Какие расходы на ремонт можно включить в налоговый вычет?

9 ответов на вопрос “Какие расходы на ремонт можно включить в налоговый вычет?”

  1. ZomaGord Ответить

    Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:
    перепланировка помещения;
    приобретение строительных инструментов;
    покупка сантехники;
    монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
    приобретение мебели;
    услуги дизайнера.

    Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

    Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».
    Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.
    В акте приема-передачи указывается:
    процент готовности жилья;
    перечень всех недоделок.
    Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.
    Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:
    квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
    договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

    Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

    Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:
    Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
    Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

  2. -- Багирра-- Ответить

    Здравствуйте, Надежда.
    При определении размера налоговой базы вы имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:
    расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
    расходы на приобретение отделочных материалов;
    расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
    Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
    Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом. А вот расходы на покупку и установку межкомнатных дверей можно включить в состав вычета.
    Обратите внимание, что включать расходы на ремонтные работы или отделочные материалы вы вправе только в том случае, если можете подтвердить эти расходы документально (у вас имеются оригиналы платежных документов, договоров на оказание услуг).

  3. Ishnlsa Ответить

    Резюмируем: в случае приобретения физическим лицом жилой квартиры в фактические расходы на ее приобретение для целей получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, включаются оплаченные налогоплательщиком затраты на разработку проектно-сметной документации для проведения отделочных работ в приобретенной квартире.
    Иногда возникают вопросы, можно ли включить в расходы по покупке (на вторичном рынке) квартиры затраты на разработку проектно-сметной документации для проведения отделочных работ. В ряде авторских консультаций дается положительный для налогоплательщиков ответ.
    Следует сказать, что НК РФ не содержит указания, что в этом случае квартира должна быть приобретена на первичном или вторичном рынке. Однако в абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ говорится, что должен приобретаться объект недвижимости, не завершенный строительством. Вместе с тем в указанном абзаце подобное ограничение (приобретение объекта недвижимости, не завершенного строительством) при буквальном толковании НК РФ распространяется только на расходы по достройке и отделке приобретаемого объекта недвижимости. Затраты же на разработку проектно-сметной документации для проведения отделочных работ в буквальном смысле не являются расходами по достройке и отделке, как это явствует из ст. 220 НК РФ. Следовательно, формально предоставление вычета в части сумм расходов на разработку проектно-сметной документации для проведения отделочных работ в квартире, купленной на вторичном рынке и полностью завершенной строительством, при буквальном прочтении НК РФ возможно.
    Есть вероятность, что разработчики изменений просто не учли этот момент – при корректировке одного абзаца не внесли соответствующие изменения в другой. Как сложится практика по предоставлению вычета в этом случае, покажет время.
    Вероятнее всего, налоговые органы в этом случае будут отказывать в предоставлении налогового вычета.
    Вместе с тем предоставление вычета в сумме расходов на разработку проектно-сметной документации для проведения отделочных работ в квартире, купленной на вторичном рынке, возможно. Однако, скорее всего, налоговые органы будут предоставлять вычет в указанной сумме при соблюдении нескольких условий:
    квартира приобреталась у застройщика первым покупателем без отделки, о чем имеется запись в договоре купли-продажи;
    первый покупатель не производил отделку квартиры и не заявлял вычет в соответствующих суммах;
    в последующем договоре купли-продажи квартиры на вторичном рынке также содержится указание на то, что квартира продается без отделки.

    Можно ли включать в сумму имущественного вычета расходы на отделку, произведенные за счет целевых займов?

    Отделочные работы в ряде случаев проводятся за счет целевых займов. В данном случае налоговый орган считает возможным включить указанные затраты в расходы, в отношении которых предоставляется налоговый вычет (Письмо ФНС России от 23.09.2008 N 3-5-04/533@). Обращаем ваше внимание, что налоговики находят возможным включить в общую сумму имущественного вычета расходы не только на приобретение строительных материалов, но и на оплату работ по отделке, осуществленных за счет целевого займа (при условии, что заем является целевым и направлен на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры). Так, оплата услуг соответствующих специалистов, например по оклейке стен обоями, тоже может быть включена в расходы, в отношении которых предоставляется налоговый вычет.

  4. Rexcrusher Ответить

    Дополню определением КС РФ
    Определение Конституционного Суда РФ от 16.07.2013 N 1220-О
    Как следует из представленных материалов, К.П. Шалнайте продала
    принадлежащие ей на праве собственности квартиры.     При исчислении
    подлежащей уплате суммы налога на доходы физических лиц заявительницей
    были учтены, в частности, расходы на оплату страховых премий по
    договорам страхования, обязанность заключения которых была предусмотрена
    инвестиционными договорами на приобретение квартир.
    Решением налогового органа заявительнице отказано в возможности учесть
    соответствующие расходы. Решением Никулинского районного суда города
    Москвы, оставленным без изменения судами вышестоящих инстанций,
    заявительнице отказано в признании решения налогового органа
    недействительным.
    По мнению заявительницы, абзац второй подпункта 1 пункта 1 статьи 220
    Налогового кодекса Российской Федерации является неопределенным и в
    толковании, придаваемом ему правоприменительными органами, не позволяет налогоплательщику учесть все расходы, связанные с получением доходов в полном объеме, ограничивая их лишь расходами, увеличивающими стоимость имущества. В связи с этим заявительница просит признать оспариваемое законоположение не соответствующим статье 57 Конституции Российской Федерации.
    2. По смыслу статьи 57 Конституции Российской Федерации, рассматриваемой во взаимосвязи с положениями статей 1 (часть 1), 19 (части 1 и 2) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации, федеральный законодатель при
    осуществлении налогового регулирования и установлении общих принципов
    налогообложения и сборов связан требованиями обеспечения конституционных
    принципов равенства, справедливости и соразмерности в сфере налоговых
    отношений и вместе с тем располагает достаточной свободой усмотрения при
    установлении конкретных налогов: он самостоятельно определяет параметры
    основных элементов налога, в том числе состав налогоплательщиков и
    объекты налогообложения, стоимостные и (или) количественные показатели,
    необходимые для определения налоговой базы, порядок исчисления налога, а
    также основания и порядок освобождения от налогообложения.
    Федеральный законодатель, установив в Налоговом кодексе Российской Федерации налог на доходы физических лиц (глава 23), предусмотрел существенные элементы данного налога (статьи 246, 247, 274, 284 — 287), определил перечень доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения (статьи 248 — 270), а также установил ряд налоговых вычетов, подлежащих применению при исчислении налоговой базы (статьи 218 — 221).
    В соответствии с абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 220
    Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера
    налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик
    вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму
    фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,
    связанных с получением этих доходов.
    При этом тот факт, что законодатель не предусмотрел перечень конкретных расходов, связанных с приобретением квартиры, которые могут быть учтены налогоплательщиками при определении размера налоговой базы, нельзя рассматривать как ограничение их прав. Такое регулирование направлено на
    предоставление налогоплательщикам возможности в каждом конкретном
    случае, исходя из особенностей их экономической деятельности, учесть
    любые необходимые фактически произведенные и документально
    подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости,     с учетоммногообразия видов таких расходов.
    Таким образом, действуя в рамках своей дискреции, федеральный законодатель установил порядок отнесения соответствующих затрат на расходы для целей обложения налогом на доходы физических лиц. Следовательно, оспариваемое заявительницей положение Налогового кодекса Российской Федерации не может рассматриваться как неопределенное и нарушающее конституционные права в указанном ею аспекте.
    Разрешение же вопроса о том, подлежат ли учету для целей налогообложения те или иные расходы налогоплательщика, связано с установлением и исследованием фактических обстоятельств конкретного дела и не относится к компетенции Конституционного Суда Российской Федерации, как она определена статьей 125 Конституции Российской Федерации и статьей 3 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации».

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *