Каким документом в программе выполняются регламентные операции налогового учета налог на прибыль?

17 ответов на вопрос “Каким документом в программе выполняются регламентные операции налогового учета налог на прибыль?”

  1. DeathKing Ответить

    Каждый бухгалтер, работающий с 1С:Бухгалтерия, сталкивается с таким понятием, как регламентные операции в программе 1С, под которым понимают перечень действий, выполняемых периодически и необходимых для закрытия счетов, формирования проводок, отображения финансового результата, расчета налогов и формирования отчетности. Примерами могут служить – зачисление амортизации, списание на текущие траты расходы будущих периодов, зачисление налогов, в том числе на прибыль, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение фактической себестоимости реализуемой продукции и услуг, расчет обязательств по НДС и др.
    Для проведения этих операций служат соответствующие документы, которые создаются и проводятся в определенном порядке, который, для простоты в 1С Бухгалтерия отображен в «Закрытии месяца».

    Рис.1
    Так, после отражения бухгалтером всех хозопераций в учете, выполняется «Закрытие месяца» из меню «Операции-Закрытие периода». Все действия, выполненные этой обработкой, попадут потом в журнал «Регламентные операции».

    Рис.2
    Программа сама по пунктам выполнит все действия. Если будут какие-то замечания, программа выдаст информационное окно.

    Последовательность действий по закрытию

    Посмотрим, какие действия считаются регламентными в рамках закрытия нашего месяца, и в какой последовательности они производятся.
    Условно все регламентные операции по закрытию месяца разделены на 4 группы. При этом их список будет отличаться в зависимости от вашей области бизнеса и от месяца проведения. Так, например, есть операции, выполняемые раз в месяц, раз в квартал, раз в год.
    Как уже говорилось выше, все эти операции проводятся посредством отдельных регламентных документов, создаваемых и проводимых в определенной последовательности. Исходя как раз из этого мы и можем выделить несколько условных групп операций. То есть логика такова: сначала программа выполняет первую группу действий, затем, после успешного завершения, переходит ко второй, и далее – к третьей и четвертой.
    I группа может выполняться параллельно и независимо друг от друга. В нашем примере это:
    Начисление зарплаты;
    Начисление амортизации в рамках настроек, установленных при принятии основного средства к учету (вводе в эксплуатацию);
    Списывание расходов будущих периодов (закрытие сч.97). В ходе этого часть стоимости наших расходов будет перенесена на текущие;
    Корректировка стоимости номенклатуры.
    Также это могут быть: Начисление резерва по зарплате, Начисление НДС, Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки в эксплуатации, Расчет торговой наценки по проданным товарам, Расчет налога на имущество, Расчет транспортного налога, Расчет земельного налога, Расчет торгового сбора, Признание расходов на приобретение ОС для УСН и другие.
    Все эти операции отразятся на счетах затрат (будут задействованы сч. 20, 23, 25, 26, 44 и другие, используемые фирмой).
    II группа – это расчет долей списания косвенных расходов. Она формирует проводки не всегда, а только когда имели место данные расходы. Примером могут быть представительские расходы, на рекламу, и т.п. Здесь осуществляется перераспределение расходов, которые не могут быть точно занесены на какой-либо вид деятельности целиком, в соответствии доле дохода каждого вида деятельности во всем объеме доходов.
    III группа – закрытие счетов затрат 20, 23, 25, 26, 44. Действия данной группы обработок будут различаться в зависимости от бизнеса.
    IV группа нужна для выявления финрезультата по доходам/расходам, отображенным в течение месяца на сч. 90/Продажи и 91/Прочие доходы и расходы. Найденный результат данным документом списывается на счет 99/Прибыли и убытки.
    Группа включает следующие пункты:
    Расчет расходов, уменьшающих отдельные налоги;
    Закрытие счетов 90, 91;
    Списание убытков прошлых лет;
    Расчет налога на прибыль;
    Расчет налога УСН;
    Реформация баланса.

    Отмена выполненных действий

    Ситуации, когда бухгалтер вносит документы после закрытия месяца, случаются достаточно часто, и тут достаточно отменить операции и сделать их заново. Программа сама подскажет, когда необходимо выполнить перепроведение документов и повторную процедуру.

    Рис.3
    В любой момент можно отменить и само закрытие (кнопка 1, Рис. 4.).Что же происходит при этом?
    Будут отменены все произведенные регламентные действия (на экране они будут серого цвета, а не зеленого);
    В журнале соответствующие регламентные документы станут непроведенными;
    Закрытие будет в состоянии «Не выполнено».
    В этом состоянии можно вносить исправления, а дальше провести закрытие заново.

    Анализ регламентных операций

    Проверить правильность операций можно, сформировав отчет о выполнении операций (кнопка 2) и справку-расчет (кнопка 3).

    Рис.4
    Обратим внимание на выпадающее меню, которое появляется при нажатии на строке с выполненным заданием. Здесь, в соответствующем пункте, можно просмотреть сформированные проводки. Если вам кажется, что там чего-то не хватает, надо обратиться к настройкам соответствующих пунктов.
    Также отметим, что в случае удачного завершения все «строки операций» будут выделены зеленым цветом, а вверху будет указано состояние – «Выполнено», а если есть необходимость, программа предложит закрыть следующий месяц (когда вы закрываете позже текущей даты).
    Бледно голубоватый цвет говорит о том, что процедуру необходимо повторять и перепроводить до тех пор, пока не исправятся указанные программой ошибки. Красный цвет говорит о наличии ошибок, которые так же необходимо устранить.

    Рис.5
    Если вы вносите документы «задним числом», программа предложит перепровести закрытие, начиная с того месяца, в котором были внесены изменения, и воссоздать порядок документов. Тут разумнее следовать подсказкам программы.
    Переходя к закрытию следующих месяцев, видим, что в марте автоматически добавляется пункт «Расчет транспортного налога».

    Рис.6
    В этом пункте контекстного меню мы сформируем искомую справку-расчет.

    Рис.7
    Это основные принципы работы с обработкой «Закрытие месяца», но аналогично можно просматривать и любое из выполненных заданий.
    Заканчивая текст, хотелось бы ответить на популярнейший вопрос бухгалтеров: «Где увидеть сформировавшиеся документы?». Здесь все просто: необходимо зайти в «Регоперации».

    Рис.8

    Рис.9
    В подпункте «Справки-расчеты» можно сделать нужные нам справки.

    Рис.10
    Регламентные документы влияют на актуальные бухгалтерские итоги, формирование себестоимости, а также определяют показатели деятельности фирмы в целом. Поэтому закрытие надежнее выполнять из месяца в месяц, а не раз в год за все периоды.

  2. Alihope Ответить

    Документ вводится в конце месяца и при проведении выполняет следующие регламентные операции по налоговому учету:
    Распределение расходов по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД) – данная операция используется, если наряду с деятельностью, подпадающей под уплату ЕНВД, осуществляется деятельность, не подпадающая под указанный специальный режим налогообложения. Операция осуществляет распределение расходов, которые не могут быть непосредственно отнесены к какому-либо виду деятельности. Распределение для целей налогообложения осуществляется пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов. Порядок распределения для организации можно определить выбором настройки учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.
    Нормирование расходов на рекламу – данная операция используется в отношении расходов на рекламу, которые, согласно п. 4 статьи 264 НК РФ, признаются для целей налогообложения в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации. При нормировании расходы на рекламу, которые признаются для целей налогообложения согласно п.4 статьи 246 НК РФ, списываются в дебет счета 90 «Продажи».

  3. Granilas Ответить

    При выполнении регламентной операции в бухгалтерском учете производится:
    Расчет порядка переделов, в случае, если в учетной политике организации на закладке Выпуск продукции, услуг установлен автоматический способ определения порядка подразделений для закрытия счетов затрат. Если установлен ручной способ, то порядок закрытия счетов по подразделениям обязательно нужно задать в документе Установка порядка подразделений для закрытия счетов.
    Расчет себестоимости продукции, полуфабрикатов и услуг:
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска,
    списание общепроизводственных и общехозяйственных расходов на расходы основного и вспомогательного производства,
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска.
    Корректировка стоимости выпуска от плановой до фактической.
    Закрытие счета 26 “Общехозяйственные расходы” в случае применения директ-костинга.
    При выполнении регламентной операции в налоговом учете и для постоянных и временных разниц производится:
    Нормирование производственных расходов:
    нормирование расходов на рекламу,
    нормирование расходов на добровольное страхование,
    нормирование представительских расходов.
    Расчет себестоимости продукции, полуфабрикатов и услуг:
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска,
    списание общепроизводственных и общехозяйственных расходов на расходы основного и вспомогательного производства,
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска.
    Распределение косвенных производственных расходов по типам налогообложения.
    Списание косвенных производственных расходов.
    Расчет разниц, возникающих по причине применения разного порядка распределения косвенных производственных расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
    После выполнения регламентной операции остаток по счетам 20 “Основное производство” и 23 “Вспомогательное производство” будет равен остатку, указанному в документе Инвентаризация НЗП за соответствующий период. Остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю.
    Распределение расходов по видам деятельности с основной системой налогообложения и особым порядком налогообложения
    Если организация совмещает виды деятельности с особым порядком налогообложения и облагаемые налогом на прибыль, то при выполнении регламентной операции производится распределение расходов по всем видам деятельности.
    Распределению по видам деятельности подлежат расходы, отраженные в течение месяца на счетах учета косвенных расходов:
    25 “Общепроизводственные расходы”,
    26 “Общехозяйственные расходы”,
    44 “Расходы на продажу”.
    Расходы, подлежащие распределению по видам деятельности, учитываются по статье затрат с признаком “По разным видам деятельности”.
    Для определения суммы расходов, относящейся к деятельности с особым порядком налогообложения, рассчитывается коэффициент, равный отношению суммы доходов по деятельности с особым порядком налогообложения к общей сумме доходов. Сумма доходов, относящихся к деятельности с особым порядком налогообложения рассчитывается как оборот по кредиту счету 90.01.2 “Выручка от продаж по деятельности с особым порядком налогообложения”.
    Общая сумма доходов рассчитывается как разница между кредитовым оборотом счета 90.01 “Выручка от продаж” и дебетовым оборотом по счетам 90.03 “Налог на добавленную стоимость”, 90.04 “Акцизы” и 90.05 “Экспортные пошлины”.
    Сумма расходов, отнесенных к деятельности с особым порядком налогообложения, исключается из налогового учета путем списания на счет 90.07.2 “Расходы на продажу по деятельности с особым порядком налогообложения”.
    Нормирование расходов на рекламу
    Расходы на рекламу, которые необходимо включить в уменьшение базы налога на прибыль, согласно пп.4 п.49 ст.264 НК РФ, отражаются с помощью статей затрат с видом расходов НУ “Расходы на рекламу (нормируемые)” (По деятельности с основной системой налогообложения).
    Расходы на рекламу в пределах нормы отражаются по дебету счета 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” (счет списания зависит от счета, на котором отражены расходы).
    При выполнении операции также регистрируются постоянные разницы в размере расходов сверх нормы.
    Нормирование расходов на добровольное страхование
    Расходы на добровольное страхование по деятельности, облагаемой налогом на прибыль, которые необходимо включить в уменьшение базы налога на прибыль, согласно п.6 ст. 255 гл. 25 НК РФ, отражаются с помощью статей затрат (По деятельности с основной системой налогообложения) с видом расходов НУ:
    Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников.
    Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов.
    Добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности.
    Расходы по статьям затрат с видом “Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников” списывается на счет 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” согласно норме нарастающим итогом с начала года для целей налогового учета и списывается в полном размере принятых затрат для целей бухгалтерского учета.
    Суммы по статьям затрат с видом “Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов” списывается на счет 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” согласно норме нарастающим итогом с начала года.
    Суммы по статьям затрат с видом “Добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности” списываются на счет 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы”согласно норме.
    Регистрируются постоянные разницы в размере расходов сверх нормы.
    Нормирование представительских расходов
    Представительские расходы по деятельности, облагаемой налогом на прибыль, которые необходимо включить в уменьшение базы налога на прибыль, согласно п.3 ст.264 НК РФ, отражаются с помощью статей затрат с видом расходов НУ “Представительские расходы” (По деятельности с основной системой налогообложения).
    Представительские расходы в пределах нормы отражаются по дебету счета 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” (счет списания зависит от счета, на котором отражены расходы).
    Регистрируются постоянные разницы в размере расходов сверх нормы.
    Закрытие счетов косвенных расходов
    При выполнении регламентной операции косвенные расходы, не относящиеся к нормируемым и транспортным расходам, включаются в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль.
    Одновременно отражаются временные разницы в оценке прямых расходов, возникающие по причине того, что косвенные расходы в бухгалтерском учете списываются на прямые затраты и влияют на формирование себестоимости продукции, а в налоговом учете списываются на текущие расходы и не влияют на формирование себестоимости продукции.

  4. ты моя я твой Ответить

    Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.
    Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 8» создан функционал «Закрытие месяца». Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.

    Процедура закрытия месяца

    Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.
    Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 8» создан функционал «Закрытие месяца». Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.

    Настройка процедуры закрытия месяца

    Сначала выполняется предварительная настройка (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Регламентные операции — Настройка закрытия месяца). Все настройки закрытия месяца являются элементами одноименного справочника. Каждая настройка создается независимо от организаций, входящих в состав предприятия, и может использоваться для любой из них.
    В форме настройки указывается период, с которого она может применяться, а также признаки отражения в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете. Следует выбрать также вариант системы налогообложения — общей или упрощенной (с разными видами налогооблагаемой базы), поскольку для разных налоговых режимов состав операций отличается.
    На закладке Сводные настройки отмечаются те операции, которые должны быть осуществлены. По умолчанию в настройку закрытия месяца включаются все операции, которые могут выполняться, за исключением тех, которые не соответствуют настройке параметров учета (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Настройка учета — Настройка параметров учета).
    Так, в соответствии с настройкой параметров учета в программе может вестись партионный учет или применяться режим расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ). При использовании РАУЗ ресурсоемкие регламентные операции Восстановить последовательность партионного учета и Скорректировать стоимость списания МПЗ не выполняются, поэтому на схеме, представленной на рис. 1, они неактивны, и настроить их применение нельзя.
    Рис. 1. Перечень регламентных операций, которые будут выполняться при закрытии месяца
    Все остальные, кроме неактивных, регламентные операции могут быть включены в настройку закрытия месяца или исключены из нее установкой соответствующих флажков. Так, например, если у организации нет валютных средств и договоров с контрагентами, заключенных в иностранной валюте, то нет необходимости проводить регламентную операцию Переоценить валютные средства и т. п.
    Каждой регламентной операции должен быть назначен ответственный. При непосредственном выполнении процедуры закрытия месяца ему программой будет формироваться задание. Ответственные за выполнение регламентных операций назначаются на одноименной закладке. Это просто сделать, выбрав в левом поле операцию, а в правом — пользователя (или группу пользователей), который должен ее выполнить, а затем воспользоваться стрелкой (Рис. 2).
    Рис. 2. Назначение пользователей, ответственных за выполнение регламентных операций
    На закладке Распределение затрат следует указать способы распределения затрат, которые используются данной настройкой закрытия месяца. По умолчанию все затраты подразделений вида «Основное производство» и «Вспомогательное производство» распределяются по объему выпуска, а затраты подразделений с видом «Прочее» — по плановой себестоимости выпуска.
    При необходимости настройку распределения затрат можно изменить, выбрав свой способ распределения, например, для каждой статьи затрат каждого подразделения (при расчете себестоимости в зависимости от вида производства — материалоемкое, трудоемкое и пр. — или других особенностей предприятия, а также в соответствии с утвержденной в организации нормативной документацией).
    Кроме того, нужно иметь в виду, что для того, чтобы распределение затрат было произведено программой корректно, необходимо, чтобы в базе было настроено соответствие между подразделениями предприятия и подразделениями организаций (меню Интерфейс «Полный» — Справочники — Предприятие — Подразделения).
    Также в настройке закрытия месяца для каждой регламентной операции указывается, какие документы должны создаваться и проводиться при ее выполнении.
    Как правило, каждой регламентной операции соответствуют один или несколько документов, которые должны быть созданы и проведены. Настройка такого соответствия осуществляется в регистре сведений Список Документы регламентных операций. Он открывается заполненным по умолчанию по нажатии на кнопку командной панели Документы регламентных операций (Рис. 3). Как правило, специально заполнять его не требуется.
    Рис. 3. Документы для выполнения регламентных операций
    При необходимости список соответствий может быть перезаполнен автоматически установками по умолчанию (кнопка командной панелиI), перед этим все ранее созданные записи будут удалены. Для некоторых регламентных операций документы при заполнении по умолчанию не устанавливаются:
    либо в связи с необходимостью выполнения дополнительных действий (например, может понадобиться ввести процент деятельности по ЕНВД при расчете зарплаты и «зарплатных» налогов);
    либо в связи с множественностью создаваемых документов, результаты заполнения которых зависят от проведения предыдущих (операция Начислить зарплату и ЕСН);
    либо в связи с отсутствием документов (регламентная операция может выполняться не только документом, но и специальной обработкой);
    либо в связи с тем, что порядок выполнения регламентной операции детализируется на отдельной схеме.
    Предусмотрена также возможность настройки списка отчетов, который будет доступен пользователю для контроля результатов выполнения регламентной операции из формы Регламентная операция (по кнопке командной панели Отчеты).
    Настройка осуществляется в регистре сведений Список Отчеты регламентных операций (кнопка командной панели формы настройки закрытия месяца Отчеты регламентных операций). Для одной регламентной операции может быть задано произвольное количество отчетов. Настройка состава отчетов не является обязательной.
    Состав и последовательность выполнения операций отражается на графической схеме (документ Настройка закрытия месяца закладка Схема). Включение/выключение выполнения регламентной операции и назначение ответственных можно выполнять непосредственно на схеме.
    Рассмотрим порядок выполнения процедуры закрытия месяца.

    Запуск процедуры закрытия месяца

    Новая процедура закрытия месяца создается в меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Регламентные операции — Процедура закрытия месяца.
    В форме Закрытие месяца на закладке Параметры необходимо указать:
    закрываемый месяц;
    организацию;
    настройку закрытия месяца;
    принадлежность к видам учета (управленческий, бухгалтерский, налоговый).
    Затем следует загрузить настройки и запустить процедуру, используя одноименные кнопки.
    После выполнения этих действий появится информационное окно, в котором пользователь будет проинформирован о том, какие регламентные операции будут выполнены и каким ответственным они назначены. Если изменений не требуется, нажимаем на кнопку Запуск.
    В ходе выполнения процедуры закрытия месяца:
    автоматически формируются задания ответственным лицам на выполнение регламентных операций;
    при выполнении очередной регламентной операции автоматически осуществляется переход к следующей операции — происходит формирование новых заданий. При этом некоторые операции могут выполняться параллельно (одновременно).
    Процедура закрытия месяца считается завершенной после выполнения всех регламентных операций.

    Контроль хода выполнения процедуры

    На закладке Схема процедуры Закрытие месяца можно, используя графические изображения, наглядно увидеть текущее состояние отдельных регламентных операций (Рис. 4):
    не выполняемые (в связи с настройками программы) операции расположены на белом фоне; дополнительно указано: «Не выполняется»;
    отключенные пользователем операции отображены серым цветом;
    операции, назначенные для выполнения текущему пользователю (или группе пользователей, в которую он входит), обведены жирной рамкой;
    операции, задания на выполнение которых еще не сформированы, отображены светлым без каких-либо обводок;
    операции, для которых на текущий момент сформированы задания (и которые ожидают выполнения), обведены красным пунктиром;
    выполненные операции заштрихованы;
    у завершенной процедуры закрытия месяца фон схемы становится темным.
    Рис. 4. Графическое изображение процедуры закрытия месяца
    Текущее состояние процедуры закрытия месяца («запущена», «завершена») отображается в заголовке формы. Открыть форму регламентного задания можно по двойному щелчку левой кнопки мыши на соответствующем элементе графической схемы либо регламентном задании в списке регламентных операций. С помощью формы регламентного задания можно создать и провести сразу все необходимые для выполнения регламентной операции документы, проверить результаты их проведения по регистрам с помощью кнопок меню, просмотреть отчеты по выполнению регламентных операций (справки-расчеты), а также ввести в программу информацию о том, что данная регламентная операция выполнена.

    Выполнение регламентных операций

    Ответственные за выполнение регламентных операций могут видеть направленные им задания на выполнение регламентных операций в форме списка «Регламентные операции» (меню Интерфейс «Заведующий учетом» —Регламентные операции — Регламентные операции).
    Для выполнения каждой регламентной операции необходимо провести следующие действия.
    1. Создать и провести соответствующие (назначенные регламентной операции) регламентные документы или выполнить обработки. Обработки выполняются отдельно от бизнес-процесса по закрытию месяца, с использованием кнопок основного меню программы. Создание документов можно производить также отдельно от бизнес-процесса, но разумно этот делать из формы регламентного задания — с помощью одноименной кнопки, которая позволяет создавать необходимые документы автоматически. Форма регламентного задания открывается по щелчку левой клавишей мыши по графическому изображению процедуры на схеме закрытия месяца либо при нажатии на соответствующую строку в списке регламентных заданий.
    2. Проверить результат.
    3. Отметить регламентную операцию как выполненную (кнопка «Отметить как выполненную»). При этом если регламентная операция процедурой Закрытие месяца была назначена, но фактически ее выполнение не требуется (о чем программа выдает соответствующее сообщение), то для такой регламентной операции в ее форме можно назначить действие «Выполнить без проверок».
    Рассмотрим операции, входящие в состав регламентных.

    Выполнить допроведение документов

    Данная операция выполняется одноименной обработкой (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Отложенное проведение — Допроведение документов). Процедура необходима, когда для организации был установлен режим отложенного проведения документов (Рис. 5).
    Рис. 5. Установка режима отложенного проведения
    При выполнении обработки документы, которые в течение месяца были проведены в соответствии с режимом отложенного проведения лишь по части необходимых регистров, будут проведены по всем остальным регистрам.
    После завершения допроведения документов, помечаем регламентную операцию выполненной. При этом в списке регламентных операций программа установит флажки, свидетельствующие о том, что операция выполнена, а на графической схеме элемент, соответствующий выполненной регламентной операции, будет заштрихован (Рис. 6).
    Рис. 6. Отметка о выполнении регламентной операции
    Одновременно в списке регламентных операций процедура закрытия месяца сформирует задание на выполнение следующей регламентной операции, которая на графической схеме окажется обведенной пунктирной линией.
    Аналогичные действия следует проводить при выполнении каждой регламентной операции.

    Восстановить последовательность расчетов по приобретению (реализации)

    Эти регламентные операции выполняются обработкой Восстановление состояния расчетов с контрагентами (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Регламентные операции — Восстановление последовательности расчетов), которая предназначена для выявления наличия авансов (Рис. 7).
    Рис. 7. Восстановление последовательности расчетов с контрагентами
    Восстанавливая последовательности, обработка формирует проводки и движения специализированных регистров, связанные с погашением долга и зачетом аванса по расчетам с поставщиками и покупателями.
    Кроме того, по расчетам в иностранной валюте обработка выполняет корректировку сумм поступления и реализации при зачете авансов по другому курсу, а также выполняет переоценку остатков по всем валютным счетам и формирует проводки по курсовым разницам в бухгалтерском и налоговом учете.

    Восстановить последовательность партионного учета

    Если предприятие не использует РАУЗ, то необходимо выполнить дополнительную операцию, выполняемую обработкой Проведение по партиям (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Учет затрат — Проведение по партиям), которая предназначена:
    для восстановления правильной последовательности учета партий материально-производственных запасов, если документы оприходования и списания были проведены задним числом;
    для регламентированного списания стоимости партий запасов в случае, если такое списание не производилось в момент проведения документов (то есть в настройке параметров учета не был установлен флажок Списывать партии при проведении документов).
    Если последовательность партионного учета не восстановится, следует проверить учет операций по поступлению и реализации (списанию) партий товарно-материальных ценностей и убедиться в том, что все документы, касающиеся движения запасов, проведены в информационной базе. (можно также до запуска обработки убедиться, что в базе нет отрицательных остатков по счетам материально-производственных запасов (например, с помощью отчета Ведомость по партиям товаров на складах).
    Для облегчения поиска ошибок рекомендуется воспользоваться также кнопкой «Настройка» в верхней части обработки Проведение по партиям, и, выбрав пункт меню Настройка обработки, установить флажокОстанавливать проведение по партиям при нехватке партий. После выполнения обработки все сообщения о несписанных партиях можно получить из окна сообщений и журнала регистрации.

    Скорректировать стоимость списания МПЗ

    Если не применяется РАУЗ, то организация при закрытии месяца должна провести регламентную операцию по корректировке стоимости списанных МПЗ. Она выполняется документом Корректировка стоимости списания товаров (меню Интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет» — Документы — Регламентные операции — Корректировка стоимости списания товаров). Корректировка необходима для:
    расчета средневзвешенной стоимости списания партий при использовании способа оценки МПЗ «По средней» (в течение месяца стоимость учитывалась по средней скользящей, и данной операцией она пересчитывается).
    пересчета стоимости товарно-материальных ценностей с включением в нее дополнительных расходов на их приобретение, если отражение в учете таких расходов было произведено после списания ценностей.

    Параллельное выполнение регламентных операций

    Некоторые регламентные задания могут выполняться параллельно (Рис. 8). Это видно в списке регламентных заданий и еще более наглядно — на графической схеме (задания расположены на одном уровне, каждое обведено пунктирной линией).
    Рис. 8. Назначения нескольких регламентных заданий одновременно
    Выбираем операцию Начислить амортизацию ОС, которая предназначена для начисления амортизации и при необходимости амортизационной премии в соответствии с настройками, сделанными при принятии основного средства к учету (вводе в эксплуатацию). Открываем окно регламентной операции двойным щелчком левой клавиши мыши по элементу, изображенному на графической схеме, и нажимаем на кнопку «Создать документы». В результате будет создан документ «Амортизация ОС», датированный последним днем закрываемого месяца. Из формы регламентной операции документ, нажав на соответствующие кнопки, можно провести и посмотреть результат проведения в бухгалтерском и налоговом учете (Рис. 9).
    Рис. 9. Проведение созданного документа Амортизация ОС
    После этого операцию по начислению амортизации нужно отметить как выполненную. Делается это с помощью кнопки Отметить как выполненную в форме регламентной операции либо с помощью меню Действия —Выполнена в списке регламентных операций.
    Аналогичным образом выполняются следующие операции.
    Начислить амортизацию НМА. Эта операция начислит амортизацию нематериальных активов и спишет расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) при проведении созданного документа Амортизация НМА.
    Погасить стоимость спецодежды. При этой операции спишется часть стоимости специальной одежды и спецоснастки, если она не была полностью погашена при вводе в эксплуатацию. Сделано это будет при проведении документа Погашение стоимости (спецодежда, спецоснастка, инвентарь).
    Списать РБП. В ходе выполнения данной операции часть стоимости расходов будущих периодов будет перенесена на текущие расходы документом Списание расходов будущих периодов.
    Переоценить валютные средства. Переоценка производится с помощью документа «Переоценка валютных средств», при проведении которого выполняется пересчет валюты и задолженностей, выраженных в иностранной валюте, в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством.
    Рассчитать расходы по страхованию. Создаваемый при выполнении этой операции документ «Расходы на добровольное страхование» предназначен для списания расходов будущих периодов по добровольному страхованию работников в бухгалтерском (76.01.2 «Платежи (взносы) по добровольному страхованию работников») и налоговом учете (97.02 «Расходы будущих периодов на добровольное страхование работников»).
    Документы следующей регламентной операции Начислить зарплату и ЕСН создаются, минуя ее форму. К таким документам относятся:
    Начисление зарплаты (меню Интерфейс «Расчет зарплаты работников организаций» — Расчет зарплаты — Начисление зарплаты);
    Расчет ЕСН (меню Интерфейс «Расчет зарплаты работников организаций» — Налоги — Расчет ЕСН);
    Отражение зарплаты в регл.учете (меню Интерфейс «Расчет зарплаты работников организаций» — Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл.учете).
    Операция Рассчитать НДС предполагает создание множества регламентных документов, в связи с чем ход ее выполнения можно контролировать с помощью отдельной графической схемы (Рис. 10). После выполнения всех предусмотренных регламентных операций фон схемы темнеет, и операция Рассчитать НДС на основной схеме становится выполненной (заштрихованной).
    Рис. 10. Графическая схема выполнения регламентных операций по НДС

    Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов

    При проведении документа Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) будут выполнены те регламентные операции, которые отмечены в форме диалога документа.
    Распределение расходов по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД). Данная операция используется, если наряду с деятельностью, подпадающей под уплату ЕНВД, осуществляется деятельность, не подпадающая под указанный спецрежим. Операция осуществляет распределение расходов, которые не могут быть непосредственно отнесены к какому-либо виду деятельности, пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов.
    Нормирование расходов на рекламу. Нормирование расходов на добровольное страхование и расходов на возмещение затрат работников по уплате процентов. Нормирование представительских расходов. Данные операции используются в отношении указанных расходов, учитываемых для целей налогообложения по нормам, установленным главой 25 НК РФ.

    Рассчитать себестоимость (БУ,НУ). Рассчитать себестоимость (УУ)

    Создаваемые при проведении данных операций документы рассчитывают фактическую себестоимость производства продукции, выполнения работ, оказания услуг в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете.
    Операция Расчет себестоимости доступна только при использовании РАУЗ. Она выполняется документом Расчет себестоимости выпуска в несколько действий, состав которых может быть различным для разных организаций (Рис. 11).
    Последовательность указания действий в документе не имеет значения, так как в программе заложен алгоритм их автоматического выполнения в правильной последовательности.
    Рис. 11. Расчет себестоимости выпуска

    Сформировать финансовый результат

    Данная регламентная операция служит для определения финансового результата по доходам и расходам, отраженным в течение месяца на счетах 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы». Выявленный финансовый результат данным документом списывается на счет 99 «Прибыли и убытки».
    Создаваемый документ также может списывать убытки прошлых лет для целей налогового учета, согласно требованиям статьи 283 НК РФ. Сумма убытков рассчитывается следующим образом: если на момент проведения закрытия месяца на счете 97.11 «Убытки прошлых лет» в налоговом учете числится дебетовое сальдо, происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике Расходы будущих периодов. Полученные суммы списываются на счет 99.01 «Прибыли и убытки без налога на прибыль».

    Рассчитать налог на прибыль

    Документ I выполняет расчет постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств в соответствии с нормами ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», определяет сумму условного расхода (либо дохода) по налогу на прибыль, а также производит начисление текущего налога на прибыль в бюджет (с распределением по уровням бюджетов).

    Закрыть год

    Документ Закрытие года производит реформацию бухгалтерского баланса и закрытие счетов доходов и расходов в налоговом учете. Такой документ создается при закрытии декабря.
    После выполнения всех регламентных операций, предусмотренных запущенной процедурой закрытия месяца, данная процедура считается завершенной. Фон графической схемы, отображающей регламентные операции, темнеет (Рис. 12).
    Рис. 12. Графическая схема завершенной процедуры закрытия месяца

    Отмена выполнения регламентных операций по закрытию месяца

    Если требуется отменить выполнение одной из регламентных операций по закрытию месяца, то следует произвести следующие действия. На схеме запущенной процедуры закрытия месяца (меню Регламентные операции — Закрытие месяца) нужно щелкнуть правой клавишей мыши по графическому изображению отменяемой операции и выбрать действие Отменить выполнение регламентной операции.
    При этом программа отменит выполнение выбранной регламентной операции, а все регламентные операции, следующие по схеме за отмененной, будут удалены. Также отменится проведение документов, созданных в рамках этих регламентных операций.
    Для того чтобы отменить выполнение не одной регламентной операции, а всей процедуры закрытия месяца, нужно, нажав на кнопку меню Действия формы процедуры закрытия месяца, нужно выбрать пункт Отменить запуск процедуры. Программа отменит выполнение всех регламентных операций и проведение документов, а процедура закрытия месяца будет переведена в состояние «не запущена».

    Справки-расчеты по завершающим операциям месяца

    Для создания учетной документации и вывода ее с целью утверждения и хранения на бумажный носитель предусмотрен набор отчетов, именуемых «Справки-расчеты» (меню Интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет» —Регламентные операции — Справки-расчеты).
    В их состав входят следующие справки-расчеты:
    Переоценка валютных средств (отражаются переоцененные счета в разрезе аналитики, курсовые разницы);
    Списание расходов будущих периодов (показывает сумму каждого РБП, отнесенную на текущие расходы, остаток несписанной суммы);
    Нормирование расходов (отчет включает базы для нормирования представительских, рекламных и пр. расходов, суммы, учитываемые при расчете налога на прибыль нарастающим итогом за налоговый период и за закрываемый месяц);
    Постоянные и временные разницы (отражает постоянные и временные разницы, порядок признания и списания рассчитываемых на их основе постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств);
    Расчет налога на прибыль (сопоставляются учитываемые и не учитываемые для целей главы 25 НК РФ доходы и расходы, выявляется финансовый результат по данным бухучета, показываются корректировки бухгалтерского финансового результата, налоговая база по налогу на прибыль, рассчитывается налог);
    Пересчет стоимости отложенных активов и обязательств (применялся при пересчете ОНА и ОНО при законодательном уменьшении ставки налога на прибыль с начала 2009 года).
    Подробнее: http://buh.ru/articles/documents/14460/
    Метки: Комплексная автоматизация

  5. JOH Ответить

    При выполнении регламентной операции в бухгалтерском учете производится:
    Расчет порядка переделов, в случае, если в учетной политике организации на закладке Выпуск продукции, услуг установлен автоматический способ определения порядка подразделений для закрытия счетов затрат. Если установлен ручной способ, то порядок закрытия счетов по подразделениям обязательно нужно задать в документе Установка порядка подразделений для закрытия счетов.
    Расчет себестоимости продукции, полуфабрикатов и услуг:
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска,
    списание общепроизводственных и общехозяйственных расходов на расходы основного и вспомогательного производства,
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска.
    Корректировка стоимости выпуска от плановой до фактической.
    Закрытие счета 26 “Общехозяйственные расходы” в случае применения директ-костинга.
    При выполнении регламентной операции в налоговом учете и для постоянных и временных разниц производится:
    Нормирование производственных расходов:
    нормирование расходов на рекламу,
    нормирование расходов на добровольное страхование,
    нормирование представительских расходов.
    Расчет себестоимости продукции, полуфабрикатов и услуг:
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска,
    списание общепроизводственных и общехозяйственных расходов на расходы основного и вспомогательного производства,
    списание расходов основного и вспомогательного производства на себестоимость выпуска.
    Распределение косвенных производственных расходов по типам налогообложения.
    Списание косвенных производственных расходов.
    Расчет разниц, возникающих по причине применения разного порядка распределения косвенных производственных расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
    После выполнения регламентной операции остаток по счетам 20 “Основное производство” и 23 “Вспомогательное производство” будет равен остатку, указанному в документе Инвентаризация НЗП за соответствующий период. Остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю.

    Распределение расходов по видам деятельности с основной системой налогообложения и особым порядком налогообложения

    Если организация совмещает виды деятельности с особым порядком налогообложения и облагаемые налогом на прибыль, то при выполнении регламентной операции производится распределение расходов по всем видам деятельности.
    Распределению по видам деятельности подлежат расходы, отраженные в течение месяца на счетах учета косвенных расходов:
    25 “Общепроизводственные расходы”,
    26 “Общехозяйственные расходы”,
    44 “Расходы на продажу”.
    Расходы, подлежащие распределению по видам деятельности, учитываются по статье затрат с признаком “По разным видам деятельности”.
    Для определения суммы расходов, относящейся к деятельности с особым порядком налогообложения, рассчитывается коэффициент, равный отношению суммы доходов по деятельности с особым порядком налогообложения к общей сумме доходов. Сумма доходов, относящихся к деятельности с особым порядком налогообложения рассчитывается как оборот по кредиту счету 90.01.2 “Выручка от продаж по деятельности с особым порядком налогообложения”.
    Общая сумма доходов рассчитывается как разница между кредитовым оборотом счета 90.01 “Выручка от продаж” и дебетовым оборотом по счетам 90.03 “Налог на добавленную стоимость”, 90.04 “Акцизы” и 90.05 “Экспортные пошлины”.
    Сумма расходов, отнесенных к деятельности с особым порядком налогообложения, исключается из налогового учета путем списания на счет 90.07.2 “Расходы на продажу по деятельности с особым порядком налогообложения”.

    Нормирование расходов на рекламу

    Расходы на рекламу, которые необходимо включить в уменьшение базы налога на прибыль, согласно пп.4 п.49 ст.264 НК РФ, отражаются с помощью статей затрат с видом расходов НУ “Расходы на рекламу (нормируемые)” (По деятельности с основной системой налогообложения).
    Расходы на рекламу в пределах нормы отражаются по дебету счета 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” (счет списания зависит от счета, на котором отражены расходы).
    При выполнении операции также регистрируются постоянные разницы в размере расходов сверх нормы.

    Нормирование расходов на добровольное страхование

    Расходы на добровольное страхование по деятельности, облагаемой налогом на прибыль, которые необходимо включить в уменьшение базы налога на прибыль, согласно п.6 ст. 255 гл. 25 НК РФ, отражаются с помощью статей затрат (По деятельности с основной системой налогообложения) с видом расходов НУ:
    Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников.
    Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов.
    Добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности.
    Расходы по статьям затрат с видом “Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников” списывается на счет 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” согласно норме нарастающим итогом с начала года для целей налогового учета и списывается в полном размере принятых затрат для целей бухгалтерского учета.
    Суммы по статьям затрат с видом “Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов” списывается на счет 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” согласно норме нарастающим итогом с начала года.
    Суммы по статьям затрат с видом “Добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности” списываются на счет 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы”согласно норме.
    Регистрируются постоянные разницы в размере расходов сверх нормы.

    Нормирование представительских расходов

    Представительские расходы по деятельности, облагаемой налогом на прибыль, которые необходимо включить в уменьшение базы налога на прибыль, согласно п.3 ст.264 НК РФ, отражаются с помощью статей затрат с видом расходов НУ “Представительские расходы” (По деятельности с основной системой налогообложения).
    Представительские расходы в пределах нормы отражаются по дебету счета 90.07 “Расходы на продажу” или 90.08 “Управленческие расходы” (счет списания зависит от счета, на котором отражены расходы).
    Регистрируются постоянные разницы в размере расходов сверх нормы.

    Закрытие счетов косвенных расходов

    При выполнении регламентной операции косвенные расходы, не относящиеся к нормируемым и транспортным расходам, включаются в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль.
    Одновременно отражаются временные разницы в оценке прямых расходов, возникающие по причине того, что косвенные расходы в бухгалтерском учете списываются на прямые затраты и влияют на формирование себестоимости продукции, а в налоговом учете списываются на текущие расходы и не влияют на формирование себестоимости продукции.
    См. также:
    Справка-расчет “Калькуляция себестоимости”
    Справка-расчет “Себестоимость продукции”
    Справка-расчет “Нормируемые расходы”
    Справка-расчет “Распределение косвенных расходов”
    Справка-расчет “Списание косвенных расходов”

  6. Gora Ответить

    При необходимости список соответствий может быть перезаполнен автоматически установками по умолчанию (кнопка командной панелиI), перед этим все ранее созданные записи будут удалены. Для некоторых регламентных операций документы при заполнении по умолчанию не устанавливаются:
    либо в связи с необходимостью выполнения дополнительных действий (например, может понадобиться ввести процент деятельности по ЕНВД при расчете зарплаты и ‘зарплатных’ налогов);
    либо в связи с множественностью создаваемых документов, результаты заполнения которых зависят от проведения предыдущих (операция Начислить зарплату и ЕСН);
    либо в связи с отсутствием документов (регламентная операция может выполняться не только документом, но и специальной обработкой);
    либо в связи с тем, что порядок выполнения регламентной операции детализируется на отдельной схеме.
    Предусмотрена также возможность настройки списка отчетов, который будет доступен пользователю для контроля результатов выполнения регламентной операции из формы Регламентная операция (по кнопке командной панели Отчеты).
    Настройка осуществляется в регистре сведений Список Отчеты регламентных операций (кнопка командной панели формы настройки закрытия месяца Отчеты регламентных операций). Для одной регламентной операции может быть задано произвольное количество отчетов. Настройка состава отчетов не является обязательной.
    Состав и последовательность выполнения операций отражается на графической схеме (документ Настройка закрытия месяца закладка Схема). Включение/выключение выполнения регламентной операции и назначение ответственных можно выполнять непосредственно на схеме.
    Рассмотрим порядок выполнения процедуры закрытия месяца.

    Запуск процедуры закрытия месяца

    Новая процедура закрытия месяца создается в меню Интерфейс ‘Заведующий учетом’ – Регламентные операции – Процедура закрытия месяца.
    В форме Закрытие месяца на закладке Параметры необходимо указать:
    закрываемый месяц;
    организацию;
    настройку закрытия месяца;
    принадлежность к видам учета (управленческий, бухгалтерский, налоговый).
    Затем следует загрузить настройки и запустить процедуру, используя одноименные кнопки.
    После выполнения этих действий появится информационное окно, в котором пользователь будет проинформирован о том, какие регламентные операции будут выполнены и каким ответственным они назначены. Если изменений не требуется, нажимаем на кнопку Запуск.
    В ходе выполнения процедуры закрытия месяца:
    автоматически формируются задания ответственным лицам на выполнение регламентных операций;
    при выполнении очередной регламентной операции автоматически осуществляется переход к следующей операции – происходит формирование новых заданий. При этом некоторые операции могут выполняться параллельно (одновременно).
    Процедура закрытия месяца считается завершенной после выполнения всех регламентных операций.

    Контроль хода выполнения процедуры

    На закладке Схема процедуры Закрытие месяца можно, используя графические изображения, наглядно увидеть текущее состояние отдельных регламентных операций (Рис. 4):
    не выполняемые (в связи с настройками программы) операции расположены на белом фоне; дополнительно указано: ‘Не выполняется’;
    отключенные пользователем операции отображены серым цветом;
    операции, назначенные для выполнения текущему пользователю (или группе пользователей, в которую он входит), обведены жирной рамкой;
    операции, задания на выполнение которых еще не сформированы, отображены светлым без каких-либо обводок;
    операции, для которых на текущий момент сформированы задания (и которые ожидают выполнения), обведены красным пунктиром;
    выполненные операции заштрихованы;
    у завершенной процедуры закрытия месяца фон схемы становится темным.

  7. Anaragra Ответить

    Налог на прибыль для уплаты в бюджет рассчитывается на основании главы 25 НК РФ:
    Налог на прибыль = Налогооблагаемая прибыль ? Ставка налога на прибыль.
    Налоговая база для расчета налога на прибыль в 1С определяется как разность между доходом и расходом, которые могут отличаться от принятых в БУ. В этом случае возникают разницы между прибылью, а значит и рассчитанным налогом на прибыль по БУ и НУ.
    Возникающие разницы между бухгалтерской и налоговой прибылью (убытком) могут быть двух видов: постоянные (ПР) и временные (ВВР и НВР). В бухгалтерском учете отражаются не сами разницы, а сумма налога, исчисленная с этих разниц.
    Учет расчетов по налогу на прибыль ведется с применением следующих балансовых счетов:
    09 «Отложенные налоговые активы»;
    77 «Отложенные налоговые обязательства»;
    68.04 «Налог на прибыль»;
    68.04.1 «Расчеты с бюджетом»;
    68.04.2 «Расчет налога на прибыль;
    99 «Прибыли и убытки»,
    99.02.1 «Условный расход по налогу на прибыль»;
    99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль»;
    99.02.3 «Постоянное налоговое обязательство»;
    99.02.4 «Перерасчет отложенных налоговых обязательств и активов»

    Налог на прибыль в программе: 1С:Бухгалтерия 3.0

    Выберем организацию в программе 1С:Бухгалтерия 3.0, и перейдем в настройку учетной политики:

    Установим галочку – Применяется ПБУ 18/02, если таковая отсутствует.
    Перейдем в регистр сведений Ставка налога на прибыль и установим значения. Следует помнить, что для разных субъектов РФ ставки могут отличаться.

    Перед тем как смотреть соответствующие отчеты по налогу на прибыль необходимо выполнить регламентную операцию – Закрытие месяца. После чего можно переходить к отчетам.
    Для внутреннего анализа существует отчет – Анализ состояния по налогу на прибыль, где всегда можно выбрать интересующий раздел.

    Также существует отчет Справка-расчет по налогу на прибыль, в котором удобно проводить анализ полученных данных.

    Отчет предназначенный для сдачи в налоговую – Декларация по налогу на прибыль. В данный отчет можно попасть через 1С-Отчетность.

    Налог на прибыль в программе: 1С:УПП 1.3
    В программе 1С:УПП 1.3 существует документ – Расчет налога на прибыль

    Данный документ выполняет регламентные операции налогового учета для получения информации по налогу на прибыль.  Документ вводится после выполнения всех регламентных операций бухгалтерского и налогового учета. Для каждой организации свой отдельный документ.
    После чего можно использовать отчеты, указанные в предыдущем разделе (для конфигурации Бухгалтерия 3.0)
    Налог на прибыль в программе: 1С:ERP. Управление предприятием 2.0
    В программе 1С:ERP Управление предприятием 2.0 для формирования налога на прибыль существует документ – Регламентная операция. Чтобы сформировать налог на прибыль, надо  создать указанный документ с видом операции –  Расчет налога на прибыль.

    Документ Регламентная операция  сформирует следующие проводки:

    После чего можно переходить в пункт Регламентированная отчетность и формировать Декларацию по налогу на прибыль по нужной организации.

     
    Спасибо! 
    Нужна помощь по 1C?

  8. Gora Ответить

    Регламентные документы в 1С Управляющем не отражают хозяйственные операции, как прочие документы, а выполняют другую, более ответственную задачу – подводят итоги месяца. После проведения регламентных документов программа фиксирует суммы доходов, расходов и прибыли за прошедший месяц. Таким образом появляется возможность сразу оценить финансовые результаты деятельности и состояние предприятия, не дожидаясь пока программа перелопатит данные, накопившиеся с начала ведения управленческого учета.
    Регламентные операции должны создаваться в конце каждого месяца. При этом нужно следить, чтобы они не просто были заведены последним числом месяца, но еще и стояли в самом конце этого дня. Если это правило нарушено, то вы рискуете увидеть в отчете “Управленческий баланс” строку “Разница между активом и пассивом”, а в отчете “Финансовые результаты” – строку “Не учтены доходы (расходы)”.
    Решается эта проблема так: откройте из меню “Хоз.операции” список регламентных документов (или общий журнал), выберите в качестве периода последний день месяца и переместите регламентные операции в самый конец дня. Чтобы изменить время документа, нужно щелкнуть по документу правой клавишей мыши и выбрать “Дополнительно – Изменить время”.
    Обратите внимание, что для обеспечения корректности управленческого учета регламентные документы должны быть не просто расположены в самом конце дня, но и стоять в строгом порядке:
    Для версий Базовая и Стандарт: “Переоценка валюты” – “Распределение общих расходов” – “Финансовые результаты”.
    Для версии ПРОФ: “Амортизация” – “Переоценка валюты” – “Списание расходов вспомогательного подразделения” – “Определение финансовых результатов”.
    И, конечно, не забывайте восстанавливать последовательность после любых изменений, внесенных задним числом.

  9. Nalmerdana Ответить




    Главная
    Управление производственным предприятием
    Налоги
    Налоговый учет (по налогу на прибыль)
    В конфигурации организован налоговый учет в соответствии с требованиями главы 25 Налогового кодекса и ПБУ 18/02 “Учет расчетов по налогу на прибыль”. Автоматическую поддержку ПБУ 18/02 можно отключить в настройках учетной политики бухгалтерского учета.
    Для решения этой задачи в конфигурации добавлен специальный план счетов налогового учета, структура и организация аналитического учета в котором приближены к бухгалтерскому плану счетов. Специальный план счетов налогового учета не предусмотрен нормативными документами и является частью методики ведения учета фирмы “1С”.
    Конфигурация поставляется с предварительно заполненным планом счетов налогового учета, кодировка которого выполнена таким образом, чтобы обеспечить сопоставимость
    обобщаемых на них данных с данными бухгалтерского учета. Такой подход существенно облегчает выполнение требований законодательства.

    Вместе с тем налоговый план счетов отражает и специфику налогового учета в соответствии с главой 25 Налогового кодекса.
    Особенности плана счетов налогового учета по сравнению с планом счетов бухгалтерского учета состоят в следующем:
    все счета налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут быть проводки без корреспонденции счетов, хотя в большинстве случаев все же используется корреспонденция;
    в плане счетов налогового учета практически все счета расчетов (с поставщиками, покупателями и т.д.) заменяет счет ПВ “Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав”;
    отсутствуют счета учета объектов, которые в любом случае не влияют на налог на прибыль (например, отсутствует счет учета уставного капитала, нераспределенной прибыли и т.п.), или предполагается, что соответствующие активы или обязательства имеют ту же оценку, что и в бухгалтерском учете (например, денежные средства);
    практически все счета налогового учета затрат на производство имеют по 3 субсчета — для учета прямых и косвенных расходов;
    к счету 91 “Прочие доходы и расходы” открыто необходимое для налогового учета количество субсчетов.
    Налоговый учет организован на следующих базовых принципах:
    независимость данных налогового учета от данных бухгалтерского учета;
    сопоставимость данных налогового учета с данными бухгалтерского учета;
    совпадение суммовых и количественных оценок доходов и расходов, активов и обязательств по данным налогового и бухгалтерского учета, при отсутствии объективных причин их расхождения.
    Хозяйственные операции отражаются параллельно в бухгалтерском и налоговом учете. Но конфигурация максимально избавляет пользователя от необходимости отдельно описывать операцию для налогового учета.
    Способом отображения хозяйственных событий в налоговом учете является запись налоговых проводок. Налоговые проводки аналогичны бухгалтерским проводкам и доступны к просмотру через журнал проводок налогового учета, который устроен аналогично журналу проводок бухгалтерского учета. Принципиальное отличие налоговой проводки от бухгалтерской заключается в том, что в записи налоговой проводки не требуется соблюдать правило двойной записи.
    При вводе в информационную базу документа налоговые проводки сформируются автоматически, если в экранной форме документа будет проставлена отметка “Отразить в налоговом учете”. Налоговые проводки можно просмотреть через фрагмент журнала проводок налогового учета, который можно открыть из экранной формы документа (наряду с аналогичным фрагментом журнала проводок бухгалтерского учета).

    Счета налогового учета и другие реквизиты подставляются в налоговые проводки при их автоматическом формировании аналогично тому, как это делается при автоматическом формировании бухгалтерских проводок. Счета налогового учета автоматически подбираются из тех же самых списков, которые используются для автоматического подбора счетов бухгалтерского учета. Благодаря этому работу по вводу информационную базу документов можно поручить сотрудникам, не являющимся бухгалтерами, а за бухгалтерами оставить функцию контроля настроек налоговой политики предприятия и функцию контроля за состоянием списков, используемых для автоматического подбора счетов налогового учета и счетов бухгалтерского учета.
    При завершении отчетного периода вводится документ “Регламентные операции налогового учета”, записывающий в информационную базу набор итоговых налоговых проводок. (Аналогичные операции завершения периода предусмотрены и в бухгалтерском учете).

    Для текущего контроля состояния налогового учета предназначен набор стандартных счетов налогового учета, аналогичный набору стандартных отчетов бухгалтерского учета (оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, карточка счета и др.).

    Данные налогового учета автоматически отображаются в формах промежуточной налоговой отчетности по налогу на прибыль — налоговых регистрах.

    После ввода всех документов отчетного периода и выполнения регламентных операций можно запустить процедуру автоматического формирования налоговой декларации по налогу на прибыль, которая относится к регламентированным отчетам.

  10. SlavaPlay Ответить

    Здравствуйте,
    То, что вы описываете, это начисление в бух учете.
    Налоговый учет можно смотреть по проводкам, которые в ОСВ с кодом НУ и по регистрам налоговым. Декларация в 1С 8 заполняется на основании данных в налоговых регистрах, не по проводкам.
    Смысл ПБУ 18 в том, чтобы показать разницу между налоговым и бух учетом именно в бух учете для внешних пользователей бух отчетности.
    Поэтому и налог называется тут условным, потому что это бух учет, не налоговый.
    Что касается сверки с декларацией.
    Налог на прибыль у нас расчитывается нарастающим итогом с начала года.
    ЗМ делает проводки за период – мес, а для налога на прибыль нам нужна информация с начала года.
    Если, например, вы исчисли налог, в 1м кв и заплатили его вовремя, то да эти же суммы, про которые Вы пишите, будут в декларации к доплате. Только НАРАСТАЮЩИМ итогом т.е за весть период.
    И я бы на этот счет не ориентировалась, чтобы не запутаться.
    Лучше смотерть 99 с суммой налога всего, 68.04.1 – сальдо как раз к уплате в бюджет.
    Это все в ОСВ ведомости.
    В самой декларации надо не забыть указать 1) налог всего с начала года – обычно автоматом 2) начисленные авансы т.е начисленный за 1й кв налог, не путать с уплатой – вручную. Оплатить можно и другую сумму. Декларация живет только по начислениям.
    И для анализа декларации очень хорошо использовать в 1С Отчеты – Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль. Можно “провалиться” в каждый раздел и проверить себя.
    Если что-то не понятно, пожалуйста, спрашивайте.

  11. Andromazan Ответить

    Согласно законодательства РФ в конце каждого месяца главный бухгалтер предприятия должен определить финансовые результаты деятельности компании по итогам месяца (прибыль/убыток), ввести обязательные операции и рассчитать налоговые платежи.
    При этом стоит отметить, что выполнение операций закрытия должно происходить в определенной последовательности. Нарушение этой последовательности может привести к ошибкам.
    В программе 1С:УПП бизнес-процесс “Закрытие месяца” автоматизирует выполнение в правильной последовательности регламентных операций, которые необходимо сделать по окончании месяца:
    начислить амортизацию основных средств и нематериальных активов;
    погасить стоимость спецодежды и спецоснастки в эксплуатации;
    переоценить валютные средства;
    списать расходы будущих периодов;
    списать прямые и косвенные расходы на результаты хозяйственной деятельности;
    определить финансовый результат и закрыть счета 90 и 91;
    произвести расчеты по налогу на прибыль.

    Настройка бизнес-процесса по закрытию месяца в программе 1С:УПП

    1) Интерфейс “бухгалтерский и налоговый учет” – регламентные операции – настройка закрытия месяца
    2) На закладке “Сводные настройки” отметить те операции, которые необходимо выполнять при закрытии месяца


    1) На закладках “Схема” и “Схема расчета НДС” можно посмотреть схему бизнес-процесса
    2) На закладке “Ответственные” указать ответственных по каждой операции (можно указать одного исполнителя, при этом регламентные документы могут делать и другие пользователи)

    5) По кнопке “Документы регламентных операций” в верхней панели элемента справочника можно посмотреть какими документами выполняются регламентные операции (если документ не указан, то регламентная операция выполняется при помощи специальной обработки либо с помощью группы документов)

    Запуск бизнес-процесса “Закрытие месяца” в программе 1С:УПП

    1) Интерфейс “бухгалтерский и налоговый учет” – регламентные операции – закрытие месяца
    2) Указать закрываемый месяц, организацию, выбрать настройку закрытия месяца, загрузить настройки закрытия месяца, запустить процедуру


    3) Переходим на закладку схема, двойным щелчком мыши нажимаем на выделенную красным пунктиром операцию

    либо нажать на кнопку “Регламентные операции” на верхней панели и из открывшегося списка регламентных операций выбрать нужную:

    4) Часть регламентных операций выполняется с помощью специальных документов (в этом случае в окне регламентной операции активна кнопка “создать документ”, а если документ за выбранный период уже создан, то он будет виден), часть – с помощью специальных обработок (в таком случае их надо запускать из меню программы):
    · “Восстановить последовательность расчетов по приобретению” – “Восстановление состояния расчетов с контрагентами (Интерфейс “бухгалтерский и налоговый учет” – документы – дополнительно – восстановление состояния расчетов)

    · “Восстановить последовательность партионного учета” – “Проведение по партиям” (Интерфейс “бухгалтерский и налоговый учет” – документы – запасы – проведение по партиям)

    · “Восстановить последовательность расчетов по реализации” – “Восстановление состояния расчетов с контрагентами” (Интерфейс “бухгалтерский и налоговый учет” – документы – дополнительно – восстановление состояния расчетов)

    · “Регистрация счетов-фактур” – “Регистрация счетов-фактур на аванс” (Интерфейс “бухгалтерский и налоговый учет” – НДС – Регистрация счетов-фактур на аванс)

    5) После создания и проведения регламентного документа или после запуска соответствующей обработки, нажимаем “Отметить как выполненную” для возможности перехода к следующей регламентной операции (для пропуска выполнения данной регламентной операции и непосредственного перехода к следующей – “Действия”-“Выполнить без проверок”)

    6) Идти по схеме бизнес-процесса до его завершения
    Спасибо! 
    Нужна помощь по 1C:УПП?

  12. VideoAnswer Ответить

Добавить комментарий для Nalmerdana Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *