Какие отчеты сдают ип в 2019 году?

16 ответов на вопрос “Какие отчеты сдают ип в 2019 году?”

  1. Dalara Ответить

    Перечень бумаг, которые следует предоставлять контролирующим органам, зависит от типа ИП и наличия сотрудников по найму. При закрытии по УСН требуется сдать декларацию — в течение 25 суток с момента закрытия.
    Если предприниматель ликвидирует организацию, работающую по ЕНВД, то отчёт следует сдавать не позже 29 числа того месяца, который идёт за последним кварталом.
    Работающим в патентной системе ничего сдавать не придётся — законодательство этого не предусматривает. Однако ИП должен поставить налоговую в известность о прекращении деятельности в течение 10 дней.
    Прочие виды отчётности при закрытии ИП:
    заявление в ИФНC — подаётся в течение суток до закрытия предприятия, касается закрытия страховых взносов. Туда же следует отправить справки НДФЛ — 2 и 6;
    oтчёты пo фopмам CЗВ-CTAЖ и СЗВ-М — нужно сдать в Пенсионный Фонд;
    4-ФCC — в фонд социального страхования.
    Сдача документов позволит избежать возможных недоразумений: штрафов и других санкций.
    Предоставление налоговой отчётности для индивидуальных предпринимателей обязательно для всех бизнесменов, которые получают прибыль на территории Российской Федерации. Особенности подачи деклараций и уведомлений зависят от количества наёмных работников и видов деятельности ИП.

  2. Zulugrel Ответить

    Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.
    Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?
    Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

    ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

    Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.
    Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.
    Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.
    Подготовить декларацию УСН онлайн
    ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.
    Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году – до 1 апреля за предыдущий год;
    Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.
    Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

  3. Doomsong Ответить

    Для того, чтобы было удобнее разобраться в сложном перечне всех отчетов, мы представим информацию, которую условно разобьем на четыре группы:
    1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;
    2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;
    3) Отчеты по прочим налогам;
    4) Отчеты в статистику.
    Давайте рассмотрим, какие виды отчетов надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения.
    Система налогообложения для ИП
    Вид отчетности
    Сроки подачи отчетности для ИП
    ОСНО – общепринятая система налогообложения
    Декларация по НДС
    По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.
    Форма 4-НДФЛ
    Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.
    Примечание:
    На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.
    Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).
    Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
    Форма 3-НДФЛ
    По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
    УСН – «упрощенка»
    Декларация УСН
    По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
    ЕНВД – «вмененка»
    Декларация по ЕНВД
    По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
    ЕСХН
    Декларация по ЕСХН
    По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2018 год подается не позднее 2 апреля 2019 года.
    Патент
    Отчеты сдавать не надо
    Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.
    Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.
    Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:
    – налоговую инспекцию,
    – пенсионный фонд,
    – фонд социального страхования.
    Список отчетов в ИФНС:
    1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.
    2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
    3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.
    4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
    Список отчетов в ПФР:
    1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.
    2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.
    Отчеты в ФСС:
    1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
    2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.
    Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:
    – Декларацию по водному налогу,
    – Декларацию по акцизам,
    – Декларацию по НДПИ,
    – Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,
    – Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,
    – Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,
    – Расчет платежей за пользование недрами.
    Отчеты в статистику
    Сдавать статистическую отчетность обязаны:
    1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,
    2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
    Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».

  4. Landawyn Ответить

    Представляем информацию, которую мы условно разобьем на четыре группы:
    1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;
    2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;
    3) Отчеты по прочим налогам;
    4) Отчеты в статистику.
    Какие отчеты надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения?
    Система налогообложения для ИП
    Вид отчетности
    Сроки подачи отчетности для ИП
    ОСНО – общепринятая система налогообложения
    Декларация по НДС
    По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.
    Форма 4-НДФЛ
    Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.
    Примечание:
    На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.
    Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).
    Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
    Форма 3-НДФЛ
    По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
    УСН – «упрощенка»
    Декларация УСН
    По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
    ЕНВД – «вмененка»
    Декларация по ЕНВД
    По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
    ЕСХН
    Декларация по ЕСХН
    По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2018 год подается не позднее 2 апреля 2019 года.
    Патент
    Отчеты сдавать не надо
    Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.
    Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.
    Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:
    – налоговую инспекцию,
    – пенсионный фонд,
    – фонд социального страхования.
    Список отчетов в ИФНС:
    1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.
    2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
    3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.
    4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
    Список отчетов в ПФР:
    1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.
    2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.
    Отчеты в ФСС:
    1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
    2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.
    Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:
    – Декларацию по водному налогу,
    – Декларацию по акцизам,
    – Декларацию по НДПИ,
    – Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,
    – Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,
    – Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,
    – Расчет платежей за пользование недрами.
    Отчеты в статистику
    Сдавать статистическую отчетность обязаны:
    1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,
    2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
    Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».

  5. Rexwind Ответить

    Тема отчетности ИП интересует многих предпринимателей. Они не всегда успевают следить за новшествами налогового законодательства, изменениями состава, сроков подачи отчетов, форм для заполнения, налоговых ставок, порядка исчисления и оплаты бюджетных платежей. В помощь им многие печатные издания и интернет-ресурсы с разной периодичностью публикуют рекомендации, таблицы, списки, упрощающие понимание составления и сдачи деклараций и отчетов.
    Упрощенная система налогообложения позволяет максимально сократить документооборот между предпринимателем и налоговым органом. Однако и в такой облегченной системе отчетности есть множество нюансов, незнание которых способно привести к проблемам и финансовым потерям.
    К примеру, просрочка подачи налоговой декларации чревата не только начислением немалых штрафных санкций, но и возможностью блокирования в любой момент банковского счета и операций по нему. Это, в свою очередь, может совершенно неожиданно для ИП полностью парализовать его предпринимательскую деятельность.
    В этом свете отчеты ИП на УСН как источник информации о рассчитанных суммах налогов и взносов, а также соблюдение сроков их подачи приобретают критически важное значение для малого бизнеса.

    Одной из причин несвоевременного предоставления годовой декларации может оказаться изменение сроков ее сдачи. К сожалению, пока не видно конца практике ежегодного изменения сроков сдачи отчетности, что дезориентирует ИП. Однако это не снимает с него ответственности и необходимости знания своего бухгалтерского календаря.

    Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году

    Для начала следует определиться, какие отчеты ИП на УСН в 2019 году должны предоставляться контролирующим органам.
    редприниматели ведут и сдают отчетность следующих видов:
    налоговая;
    бухгалтерская;
    кадровая;
    статистическая.
    Основной формой налогового отчета является годовая декларация. Следует знать, что каждому режиму налогообложения соответствует своя форма декларации и срок ее сдачи. Декларации заполняют на основании данных книг учета (КУДиР). Хотя сами книги не относятся к отчетности, однако необходимо вести их очень внимательно, так как при любой проверке ИФНС имеет право потребовать от ИП ее предоставления, а несоответствие каких-либо записей может быть расценено как уклонение от налогов.

    Что касается имущественных налогов физлиц, которыми, по сути, являются ИП, то им нет необходимости декларировать налоги на имущество, транспорт, землю. Для уплаты достаточно полученного от ИФНС соответствующего уведомления.
    Бухгалтерская отчетность не является обязательной для ИП на УСН, которые в соответствии с законодательством, освобождены от ведения бухучета. Однако некоторые предприниматели, имеющие большие обороты, интенсивное движение материальных ценностей, предпочитают нанимать квалифицированных бухгалтеров, закупать специальное программное обеспечение, позволяющее учитывать все операции, проводить анализ и управлять бизнесом. При этом бухгалтерские отчеты ИП на упрощенке никуда сдавать не нужно.
    Наличие наемного персонала усложняет работу предпринимателя, поскольку ведение кадровой документации, расчеты по оплате труда, налогам, отчеты ИП на УСН с работниками требуют специальных знаний. Обычно такую работу выполняет штатный бухгалтер или ее отдают в аутсорсинг.
    Статистические наблюдения о работе ИП проводятся Росстатом, как правило, выборочно. Это ведомство после принятия решения о включении предпринимателя в свою выборку отправляет последнему письменный запрос, в котором определяет форму и сроки предоставления сведений. Если такой запрос отсутствует, то статистическую отчетность составлять нет необходимости.
    Однако во избежание неожиданностей, стоит периодически заходить на сайт этого ведомства и проверять отсутствие названия своей фирмы в перечне включенных в статистическую выборку. Это необходимо делать, поскольку за непредоставление информации органы статистики имеют право накладывать на ИП штрафные санкции.

    Отчеты ИП на упрощенке 2019 года при отсутствии наемных работников

    Это самый простой вариант с минимальным количеством форм для заполнения и сдачи. По итогам прошедшего года сдается всего одна декларация.
    Последняя дата, когда это можно сделать – 30 апреля следующего года. То есть, до 30 апреля 2019 года следовало подготовить и предоставить в ИФНС декларацию по итогам 2018 года. Соответственно, налоговая отчетность за 2019 год должна быть сдана до 30 апреля 2020 года (если, конечно, не будут внесены новые изменения по срокам).

    Упрощенцам также следует знать, что:
    специальный расчет по авансовым платежам в течение отчетного года не производится;
    отчет по страховым взносам за время деятельности в качестве ИП не составляется и никуда не сдается: все данные об уплаченных суммах содержатся в декларации за год.
    Заполнение данных в годовой декларации производится по форме, утвержденной приказом ФНС России. Форма КУДиР разрабатывается Минфином России и утверждается его приказом.
    ИП, которые совмещают предпринимательскую деятельность по УСН с другими режимами налогообложения, а также те, кто в отчетном году вообще не занимался бизнесом, обязательно должны подать годовую декларацию, проставив в обязательных для заполнения строках нули. Это придется делать до тех пор, пока не будет прекращена регистрация ИП на УСН:
    полное прекращение предпринимательской деятельности и снятие с регистрации как ИП;
    переход ИП на другую систему налогообложения.
    Что касается авансовых платежей в течение отчетного года, то они производятся в такие сроки:
    за 1 квартал отчетного года до 25 апреля этого года;
    за 1 полугодие до 25 июля отчетного года;
    за 9 месяцев до 25 октября текущего года;
    по итогам года – до 30 апреля следующего года.

    Отчеты ИП на УСН с работниками

    Кроме годовой декларации ИП, использующий труд наемных работников, обязан отчитываться по нескольким формам отчетности. Независимо от того, числятся ли работники ИП в штате или работают по договорам гражданско-правового характера, работодателю вменяется в обязанность предоставлять годовую отчетность:
    о среднесписочной численности за отчетный год, срок – 21 января следующего года;
    форма 2-НДФЛ (в случае невозможности произвести удержания срок – 1 марта следующего года, в другом случае – 1 апреля);
    расчет страховых взносом наемных работников, срок до 30 января следующего года;
    форма СЗВ-Стаж, срок – 1 марта следующего года.
    Кроме того, придется составлять и предоставлять уполномоченным госорганам квартальные отчеты ИП на упрощенке за текущий 2019 год:
    2-НДФЛ (сроки предоставления 3 мая, 31 июля и 31 октября текущего года);
    расчет по страховым взносам (сроки сдачи 30 апреля, 30 июля и 30 октября текущего года);
    форма СЗВ-Стаж (сроки в бумажном виде – 22 апреля, 22 июля, 21 октября, в электронном виде — 25 апреля, 25 июля, 25 октября).
    Оплачивать страховые взносы необходимо ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. ИП как налоговый агент также каждый месяц перечисляет НДФЛ не позднее следующего дня после выплаты заработной платы работникам.

    Чтобы правильно заполнить и вовремя сдать перечисленные документы, необходимо разобраться в методологии определения обязательств по налогам, по оплате труда наемного персонала, научиться производить начисления и удержания, следить за бухгалтерским календарем перечисления авансовых и итоговых платежей, сдачи отчетности.
    Не все предприниматели имеют достаточную квалификацию и время для выполнения этой кропотливой работы. Чтобы выйти из затруднительного положения, не нанимая постоянного штатного бухгалтера, можно воспользоваться услугами компании Мелишефф, передав в аутсорсинг бухгалтерское обслуживание фирмы. Такое решение с точки зрения надежности и экономической выгоды является наиболее эффективным для ведения предпринимательской деятельности на УСН.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *