Какие налоги платит ооо на осно в 2019 году?

20 ответов на вопрос “Какие налоги платит ооо на осно в 2019 году?”

  1. Whitebourne Ответить

    Вид государственного сбора
    Особенности уплаты
    Проценты с прибыли компании (гл. 25 НК)
    Уплачивается с разницы между доходами предприятия и производственными затратами. Стандартная ставка составляет 20% (17% от государственного сбора перечисляется в бюджет субъекта РФ и 3% – в бюджет РФ). Местные власти могут снизить финансовую нагрузку на фирмы и установить в региональных законах ставку от 12,5% (тогда сумма общего сбора составит 15,5%). Декларации подаются каждый квартал, совместно с ними уплачивается и аванс. Крайние даты уплаты сбора и сдачи отчета в ФНС:
    до 28 апреля за I квартал;
    до 28 июля за II квартал;
    до 28 октября за III квартал;
    до 28 марта – годовой налог.
    НДС (гл. 21 НК)
    В зависимости от видов реализуемых услуг и товаров надбавка к окончательной стоимости может быть равной 18% (с 2019 г. – 20%), 10% или 0% (ст. 164 НК). Окончательная сумма налога, подлежащая уплате, формируется за счет общей стоимости проданных товаров, проведенных работ и оказанных услуг. Разрешается «вычитать» НДС, если компания в течение квартала приобретала материальные ценности или услуги / работы у контрагентов, также облагаемых НДС.
    Декларации подаются, а авансовые платежи по сбору на добавленную стоимость уплачиваются ежеквартально, через 25 дней после окончания отчетного периода.
    Взнос за имущество (гл. 30 НК)
    С 2019 г. юридическим лицам нужно будет подавать декларации и уплачивать взносы только за недвижимое имущество. Ставка – до 2,2%. Налог региональный, потому уточнять порядок исчисления размера государственного сбора нужно в местных нормативных актах.
    Декларации подаются каждый квартал в течение 30 дней после его окончания. Тогда же уплачиваются и авансы.
    НДФЛ за сотрудников (гл. 23 НК)
    ООО обязаны исполнять роль налоговых агентов, а потому ежемесячно перечисляют в бюджет ФНС платежи с доходов сотрудников. Стандартная ставка – 13%. Исключения:
    30% за трудящихся, не являющихся российскими резидентами;
    35% на прибыль за счет азартных игр или выигрыши в конкурсах.
    Уплачивается на следующий день после фактического получения зарплаты сотрудником (за исключением больничных и отпускных – за них НДФЛ перечисляется до конца месяца).
    Пенсионная страховка (ст. 33.1 закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» № 167-ФЗ, действующего с 2001 г.)
    22% от ежемесячного дохода сотрудника.
    Медицинская страховка (п. 3 ч. 2 ст. 425 НК)
    5,1% от прибыли работников.
    Социальная страховка (п. 2 ч. 2 ст. 425 НК)
    2,9% от зарплаты сотрудников.
    Платежи за травматизм (закон «Об обязательном соц. страховании от несчастных случаев» № 125-ФЗ, утвержденном в 1998 г.)
    В зависимости от сферы деятельности предприятия обязательные взносы могут отсутствовать вовсе или устанавливаться в пределах от 0,2% до 8,5% от дохода трудящегося.

  2. Zuzuru Ответить

    В любой организации (ООО) есть наемные работники. Независимо от того работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе (оказание услуг, разовая работа и т.д.) каждый работодатель обязан:
    Исчислять и удерживать с доходов выплачиваемых сотрудникам НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (на следующий день после выплаты зарплаты) работодатель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой службы, выступая в роли налогового агента.
    Платить страховые взносы в ФНС и ФСС. Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2017 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).
    Примечание: генеральный директор в ООО также считается работником. Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно.
    Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

    Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

    По состоянию на 2019 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):
    Общая система налогообложения – ОСН;
    Упрощенная система налогообложения – УСН;
    Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
    Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
    Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

    Дополнительные налоги и платежи ООО

    Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:
    Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
    Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
    Водный налог за использование водных объектов.
    Налог на игорный бизнес.
    Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:
    Регулярные платежи за пользование недрами.
    Сборы за пользование объектами животного мира.
    Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация.

  3. ODAS Ответить

    Основной налог для ООО на упрощенной системе налогообложения в 2019 году – налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. Ставка и порядок расчета зависят от выбранного объекта налогообложения:
    15% с разницы между доходами и расходами.
    6% со всех доходов.
    Ставка может отличаться от стандартной, если в субъекте РФ, где зарегистрировано ООО, действуют льготные ставки.
    Как составить налоговую декларацию ООО на УСН: шаблоны и рекомендации.
    Налоговый платеж состоит из четырех частей:
    аванс по итогам 3-х месяцев – до 25 апреля;
    аванс по итогам 6-ти месяцев – до 25 июля;
    аванс по итогам 9-ти месяцев – до 25 октября;
    налог по итогам года – до 31 марта.
    О плюсах и минусах упрощенной системы налогообложения для ООО читайте здесь.

    НДС, налог на прибыль и налог на имущество

    «Упрощенцы» освобождены от этих налогов. Но есть исключения, когда даже на УСН их нужно платить. Такие ситуации прописаны в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ. Если самостоятельно разобраться с особенностями уплаты НДС не получается, советуем обратиться за помощью к специалистам сервиса.
    1. НДС всегда платят:
    при ввозе товаров на территорию РФ;
    по операциям в соответствии с договорами простого товарищества, доверительного управления имуществом, инвестиционного товарищества или концессионным соглашением на территории РФ;
    по операциям, где фирма на УСН является налоговым агентом (ст. 161 НК РФ).
    2. Освобождение от налога на имущества не действует, если это имущество оценивается по кадастровой стоимости и включено в специальный перечень, утвержденный местными властями.
    3. Налогом на прибыль облагаются:
    доходы от контролируемых иностранных организаций;
    дивиденды;
    доходы от операций с некоторыми видами долговых обязательств.
    Если организация на УСН не подпадает под эти исключения, перечисленные налоги она не платит.
    Читайте также: Расчет налога для УСН «доходы минус расходы» 2018-2019: формула и пример

    Другие налоги

    Все остальные налоги фирмы на упрощенной системе платят тогда, когда есть соответствующий объект налогообложения. Так, если фирма владеет транспортом, она платит транспортный налог, если землей – земельный, если используют водоемы – водный и т.д.

    Какие налоги платит ООО на УСН с работниками в 2019 году

    Помимо перечисленных налогов, организация с наемными сотрудниками должна платить так называемые «зарплатные» налоги. Это:
    НДФЛ с начисленной заработной платы в размере 13%. Его перечисляют не позже следующего дня после выплаты основной части заработной платы;
    взносы в ИФНС на обязательные виды страхования: пенсионное (22%), социальное (2,9%), медицинское (5,1%) – до 15 числа каждого месяца;
    взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 85% (зависит от присвоенного класса риска) – до 15 числа каждого месяца.
    Подробнее о тарифах страховых взносов читайте здесь.
    В 2017-2018 годах многие фирмы на УСН могли пользоваться льготными ставками страховых взносов в соответствии со статьей 427 НК РФ. К сожалению, на 2019 год льготы не продлили. Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ продлевает льготу только для некоммерческих и благотворительных организаций на УСН. Остальные должны будут платить взносы по стандартным ставкам, которые мы перечислили выше.

  4. Aralar Ответить

    Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).
    ОСН является самым тяжёлым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчётности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).
    Подробнее про общую систему налогообложения.

    Упрощенная система налогообложения

    Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.
    Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с самостоятельно заранее выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).
    Подробнее про упрощенную систему налогообложения.

    Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определённых видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).
    Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.
    Подробнее про единый налог на вменённый доход.

    Единый сельскохозяйственный налог

  5. Zulusar Ответить

    0,3% на земельные участки сельскохозяйственного назначения, занятые объектами жилищного фонда и инженерной инфраструктуры, использующиеся для размещения личного подсобного хозяйства (садоводства, животноводства, дачи), предназначенных для таможенных нужд, обеспечения безопасности и обороны;
    1,5 на остальные категории земель.

    На игорный бизнес

    Налогоплательщики — ООО, занимающиеся бизнесом в игорной сфере. Основа расчета — количество игровых автоматов, столов, процессинговых центров букмекерских контор, тотализаторов, пунктов приема ставок и прочего. Уплата осуществляется каждый месяц до 20 числа по ставкам из ст. 369 НК РФ.

    На подакцизные товары

    Акциз уплачивают ООО, деятельность которых связана с производством или/и торговлей (кроме экспорта) подакцизной продукцией. В ст. 181 НК РФ определен перечень товаров, попадающих под данную категорию.
    Платежи вносятся ежемесячно. Расчет осуществляется, согласно ставкам и формулам, изложенным в ст. 193 НК РФ и действующим с 1 января 2019 года. С 1.01.2020 они будут пересмотрены.

    На добычу полезных ископаемых

    Налогообложение предусмотрено при ведении деятельности, связанной с использованием недр для добычи полезных ископаемых.
    Объектами налогообложения не являются:
    геологические коллекционные материалы (палеонтологические, минералогические и другие);
    залежи, добытые случайно, имеющие культурное, санитарно-оздоровительное, эстетическое и общественное значение;
    полезные ископаемые, которые извлечены из собственных отвалов либо получены в виде отходов перерабатывающих производств;
    дренажные подземные воды, не учтенные на госбалансе;
    метан угольных пластов.
    Налоговая база — стоимость или количество (применимо для угля, углеводородного сырья, комплексных руд Красноярского края) полезных ископаемых
    Тарифы подробно описаны в ст. 342 НК РФ и определяются, в зависимости от вида полезного ископаемого и места его добычи. Внесение платежа осуществляется до 25 числа ежемесячно.

    За использование водных биологических ресурсов и представителей фауны

    Уплата сбора осуществляется при ведении деятельности, связанной с использованием представителей животного мира и водных биологических ресурсов. Перечень наименований животных, относительно которых предусмотрены платежи, представлен в ст. 333.3 НК РФ. Здесь же указаны действующие тарифы.
    Исключения составляют представители фауны, используемые малочисленными народами Севера, Дальнего Востока и Сибири для собственных нужд, а также теми, для кого охота и рыболовство являются основной существования.
    Оплата осуществляется в виде единовременного или разового (10% от суммы) взноса и регулярных платежей (остальная часть, распределенная по месяцам в равных долях на протяжении налогового периода).

    Торговый сбор

    Сбор предусмотрен для тех юридических лиц, которые занимаются торговлей. От него освобождаются ООО, работающие на ЕСХН. Взносы делаются каждый квартал.
    Сумма сбора рассчитывается на основе торговой площади и не может превышать основной налог. Ставки устанавливаются муниципальными органами власти. Уплачивается до 25 числа месяца, следующего за периодом обложения (кварталом).

    НДФЛ за работников

  6. Ballafyn Ответить

    Отчетным периодом по налогу на прибыль является квартал, полугодие и 9 месяцев.
    Примечание: для организаций, выбравших способ уплаты авансов по фактической прибыли (ежемесячно), отчетным периодом является месяц, два месяца и так до окончания года.
    Налоговым периодом по налогу на прибыль является календарный год.
    Организации в течение года должны уплачивать авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода (в зависимости от способа уплаты авансов).
    Более подробно о порядке расчета, сроках и способах уплаты авансовых платежей.
    Налог на прибыль подлежит уплате в срок до 28 марта следующего года.

    Отчетность по налогу на прибыль организаций

    По итогам каждого отчетного и налогового периода организациям необходимо сдавать налоговую декларацию.
    Обратите внимание, что с 2017 года применяется новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль.
    Если организация уплачивает ежеквартальные авансы декларации она сдает 4 раза (по итогам каждого квартала за год). При уплате авансов по фактической прибыли декларацию нужно сдавать 12 раз в год (с января по ноябрь и за год).
    Декларации по итогам отчетного периода сдается в ИФНС не позднее 28 дней с окончания отчетного периода. Декларация по итогам года не позднее 28 марта следующего года.
    Примечание: декларация сдается по месту учета организации и ее обособленных подразделений. Крупнейшие налогоплательщики отчитываются по месту учета.
    Плательщики налога на прибыль обязаны вести регистры налогового и аналитического учета.
    Если в налоговом периоде у налогоплательщика отсутствовали операции по налогу на прибыль и не было движения денежных средств по расчетным счетам и кассе он может подать единую упрощенную декларацию.

  7. VideoAnswer Ответить

Добавить комментарий для VideoAnswer Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *