Какое налогообложение лучше для ип розничная торговля интернет магазин?

88 ответов на вопрос “Какое налогообложение лучше для ип розничная торговля интернет магазин?”

  1. nikopat73 Ответить

    Совершать покупки через интернет-магазин — очень удобно и выгодно. Покупатель существенно экономит время на поиск необходимого товара, сравнение цен, изучение отзывов и рекомендаций. Кажется, продажей через Интернет не занимается сегодня только ленивый, даже сектор b2b также активно развивается в этом направлении.
    Несомненно, интернет-торговля имеет свои особенности и в бухгалтерском учете хозяйственных операций, и в налогообложении. Их мы и обсудим в этой статье.
    Для покупателя интернет-магазин — это всего лишь виртуальная площадка, на которой представлены фотографии и описания товаров, параметры и технические характеристики, помогающие сделать выбор. Для потребителя важно лишь, чтобы эта система отлажено и технически правильно работала. Для организации или ИП, ведущих бизнес в Сети, необходимо еще и грамотно организовать учет, чтобы не нарушать законодательство, и выбрать оптимальную систему налогообложения.
    Особенности бухгалтерского учета и налогообложения интернет-магазина будут зависеть от специфики деятельности торговой площадки.
    Продавец может реализовывать свои собственные товары или закупать их у оптовика и продавать по розничным ценам. Существуют площадки, которые проводят интернет-аукционы. Различают также интернет-магазины, занимающиеся международной торговлей и осуществляющие поставку только в пределах своей страны.

    ОСНО

    На общей системе налогообложения обычно работают оптовые интернет-магазины. Данная система предусматривает уплату нескольких видов налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а также страховые взносы). Грамотный учет всего объема хозяйственных операций, своевременная сдача отчетности потребуют определенных знаний и времени, без привлечения бухгалтера обойтись будет проблематично.

    УСН 6%

    Упрощенная система налогообложения по ставке 6% предусматривает уплату единого налога с общей суммы доходов. Эта система, конечно, значительно упрощает налоговый учет и в целом направлена на уменьшение налогового бремени для предприятий малого и среднего бизнеса. Но прежде чем выбирать УСН, необходимо просчитать, что в вашем случае будет более выгодно: платить налог по ставке 6% с «Дохода» или по ставке 15% с «Дохода минус расходы». Очевидно, что первый вариант подходит компаниям и интернет-магазинам, имеющим незначительные расходные бюджеты, и/или с торговой наценкой на товар более 40%. Налогообложению подлежит только доход, подтвержденный документами (кассовые чеки, выписки банка и т.п.)
    Узнай как открыть интернет магазин за неделю и заработать на нем

    УСН 15%

    Для расчета налога на УСН 15% необходимо учитывать и доходы, и расходы. Разумеется, к каждой учтенной сумме должно иметься документарное подтверждение. Следует внимательно ознакомиться со списками расходов на УСН, которые могут быть приняты для налогового учета, во избежание проблем с налоговыми органами. Сама формула расчета налога довольно проста:
    Налог = (Доходы — расходы) * 0,15.
    Данная система налогообложения подойдет интернет-магазинам с торговой наценкой на товары менее 40%, имеющим значительные затраты.
    Если вам затруднительно сразу определить, какой вид налогообложения лучше выбрать для вашего интернет-магазина, советуем обратиться за профессиональной консультацией. В рамках консультации вы также можете подробно узнать о нюансах бухгалтерского учета на упрощенной системе налогообложения, особенностях признания расходов в целях налогового учета, о сумме минимального налога, о страховых взносах ИП «за себя». Лучше один раз заплатить хорошему бухгалтеру, чем ежеквартально переплачивать налоги в бюджет.

    Какая форма налогообложения для интернет-магазина лучше

    Для такого вида деятельности, «как торговля через интернет-магазин», может быть выбрана одна из следующих систем налогообложения:

  2. ChesteRSGS3 Ответить

    В настоящее время торговля через Интернет-магазины вызывает наибольшее количество вопросов налогоплательщиков, в том числе о возможности применения той или иной системы налогообложения. В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 № 454-ст, продажа товаров через Интернет относится к категории «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)» (код 52.61.2).
    Указанный вид предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель или организация вправе осуществлять, применяя общепринятую или упрощенную системы налогообложения. При этом в случае применения общепринятой системы налогообложения налогоплательщик обязан уплачивать все установленные законодательством налоги при наличии соответствующего объекта налогообложения, а именно: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций или налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций или налог на имущество физических лиц, акцизы, транспортный налог, земельный налог. Обязательства по каждому налогу установлены соответствующей главой части второй Налогового кодекса РФ.
    Для применения упрощенной системы налогообложения налогоплательщик должен соблюдать условия, установленные гл. 26.2 Налогового кодекса РФ.
    Применять патентную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, в отношении розничной торговли, осуществляемой через телемагазины и компьютерные сети, налогоплательщик не имеет права. Данными специальными налоговыми режимами предусмотрен такой вид деятельности как розничная торговля, однако указано на то, что реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, в том числе через компьютерные сети, телемагазины и телефонную связь, розницей не признается (ст. 346.27 Налогового кодекса и пп.1 п. 3 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ).

  3. dj_Duff Ответить

    Если сотрудничаете с корпорациями
    Подходит, если будете торговать оптом или сотрудничать с крупными фирмами,
    которые работают с НДС.
    От чего зависит сумма налога. От доходов и
    стоимости недвижимого имущества. Если доходов и имущества нет, платить не нужно.
    Сколько платить. Самая дорогая система.
    Предприниматель обязан платить три налога:
    НДФЛ: 13% с дохода, ст. 224 НК РФ;
    НДС: 0%, 10%, 18% с дохода от реализации товаров, работ и услуг
    в зависимости от вида бизнеса, ст. 164 НК РФ;
    налог на имущество: до 2% от стоимости недвижимого имущества в
    зависимости от его вида, ст. 406 НК РФ.
    Как платить. По каждому налогу отдельно.
    НДФЛ: три авансовых платежа в течение года, окончательный
    платеж по результатам года до 15 июля следующего года, ст.227 НК РФ;
    НДС: раз в квартал до 25 числа следующего месяца, ст.174 НК РФ;
    налог на имущество: раз в год не позднее 1 декабря следующего
    года, ст.409 НК РФ.
    Как вести учет. Нанять бухгалтера или
    бухгалтерскую компанию, чтобы отчитаться и заплатить налоги. Самая сложная система.
    Как отчитываться. Отдельно по НДФЛ и НДС, нет
    отчетности по налогу на имущество:
    НДФЛ: раз в год — до 30 апреля следующего года, ст.229 НК РФ;
    НДС: раз в квартал — декларация до 25 числа следующего месяц,
    ст.174 НК

  4. nickolaizer Ответить

    — Здравствуйте. Мы собираемся открыть Интернет-магазин по продаже кормов для животных. Что нам посоветуете зарегистрировать — ООО или ИП? И какой режим налогообложения нам будет выгодным: УСН или ЕНВД? Может быть, нам лучше оформить патент и воспользоваться налоговыми каникулами?
    На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич.
    — Для начала хотелось бы уточнить несколько важных моментов. Кому вы предполагаете реализовывать корма для животных: юридическим или физическим лицам?
    — Только физическим лицам.
    — Будут ли у вашего магазина свои торговые площади, где вы разместите товар (или его образцы) и будете обслуживать покупателей?
    — Пока своих торговых площадей у нас нет, мы будем продавать товар только через интернет-магазин. А в будущем предполагаем взять в аренду площади и торговать за прилавком.
    — Как предполагается организовать доставку товара до покупателя?
    — У нас есть свой курьер, который будет развозить товар покупателям.
    Пока достаточно уточнений, для начала разобьем основной вопрос на части:

  5. Oreon36 Ответить

    Давайте разберемся.
    Возьмем за основу, что у Вас уже есть розничный магазин, и Вы платите ЕНВД по розничной продаже.
    Добавляется “интернет-магазин”.
    В чем его суть? Можно ли купить матрац в интернет-магазине, заплатив виртуальными деньгами, карточкой на сайте или наличными курьеру при доставке? Если “да”, то это классический интернет-магазин, который не подпадает под ЕНВД.
    Если же “интернет-магазин” играет роль только рекламной площадки, где выставлены фотографии изделий и подробная информация по ним, а чтобы купить, надо приехать в магазин, то это совсем не интернет-магазин, а просто рекламный сайт в интернете и розница остается розницей.
    Заглянем в первоисточник – гл. 26.3 НК РФ. Читаем:
    Статья 346.27. Основные понятия, используемые в настоящей главе
    Для целей настоящей главы используются следующие основные понятия:
    …
    розничная торговля – предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация … товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети)…
    Итак, для Вас ключевые слова в данном определении: “вне стационарной торговой сети”.
    Поэтому, все продажи, которые Вы совершаете в магазине (даже, если клиент пришел по наводке интернета), остаются у Вас розничной торговлей, по которой Вы продолжаете платить ЕНВД.
    Те продажи, которые Вы осуществите вне магазина, не будут считаться розничными и по ним надо будет применить (параллельно с ЕНВД) иную систему налогообложения – УСН, а если Вы своевременно не перешли на него, то ОСНО.
    Соответственно, если у Вас появляется два вида деятельности на разных режимах, Вы обязаны вести раздельный учет доходов и расходов. Т.е. выручку Вы должны четко распределять между двумя видами. И товар списывать только в соответствии, как он был продан. Ну, а остальные расходы в зависимости от того, сможете ли Вы четко привязать к той или иной деятельности. Не сможете – пропорционально выручке.
    Как определить, продали матрас в розницу или нет? Как я и говорил выше – в зависимости от того, где происходит продажа – в магазине или нет. Например:
    1) клиент пришел в магазин, посмотрел образцы, ткнул нужный, сказал “хочу”, оплатил в кассу, забрал матрац и пошел домой – розница в чистом виде и ЕНВД;
    2) всё тоже самое, но матрац не забрал, а оформил доставку – всё ещё розница;
    3) клиент выбрал матрац в интернете, пришел в магазин, назвал код (артикул), посмотрел на образец вживую, сказал “беру”, оплатил товар и забрал или оформил доставку – это тоже розница;
    4) клиент выбрал в интернете товар, оформил на сайте заказ, созвонился или списался с продавцом (или сразу позвонил по телефону), оплатил прямо на сайте по пластиковой карточке и сидит дома ждет доставку – это уже не розница и не ЕНВД;
    5) всё тоже самое, но оплата наличными курьеру при получении товара после доставки – это тоже не розница и не ЕНВД.
    В последнем случае будьте особенно внимательны. При оплате наличными через курьера, он должен выдать покупателю кассовый чек. Если в магазине нет кассы (поскольку ЕНВД), то для интернет-магазина нужна касса (или не принимайте наличные – предложите проехать в магазин и оплатить товар там). Для Вас это будет розница (меньше налогов), а для покупателя – только лишняя поездка в магазин…
    Если в магазине касса есть, то можете пробивать чеки через него. Но обязательно на другой отдел (или секцию), чтобы можно было сразу отделить выручку розницы от выручки интернет-магазина.
    Успехов!
    PS. Поскольку суть вопроса не в принадлежности к ИП, а в применении спецрежимов, тему переношу в раздел по принадлежности.

  6. xtroid Ответить

    Понять, как происходит налогообложение ип (интернет магазин), можно лишь после выбора формы собственности. Сфера интернет-предпринимательства в России развивается бурно. В сети появляются интернет-магазины, которые предлагают покупателям выгодные цены, удобство выбора, большой ассортимент и другие преимущества. Многие магазины оффлайн так же стремятся завести интернет-площадки, но уже для того, чтобы в целом повысить продажи. Большой разницы на первый взгляд не видно, однако налоги они будут платить по-разному.

    Выбирать форму собственности приходится между ООО и ИП. Владельцу интернет-магазина выгоднее выбрать форму собственности “индивидуальный предприниматель”, потому что процедура регистрации проходит быстрее и не нужен юридический адрес. Также не придется заказывать печать и открывать банковский счет. Кроме того, налог на добавленную стоимость в некоторых случаях не платится.

    Преимущества и риски

    Интернет-площадка для продажи товаров выгодна предпринимателю по целому ряду причин:
    не нужно содержать склад и офис, платить арендную плату;
    стоимость товара не увеличивается за счет накруток;
    нет лишних расходов.
    Покупатель тоже рад такому магазину, ведь выбрать и приобрести товар он может, не выходя из дома, в любое время суток и в любой точке страны, где есть Почта России и транспортные компании. Выгодно всем.
    Однако в итоге сумма налогов выходит существенная для бюджета. Если не учитывать заранее свои силы и выбрать неправильно систему налогообложения, можно оказаться в убытке.
    При выборе ИП предприниматель должен быть готов к рискам. Вся ответственность ложится на него. В случае банкротства, крупных задолженностей он может лишиться имущества. Конечно, квартира не будет конфискована, если она является единственным жильем. Все остальные ценности, включая автомобиль, подлежат конфискации. Существенным недостатком такой формы собственности можно считать трудности работы с юридическими лицами, и все из-за НДС.
    В целом индивидуальный предприниматель, занимающийся торговлей в сети, налоги платит, так же как и любой другой владелец магазина. Разница может заключаться в том, что нет налога на имущество, не внесенного в кадастровый реестр. Транспортный налог тоже не начисляется, если нет транспорта. Например, курьер доставляет товар на собственном автомобиле. А вот в Пенсионный фонд и страховые организации отчисления будут производиться все равно.

  7. Delarosa0606 Ответить

    Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.
    Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%. Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.
    Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.
    Совмещение с другими режимами. ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.

    Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

    ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС. ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.
    Ограничения. ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.
    Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.

  8. shambalala Ответить

    Налог ЕНВД – читал статьи и был просто поражен. Данный налог предлагалось использовать для интернет магазина. Для тех кто не знает у налога ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин никак под него не попадает по простой причине ЕГО НЕТ В СПИСКЕ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЕНВД. А те извиняюсь за выражение дебилы, которые пытаются за уши притянуть это налогообложение к интернет-магазину со ссылкой якобы на то, что в интернете просто витрина товаров. Почитайте сначала, что такое интернет-магазин и интернет витрина товаров, а уж после этого советуйте;
    ПСН – налог на основании патента. Встретил и такую статью где предлагалось использовать патент. Как и в случае с ЕНВД у патента есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин в них не указан, так что его нельзя применять к онлайн бизнесу;
    ЕСХН
    – единый сельскохозяйственный налог. Выше по тексту я его уже описал и он уж точно никаким местом к интернет магазину не может быть привязан ни при каких обстоятельствах;
    УСН – налог УСН6% и УСН15% можно применять для онлайн бизнеса и как следствие для своего интернет-магазина;
    ОСНО
    – налог который можно применять к любому виду деятельности в том числе и при открытии онлайн магазина.
    Итого что мы получаем: из всех систем налогообложения для интернет-магазина можно применять только упрощенную (УСН6% или УСН15%) и общую ОСНО.

    Какой налог у интернет-магазина

    Только что мы отсеяли налоговые режимы которые применять для онлайн бизнеса нельзя вообще и у нас остались:
    УСН Доходы он же УСН 6%. При выборе этого налогообложения для своего интернет-магазина необходимо произвести расчеты так как платить налог в 6% Вы будете с общего оборота, могу сразу сказать, что данный налоговый режим подойдет для интернет-магазинов накрутка на товар более 40%;
    УСН Доходы минус расходы он же УСН 15%.
    Этот налоговый режим подойдет для интернет-магазина с накруткой на товар менее 40%. На УСН 15% Вы оплачиваете налог 15% с чистой прибыли интернет-магазина;
    ОСНО. Для того чтобы Ваш интернет-магазин работал на ОСНО обязательно потребуется бухгалтер, в отличии от УСН данный налог предполагает оплату налога на прибыль для ООО он равен 20%, а для ИП 13%. Так же платится еще налог НДС. Общей системой налогообложения пользуются в основном оптовые интернет-магазины и то не всегда.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить комментарий для Delarosa0606 Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *