Сколько платить за год за ип в 2019?

22 ответов на вопрос “Сколько платить за год за ип в 2019?”

  1. Атмосфера Ответить

    Добровольное страхование

    Предприниматель может застраховаться добровольно в фонде социального страхования. Тогда у него появится право на больничные выплаты и материнские пособия. Если кто-то в 2018 году планирует уйти в декрет, то для получения пособий срочно зарегистрируйтесь в фонде и уплатите до 31 декабря 2017 годовой взнос 2 610 р. Если в декрет идти в 2019 году, то добровольный взнос платят в 2018 в размере 2 714,40 р.
    Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

    Отчетность за себя

    По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

    Если ИП — Работодатель

    Ставки взносов

    Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:
    пенсионные — 22 %;
    медицинские — 5,1 %;
    социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
    социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.
    Такие же тарифы взносов будут в 2019 – 2020 гг.

    Надо ли регистрироваться в фондах

    В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
    В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:
    либо заключения трудового договора с первым работником;
    либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»

    Кто может сэкономить


    Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
    В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:
    на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
    на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
    на вмененке в фармацевтике;
    Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.
    Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:
    “Ступино Квадрат” на территории Ступинского муниципального района Московской области;
    “Исток” на территории городского округа Фрязино Московской области;
    “ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
    «СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
    и др.
    Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

    Если выплачивали пособия

    Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) . Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ). Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

    Оплата взносов за работников

    Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

    Если вовремя не уплатили

    Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %). Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

    Отчётность за работников

    ИП-работодатели заполняют формы:
    СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
    Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
    4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
    СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

    Штрафы

    Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
    По СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ штраф составляет 500 р. за каждого работника своевременно не отраженного в форме.
    Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

    Бонус в виде уменьшения налогов

    Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.
    Автор: Марина Косульникова

  2. Zalas Ответить

    УСН 6% (объект «Доходы»)

    Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:
    (Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

    Пример расчета налога для ИП в 2019 году (упрощенка 6 % без работников)

    Расчет аванса за 1 квартал
    Расчет аванса за полугодие
    Расчет аванса за 9 месяцев
    Расчет налога за год
    Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2019 году:
    Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
    Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
    Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
    Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2019 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

    УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

    ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:
    (Доходы – Расходы) х 15%

    Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

    Расчет аванса за 1 квартал
    Расчет аванса за полугодие
    Расчет аванса за 9 месяцев
    Расчет налога за год
    Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2019 году:
    Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
    Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
    Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
    Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2019 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

    Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

    В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.
    Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты
    »

  3. PAPANARO Ответить

    Квартальных платежей по взносам не установлено, поэтому их можно уплатить разово в конце года. Тем не менее, мы рекомендуем нашим пользователям, работающим на ЕНВД и УСН, вносить эти суммы по частям, чтобы иметь возможность сразу уменьшать налоговые платежи.
    Все подробности о правилах уменьшения рассчитанного налога за счёт уплаченных страховых взносов вы можете узнать из этих публикаций, которые остаются актуальными и в 2019 году:
    Что нужно знать про авансовые платежи по УСН
    Как уменьшить налог за счёт взносов ИП на ЕНВД

    Что считают доходом для расчёта взносов

    Страховые взносы ИП в фиксированном размере платить надо при любом уровне доходов и даже при их полном отсутствии или наличии убытков. Учитывая это, рекомендуем предпринимателям, которые долгое время не имеют дохода от деятельности, сниматься с налогового учёта. Позже, если ситуация изменится к лучшему, ИП всегда можно открыть снова всего за три рабочих дня.
    Что касается базы для расчёта дополнительного 1%-го взноса на пенсионное страхование, то тут предприниматели на разных системах налогообложения находятся в неравном положении.
    Согласно статье 430 Налогового кодекса доходы предпринимателя определяются в зависимости от режима:
    ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный с учётом базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2;
    ПСН – потенциально возможный годовой доход, установленный региональным нормативным актом;
    УСН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
    ОСНО – доходы минус предпринимательские вычеты;
    ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов.
    Как видим, расходы уменьшают базу для расчёта взносов только на ОСНО, причём, это правило действует недавно, после того, как в ситуацию вмешался Конституционный суд.
    Однако в случае с УСН Доходы минус расходы положение предпринимателей не меняется, хотя уже есть Определение Верховного суда от 18.04.17 № 304-КГ16-16937. Суд указал, что при расчёте взносов на этом режиме нельзя учитывать все доходы, без понесённых предпринимателем расходов.
    К сожалению, Минфин и ФНС свои позиции не сдают и настаивают на уплате взносов со всех полученных доходов. Очевидно, что пока в Налоговый кодекс не будет внесены соответствующие изменения (как это сделано для ОСНО), справедливости плательщикам УСН Доходы минус расходы ждать не приходится.

    Куда платить взносы

    Начиная с 2017 года взносы за себя предприниматели платят в налоговую инспекцию, где они поставлены на учёт. ПФР платежи больше не принимает, хотя ведет учёт поступлений на счёт застрахованного лица. Квитанция или платёжное поручение оформляется на реквизиты своей инспекции. Образец заполнения можно взять в самой ИФНС или заполнить документ с помощью сервиса ФНС.
    За неуплату взносов в срок штрафы придётся уплатить пени. Однако такая мягкая санкция допускается, только если предприниматель правильно их начислил и отразил в отчётности. Если же база для расчёта взносов была занижена намеренно или по ошибке, то такую ситуацию трактуют как налоговое правонарушение и наказывают штрафом по статье 122 НК РФ – от 20% до 40% от неуплаченной суммы.

  4. VideoAnswer Ответить

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить комментарий для VideoAnswer Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *