работников которого не превышает пять человек, а вид деятельности соответствует установленному перечню, может приобрести патент, который подразумевает особую систему обложения налогами и ведения учета.

    ЕНВД

    Еще одним вариантом облегченного налогообложения является ЕНВД. Эта система доступна лишь для некоторых видов деятельности, полный перечень которых указан в ст. 346.26 второй части НК России. Если ИП одновременно занимается несколькими видами деятельности, то он может совмещать ЕНВД с другими схемами налогообложения. ЕНВД не применяется автоматически, однако для определенных видов деятельности он является обязательным.
    Важно! По закону в течение 5 дней после того как предприниматель начал работать по одному из указанных в НК видов деятельности, подпадающих под ЕНВД он должен подать в ФНС заявление о постановке на учет в качестве плательщика этого налога.
    Для предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством доступна ЕСХН, подразумевающая облегченное налогообложение для фермерских хозяйств.

    Как узнать свою систему налогообложения?

    Если вы по какой-то причине ранее не занимались учетом и отчетностью, а теперь вам необходимо узнать свою систему, то, прежде всего, вам стоит осмотреть пакет учредительных документов. Если вы регистрировались до 2010 года, то на тот момент в ФНС выдавали уведомление о постановке на упрощенную схему. Также ранее в налоговой службе можно было взять уведомление о возможности применения УСН, возможно вы сможете найти у себя этот документ. При постановке на учет плательщиком ЕНВД в ФНС выдается соответствующее уведомление, а при использовании патентной системы выдается соответствующая форма.
    Важно! Патент, как правило, приобретается на определенный срок, который указан в форме, удостоверяющей право на его применение.
    Кроме того, о своей схеме налогообложения вы сможете узнать из налоговой отчетности, которую ранее подавал человек, осуществлявший учет вашей деятельности. Также это можно определить по платежным документам на перечисление налога. Если постоянно уплачивалась неизменная сумма, то, скорее всего, вы работаете на ЕНВД, если суммы разные, то стоит сопоставить их с объемом доходов и прибыли за тот же период.
    Если ни один из указанных выше способов вам не помог, то следует обратиться в ФНС, запросив информацию в телефонном режиме или письменно. ИП для подтверждения работы на УСН могут запросить Информационное письмо по форме №26.2-7, где будет указано, когда предприниматель перешел на упрощенную систему и подавал ли декларации по ней. Также вы можете подать в налоговую службу запрос по форме №39 о задолженности по налогам. Из этого документа вы узнаете не только о своей схеме НО, но и о том, не комбинировали ли вы несколько систем ранее.

    Как узнать систему налогообложения контрагента ИП?

    По сути, для выяснения этого момента никаких специальных интернет-сервисов или возможности запроса данных в ФНС не существует. При работе с ИП многим предприятиям необходимо точно знать, что он работает на упрощенной схеме. Для этого при заключении договора они требуют у него предоставит уведомления о возможности применения УСН или инф. письмо по форме №26.2-7. Кроме того, можно попытаться получить эту информацию в налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.

  10. Nanis Ответить

    Для начала, суть этого знания — правильная и своевременная подача отчётов и плат по налогам. Иначе, вы рискуете увязнуть в постоянных штрафах, блокировках расчётных счетов и непрекращающихся пени. Для получения информации о СН можно выбрать один из способов.
    1. Получить информацию из собственных документов на ИП
    До 2010 года бизнесменам с ИП при переходе на «упрощёнку» выдавалось свидетельство. «Патентники», которые появились с 2013 года, ведут собственную книгу учёта доходов и расходов. Там же пишется срок действия патента.
    2. Получить информацию из платёжек по налогам
    3. Сделать запрос непосредственно в отделении налоговой инспекции по месту регистрации
    Причём, получить в ФНС информацию сейчас стало доступно не только при личном посещении, но также по телефону. Горячая линия ФНС — 88002222222. Главное, назвать при запросе свой ИНН.
    4. Отправить запрос в налоговую
    Для отправки такого запроса, вам понадобится бланк формы № 26.2-7. Он есть на официальном сайте налогового ведомства. Там же можно получить информацию по наличию задолженности.
    Четыре простых способа, которые позволят вам не попасть впросак и получать своевременно нужную информацию. К слову, каждое изменение в своём бизнесе старайтесь документировать, чтобы потом можно было при необходимости быстрой найти данные и сравнить.
    Если документы содержать в порядке, то не возникнет таких казусов, когда вам будут начисляться пени, а вы об этом узнаёте спустя некоторое время. Незнание не освободит от необходимости выплачивать накопившийся долг.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *