В течении какого срока можно вернуть налоговый вычет за квартиру?

12 ответов на вопрос “В течении какого срока можно вернуть налоговый вычет за квартиру?”

  1. Thetadar Ответить

    Что такое имущественный налоговый вычет?

    Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.
    То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

    В каких случаях можно получить имущественный вычет?

    Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
    непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
    приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
    расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
    расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
    Вычет
    НЕ предоставляется:
    при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
    если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

    Размер налогового вычета

    Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
    В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
    За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
    В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой – 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
    Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.
    Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).
    Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.
    Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь:
    Примеры расчета имущественного налогового вычета.

    Однократность права на вычет

    Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).
    На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
    По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
    Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.
    При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
    Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.
    Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье – Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
    Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

    Как получить вычет?

    Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.
    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
    Заполнить документы на вычет

    Какие документы нужны?

    Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
    документ, удостоверяющий личность;
    декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
    документы, подтверждающие Ваши расходы;
    документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
    Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

    Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
    платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
    документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
    Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
    Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).
    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
    Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

  2. Crocus Ответить

    Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

    Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

    Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:
    при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
    при покупке по договору долевого участия – в год получения акта приема-передачи квартиры.
    Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
    Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»
    Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году. По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.
    Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).
    Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

    Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

    Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
    Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.
    Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

    Налоговый вычет не имеет срока давности

    Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
    Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.
    Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.
    Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

    Возврат налога ограничен тремя последними годами

    Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.
    Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).
    Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

    Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

    Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).
    Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
    Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).
    Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

  3. Betty_Boops Ответить

    Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.
    Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.
    Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.
    Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.
    Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

    Как получить вычет

    Чтобы получить имущественный вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую или уведомление о праве на вычет своему работодателю.
    Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.
    Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.
    Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год. Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.
    Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

  4. Кулёчек Ответить

    Чем отличается сумма вычета и сумма возвращенного налога?
    Сколько времени занимает возврат налога, и как я получу деньги?
    Можно ли получить возврат наличными или на счет другого человека?

    Когда подавать документы на возврат налога

    В какой момент наступает право на вычет и можно возвращать налоги?
    Что делать, если я купил квартиру более чем 3 года назад?
    Вычет можно получать только в течение 3 лет?
    Когда нужно подавать декларацию на возврат налога, чтобы не опоздать?

    Какие документы и куда подавать

    Какой счет и в каком банке нужен для возврата налогов?
    Сколько деклараций подавать, если я учился и еще купил квартиру?
    А если у меня два работодателя, надо прикладывать две справки 2-НДФЛ?
    Нужно ли отнести документы в инспекцию, или можно послать по почте?
    Я уже подавал(а) документы на вычет. На следующий год нужно подавать те же документы?
    Мы платили наличными. Каким должен быть платежный документ?

    Возврат налога по ипотеке

    Можно ли получить вычет по процентам по потребительскому кредиту, а не ипотечному?
    Если я хочу вернуть налоги и по стоимости квартиры, и по ипотеке, мне надо подавать две декларации за один год?
    Что делать, если кредит был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки жилья?
    Можно ли сразу получить возврат и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке?
    Можно ли получить вычет по новому кредиту, перекредитовавшись (при рефинансировании)?
    Обязательно ли указывать проценты по ипотеке в декларации?

    Общая собственность

    Можно ли получить вычет за несовершеннолетнего ребенка?
    Могу ли я получить вычет, если жилье оформлено на супруга(у)?
    Можно ли повторно подать соглашение (заявление) о распределении вычета?
    Обязательно ли делать соглашение (заявление) о распределении вычета при совместной собственности?

    Подаем документы сразу за 2 или 3 года

    Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?
    Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?
    Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?

    Два способа получения вычета

    В чем разница получения вычета через инспекцию и у работодателя?
    Можно ли получать вычет и через инспекцию, и через работодателя?

    Разное по возврату налога при покупке жилья и ипотеке

    Можно ли получить вычет по ремонту и строительным материалам?
    Где взять суммы вычетов, полученных за прошлые годы?
    Можно ли получить вычет, если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом?
    Можно ли получать вычет еще раз, если я уже получал(а) вычет до 2001 года?
    Можно ли получать вычет, если жилье продано?
    Какой будет вычет, если я в договоре указал одну цену, а на самом деле заплатил больше?
    Я являюсь ИП на УСН и еще получаю зарплату. Могу ли я получить вычет?
    Можно ли получить вычет по земельному участку?
    Можно ли получить вычет при покупке у родственника или члена семьи?

    Основы: что такое возврат налога

    Чем отличается сумма вычета и сумма возвращенного налога?
    Сумма вычета и сумма налога к возврату – это разные значения. Не путайте их, пожалуйста. Если, например, в декларации или заявлении нужно написать сумму вычета, это именно вычет, а не налог к возврату. Вычет – это сумма дохода, налоги с которой Вы возвращаете.
    Если Вы возвращаете налоги, сумма налога к возврату будет равна 13% от вычета, округленные до рублей. Например, когда говорят, что лимит вычета по покупке жилья – 2 млн рублей, это означает, что лимит налога к возврату – 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей. Округлять при расчете налога к возврату надо так: если у Вас 49 копеек или менее, отбросить их, если у Вас 50 копеек или более, увеличить сумму рублей на один рубль.
    Сколько времени занимает возврат налога, и как я получу деньги?
    У налоговой службы по закону есть 3 месяца на проверку Ваших документов, которые Вы подали для возврата налога, и затем месяц на перечисление Вам денег. После проверки Ваших документов налоговая служба должна вынести решение по Вашим документам – одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на Ваш счет, реквизиты которого Вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемых налогов.
    Можно ли получить возврат наличными или на счет другого человека?
    К сожалению, нет. Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. На любой Ваш счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом).
    Например, подойдет “карточка”, на которую Вам перечисляют заработную плату. Карточка – банковская карта – всегда привязана к какому-то счету в банке. Вам надо выяснить номер этого счета и реквизиты банка. Чтобы инспекция могла перевести Вам деньги.
    Нельзя получить возврат на счет другого человека, даже если это супруг(а) или член семьи.

    Когда подавать документы на возврат налога

    В какой момент наступает право на вычет и можно возвращать налоги?
    Как правило, в случае инвестирования (договора долевого участия, т.п.) в квартиру в строящемся доме право на вычет наступает, когда Вы получаете и подписываете акт приема-передачи квартиры. Во всех остальных случаях для наступления права на вычет необходимо дождаться получения свидетельства о регистрации права собственности на жилье. Право на вычет возникает в том году, в котором Вы получили акт или свидетельство, и распространяется на весь год. То есть, если, например, документ датирован 31 декабря 2016 года, Вы можете вернуть налоги за весь 2016 год.
    Что делать, если я купил квартиру более чем 3 года назад?
    Не волнуйтесь, Вы можете получить вычет. Ограничение существует на тот период, за который Вы возвращаете налоги, а не на срок, прошедший с момента покупки или строительства жилья. Вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые Вы собираетесь возвращать. Но это не означает, что срок в 3 года применяется и к покупке и строительству жилья. Никакого крайнего срока по покупке и строительству жилья нет. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и в 2017 году задумались о возврате налога. Вы сможете вернуть налоги, но пока только за 2014, 2015, 2016 годы. И далее – за последующие годы.
    Вычет можно получать только в течение 3 лет?
    Возможна ситуация, когда получение вычета растягивается на несколько лет. Например, Вы купили квартиру за 2 млн рублей и в общей сложности хотите вернуть 260 000 рублей. Но каждый год с Вас удерживают лишь 25 000 тысяч налогов. То есть, возврат растянется на 11 лет. Ограничения на число этих лет нет. В том числе, не существует ограничения в 3 года. То есть, Вы сможете получать вычет в течение неограниченного числа лет. Ограничение в 3 года означает другое. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и только в 2017 году взялись оформлять документы на возврат налога. Вы сможете вернуть налоги, но пока только за 2014, 2015, 2016 годы. То есть 3 последних года.
    Когда нужно подавать декларацию на возврат налога, чтобы не опоздать?
    Крайний срок подачи декларации (30 апреля) существует для тех, у кого есть обязанность (а не право) подать декларацию. Те, кто подают декларацию (и сопроводительные документы) только для получения вычета, имеют право это делать (подавать) в любой день года. Но Вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые Вы собираетесь возвращать.

    Какие документы и куда подавать

    Какой счет и в каком банке нужен для возврата налогов?
    Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. Вам для этого нужен счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом). Это может быть не только Сбербанк. Вы можете получить возвращенные налоги, в том числе, и на “зарплатную” карточку. В таком случае, не забудьте, пожалуйста, предоставить в налоговую инспекцию не только номер карточки, но и номер счета, к которому “привязана” карточка.
    Сколько деклараций подавать, если я учился и еще купил квартиру?
    За каждый календарный год подается только одна декларация. В нее надо внести и вычет по покупке жилья, и вычет по лечению, и все остальное за данный календарный год. В этой же декларации надо указать продажу имущества, если Вы обязаны это сделать, и так далее.
    А если у меня два работодателя, надо прикладывать две справки 2-НДФЛ?
    Если Вы подаете декларацию только для возврата налога, Вы не обязаны указывать в декларации все доходы, и не обязаны прикладывать все справки 2-НДФЛ. Но Вы сможете вернуть налоги только по доходам, которые Вы указали и подтвердили справками 2-НДФЛ. Поэтому, часто бывает выгодно указать все доходы и приложить все справки 2-НДФЛ.
    Нужно ли отнести документы в инспекцию, или можно послать по почте?
    Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу “Копия верна”, Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения.
    Оригиналы инспекция не возвращает, поэтому их лучше не отдавать. Нотариальные копии по закону делаются не со всех документов. Поэтому мы рекомендуем делать копии самостоятельно, подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Как правило, можно обойтись одним посещением инспекции, если сразу принести все документы.
    Я уже подавал(а) документы на вычет. На следующий год нужно подавать те же документы?
    Если Вы уже подавали документы на вычет, вернули часть налогов и собираетесь вернуть оставшуюся часть, Вам снова нужно подать документы на вычет. За следующий год нужно будет заполнить новую декларацию и заявление на возврат и взять новую справку 2-НДФЛ. Но те документы, которые Вы уже подавали, Вы можете не подавать снова. То есть если, например, Вы уже отдавали инспекции копию договора купли-продажи квартиры, можно его еще раз не подавать. При этом, чтобы инспектор не запутался, лучше в заявлении напомнить в свободной форме – такие-то документы я уже подавал(а) вместе с декларацией за такой-то год: копия договора купли-продажи и так далее.
    Мы платили наличными. Каким должен быть платежный документ?
    В любой ситуации нужны документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца, и тому подобное (копии). Если деньги передавались наличными, в том числе, через банковскую ячейку, – это расписка продавца о получении денег. Нотариально заверять ее не нужно. Договор аренды банковской ячейки бесполезен – он не доказывает, что деньги были переданы.
    Исключение, при котором можно обойтись без расписки: договор (например, купли-продажи) или другой документ (например, передаточный акт) заменяет расписку, когда содержит все элементы расписки, например: “на момент подписания договора такая-то сумма по такому-то договору уже была полностью получена таким-то гражданином”. Если нет ни расписки, ни такого документа, единственное что можно сделать – найти покупателя и взять у него расписку.

    Возврат налога по ипотеке

    Можно ли получить вычет по процентам по потребительскому кредиту, а не ипотечному?
    К сожалению, кредит должен быть целевым и предназначаться именно на покупку жилья. То есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит предназначается на покупку жилья. Даже если Вы фактически израсходовали средства кредита на покупку или строительство жилья, но в договоре это не указано, Вы не сможете получить вычет.
    Если я хочу вернуть налоги и по стоимости квартиры, и по ипотеке, мне надо подавать две декларации за один год?
    За один календарный год, как правило, подается одна декларация, и в нее вносится все – и расходы на покупку (или строительство) жилья, и расходы на выплату процентов по ипотеке. У Вас должен быть один пакет документов для одного календарного года. В случае ипотеки в него просто нужно добавить некоторые документы по процентам.
    Что делать, если кредит был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки жилья?
    Если ипотечный кредит у Вас был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки (или ином договоре, например, долевого участия) жилья? В такой ситуации, к сожалению, вероятнее всего, Вам предоставят вычет только по части процентов, уплаченных по кредиту. Потому что из Вашего договора следует, что Вы использовали для оплаты за жилье только часть кредита. И только по этой части будет предоставлен вычет. Например, Ваш кредит был 2 млн рублей. А по договору Вы купили квартиру за 1 млн рублей. Вы заплатили за год процентов по ипотеке 300 000 рублей. Но вычет будет предоставлен только по половине этих процентов (половина получается делением 1 млн рублей на 2 млн рублей). Если у Вас такая ситуация, в декларации нужно везде указывать только соответствующую часть процентов по кредиту.
    Можно ли сразу получить возврат и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке?
    Можно. Но Вы всегда ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примерах.
    Пример 1. Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей. Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали более 390 тыс. рублей налогов. Поэтому Вы возвращаете за 2015 год сразу сумму и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке – все 390 000 рублей.
    Пример 2. Приобретение жилья и проценты по ипотеке – такие же, как в примере 1. Но за 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов. Весь Ваш возврат (100 000 рублей) – по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке. А потом уже по процентам по ипотеке. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется.
    Можно ли получить вычет по новому кредиту, перекредитовавшись (при рефинансировании)?
    Можно. Вычеты предоставляются и по новому кредиту, которым Вы рефинансировали “старый” ипотечный кредит. Если в условиях договора нового кредита описано, что новый кредит предоставляется именно на рефинансирование “старого”.
    Обязательно ли указывать проценты по ипотеке в декларации?
    Нет, не обязательно указывать проценты в декларации и прикладывать на них документы, если это пока не меняет результатов. Если Вы пока ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примере. Например, Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей. Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов. Весь Ваш возврат за 2015 год (100 000 рублей) – по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке. А потом уже по процентам по ипотеке. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется.

    Общая собственность

    Можно ли получить вычет за несовершеннолетнего ребенка?
    Если купленное жилье находится в общей долевой собственности у взрослого и его несовершеннолетнего ребенка, взрослый имеет право получить возврат, в том числе, и по доле ребенка. Родителю, подавая документы, надо указывать в декларации все так, как если бы доли (включая долю ребенка) принадлежали родителю. При этом, как правило, надо приложить копии свидетельств о регистрации права на жилье и на ребенка, и на взрослого. И копию свидетельства о рождении ребенка.
    Могу ли я получить вычет, если жилье оформлено на супруга(у)?
    Можете. Дело в том, что если Вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, по сути, жилье находится в совместной собственности супругов. Несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов. Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе.
    Можно ли повторно подать соглашение (заявление) о распределении вычета?
    Повторное соглашение (заявление) о распределении вычета, как правило, не подается. Чаще всего, нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили вычет Вашим соглашением (заявлением), и соглашение (заявление) делается один раз и навсегда. И распространяется, в том числе, и на проценты по ипотеке, если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке. То есть, проценты, уплаченные по ипотеке, делятся в тех же пропорциях, что и стоимость жилья.
    Обязательно ли делать соглашение (заявление) о распределении вычета при совместной собственности?
    Если право на вычет у Вас наступило до 2014 года (и Вы получаете вычет по старым правилам), в случае общей совместной собственности обязательно делать соглашение о распределении вычета. Каждый из собственников в декларации указывает свою (по распределению) часть расходов.
    Если право на вычет у Вас наступило, начиная с 2014 года, включая 2014 год (и Вы получаете вычет по новым правилам), соглашение, как правило, делается в случае, если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если же стоимость – 4 млн рублей или более 4 млн рублей, сумма вычета на каждого собственника в любом случае – 2 млн рублей, поэтому соглашение не делается.

    Подаем документы сразу за 2 или 3 года

    Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?
    Если Вы хотите вернуть налоги более чем за один год, Вам нужно подавать не одну декларацию, а по одной декларации за каждый год, за который Вы хотите вернуть налоги. Даже если возврат делается, например, по одной и той же квартире (во всех декларациях). Например, Вы купили квартиру в 2014 году и хотите вернуть налоги за 2014 и 2015 год. Вам надо подавать два пакета документов. Каждый из пакетов включает отдельную декларацию.
    Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?
    Сначала надо разобраться, не является ли Ваша ситуация такой, в которой пенсионеры переносят вычет на прошлые годы. У пенсионеров, в отличие от других, есть такое право. Например, Вы купили (и оформили в собственность) квартиру в 2013 году. Право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Если Вы – не пенсионер, Вы имеете право подавать документы за 2013 год и годы после него. Если Вы пенсионер (в том числе, работающий), Вы имеете право подавать документы за 2013 год и годы не только после 2013 года, но и до 2013 года. Абзацы ниже описывают две эти ситуации – без переноса вычета на прошлое и с переносом вычета на прошлое.
    Без переноса вычета на прошлое. В декларации есть вопросы о том, какой вычет получен в предыдущие годы и каков после этого остаток вычета. Это видно на специальном листе декларации. Например, в декларации за 2012 или за 2013 год это – “Лист И”. Поэтому если, например, Вы получали вычет при помощи декларации за 2013 год, в декларации за 2014 год надо будет указать, сколько вычета получено по декларации за 2013 год и каков остаток вычета после этого. Но что делать, если Вы одновременно заполняете декларации, например, за 2013 и 2014 годы? Если Вы одновременно заполняете декларации за 2013 и 2014 годы, строго говоря, вычет за 2013 год Вы еще не получили, а только претендуете на него. Но мы рекомендуем в декларации 2014 года указывать то, что Вы заявили (но еще не получили) в декларации за 2013 год, как полученное в прошлом. И так далее – в декларации за 2015 год то, что заявили в декларации за 2013 и 2014 годы. Инспекции предпочитают видеть декларации именно в таком виде.
    С переносом вычета на прошлое. Сначала нужно заполнить декларацию за тот год, в котором наступил вычет. Затем за год до него. При этом когда Вы будете заполнять декларацию за год до года, в котором наступил вычет, надо перенести остатки из будущего (а не из прошлого, как говорят вопросы декларации). В декларации есть только вопросы о том, сколько вычета получено в прошлом и каков остаток вычета после этого. Но Вам надо указать в этих вопросах вычеты и остатки из будущего, а не прошлого года.
    Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?
    Как правило, не нужно. Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, некоторые документы в каждом из пакетов документов (за различные годы) будут одинаковыми. Например, – договор купли-продажи квартиры. Копию такого документа достаточно, как правило, приложить один раз. К одной из деклараций. А в заявлении для других годов в свободной форме написать, чтобы в инспекции не было путаницы, что “такие-то документы (перечисляя эти документы) уже были представлены вместе с декларацией за такой-то год”.

    Два способа получения вычета

    В чем разница получения вычета через инспекцию и у работодателя?
    Право на вычет, как правило, возникает с года, в котором было оформлено жилье: по дате акта передачи квартиры для договора инвестирования (долевого участи, т.п.) в строящуюся квартиру или по дате свидетельства о регистрации права собственности для иных случаев. Распространяется право на весь год, то есть Вы имеете право вернуть налоги за весь год. Если у Вас право на вычет возникает, например, в 2015 году, по закону Вы сможете подать документы в налоговую инспекцию только по окончании 2015 года.
    Можно получить вычет, не дожидаясь конца года, у работодателя. Для получения вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Такое уведомление служит для Вашего работодателя подтверждением, что Вы действительно имеете право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам весь доход, не удерживая налог, до конца календарного года (потом, на следующий календарный год нужно будет снова приносить новое уведомление).
    Какие документы надо подать в налоговую инспекцию для получения этого уведомления, можно прочитать на нашем веб-сайте Налогия в разделе “Полезное” на странице “Документы для вычета”.
    Минус получения вычета у работодателя в том, что Вы не вернете все налоги за год, если только не принесете работодателю соответствующие бумаги в самом начале года. Если же Вы принесете документы работодателю, например, в июне, то работодатель не будет удерживать с Вас налоги с июня по декабрь включительно (того календарного года, в котором Вы предоставите необходимые бумаги). А получая вычет в налоговой инспекции по окончании года, Вы сможете вернуть (получить) всю сумму налогов за (прошедший) календарный год.
    Можно ли получать вычет и через инспекцию, и через работодателя?
    Можно. Например, Вы приобрели квартиру в 2016 году. После окончания 2016 года, например в феврале 2017 года, Вы можете отнести в инспекцию два пакета документов: документы на вычет за 2016 год, запрашиваемый у инспекции, и документы на вычет, который Вы будете запрашивать у работодателя в 2017 году в течение 2017 года.
    Формально это будет два разных пакета документов. Но Вы имеете право не предоставлять инспекции один и тот же документ два раза. Поэтому документы, которые уже есть в одном пакете, можно не прикладывать к другому. В заявление в инспекцию на вычет через работодателя нужно внести сумму вычета без той части вычета, на которую Вы претендуете по декларации. Например, всего Вы претендуете на вычет в 2 млн рублей. По декларации Ваш итог (вычет) составляет 1,2 млн рублей. В заявлении в инспекцию на вычет через работодателя нужно указать 800 тыс. рублей (2 млн рублей минус 1,2 млн рублей).

    Разное по возврату налога при покупке жилья и ипотеке

    Можно ли получить вычет по ремонту и строительным материалам?
    Вычет предоставляется не только по расходам на покупку жилья, но и расходам по приобретению строительных и отделочных материалов и расходам на отделочные работы. При этом такие расходы на отделку (и работы, и материалы) тоже ограничены лимитом вычета. То есть лимит вычета (сейчас лимит составляет 2 млн рублей) распространяется на расходы по покупке и отделке в сумме. Для того, чтобы получить вычет по отделке, в договоре должно быть указано, что строительство не завершено и жилье передается без отделки.
    Вычет предоставляется, например, по штукатурным, малярным, стекольным, столярным, плотничным работам, работам по облицовке стен и покрытию полов. К декларации для получения вычета надо приложить такие документы – копии договора и платежных документов (об оплате) по отделочным работам, копии товарных и кассовых чеков – по покупке отделочных материалов. Не предоставляется вычет по расходам на перепланировку, покупку сантехники, покупку строительных инструментов.
    Где взять суммы вычетов, полученных за прошлые годы?
    К сожалению, если Вы получаете вычет не первый год (в прошлом, например, уже подавали декларацию), Вам надо внести в декларацию суммы вычета, полученные в прошлом, и суммы остатка вычета. Эти значения надо знать. Лучше всего посмотреть эти значения в соответствующих строках предыдущих деклараций (если вычеты были фактически предоставлены в том объеме, в котором запрашивались по декларации). Подсказки к вопросам в нашей программе заполнения декларации на нашем веб-сайте объяснят подробно, в каких именно строках. Если же прежние декларации не сохранились, эти значения можно выяснить в Вашей налоговой инспекции. Вычеты – это не то же самое, что возвращенные налоги. Возвращенные налоги это, как правило, – 13% от вычета, округленные до рублей.
    Если не получается ни найти прежние декларации, ни выяснить эти значения в Вашей инспекции, Вы можете посмотреть на Ваши справки 2-НДФЛ за предыдущие годы и получить значения вычета из них. Если вычет был предоставлен Вам в полном объеме Вашего налогооблагаемого дохода за год, то предоставленный Вам вычет будет равен сумме Вашей налоговой базы (иначе называемой облагаемый налогом доход). И, соответственно, эту цифру можно получить из раздела 5 справки 2-НДФЛ. Если из общей суммы вычета за все годы (это например, может быть 2 млн рублей) отнять предоставленные вычеты, Вы получите остаток вычета.
    Если Вы в прошлом получали возврат налога, заполняя декларации на нашем веб-сайте, вычеты по прошлым декларациям и остатки автоматически перенесутся в заполняемую декларацию. Это существенно облегчит Вам заполнение.
    Можно ли получить вычет, если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом?
    Если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом, Вы можете получить вычет только по той части стоимости жилья, которая не была оплачена материнским капиталом. Например, Вы заплатили за квартиру 1 млн рублей. Из них 200 тыс. рублей Вы заплатили, используя материнский капитал. В таком случае Вы сможете получить вычет лишь в сумме 800 тыс. рублей. То есть Вы сможете вернуть 13% от 800 тысяч рублей.
    Заполняя налоговую декларацию, в нашей программе для заполнения декларации Вам надо будет указать в вопросе о расходах на квартиру только 800 тыс. рублей. А сама по себе сумма материнского капитала в программе (и в декларации) нигде отдельно не указывается.
    Можно ли получать вычет еще раз, если я уже получал(а) вычет до 2001 года?
    Если Вы уже получали вычет до 2001 года и полностью получили вычет до 01 января 2001 года, Вы можете получить вычет еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года №СА-6-04/341.
    Процесс получения вычета (и документы) при этом не отличается (от процесса в случае, если бы Вы ранее не получали вычет). И то, что ранее Вы получали вычет, нигде в Ваших документах на вычет не указывается. Если Вы не помните точно, когда Вы получили вычет и получили ли полностью, Вы можете просто попытаться подать документы в надежде, что Ваша ситуация соответствует требованиям налоговой службы.
    Можно ли получать вычет, если жилье продано?
    Можно. Если Вы купили жилье (например, квартиру), а потом продали, Вы можете получать вычет точно так же, как если бы жилье оставалось в Вашей собственности. Если Вы начали получать вычеты, у Вас сохраняется остаток вычета, и Вы продали жилье, Вы не теряете право продолжать получать остаток вычета.
    Какой будет вычет, если я в договоре указал одну цену, а на самом деле заплатил больше?
    Иногда случается, что в договоре купли-продажи квартиры (дома, т.п.) указана одна стоимость квартиры, например, 1 млн рублей, а на самом деле была заплачена бОльшая сумма, например, 2 млн рублей. На этом, например, настаивает продавец. В такой ситуации, можно попытаться в декларации (и всех документах на возврат) указывать сумму в 2 млн рублей. Но при этом нужно быть готовым к такому результату – инспекция учтет только меньшую цифру. И предоставит вычет, в нашем примере, только в сумме 1 млн рублей, к сожалению. Декларацию и остальные документы, вероятнее всего, Вас переделывать не заставят, но выплатят Вам меньшую сумму.
    Такая же корректировка в меньшую сторону будет, вероятнее всего, сделана и для возврата по процентам. Допустим, в нашем примере (1 млн рублей и 2 млн рублей) Вы всю сумму (2 млн рублей) взяли “в ипотеку”. Инспекция может предоставить Вам вычет в размере лишь половины процентов по ипотеке. Так как из договора следует, что лишь половину суммы по ипотеке Вы потратили на жилье. Остальное – на что-то иное.
    Я являюсь ИП на УСН и еще получаю зарплату. Могу ли я получить вычет?
    Можете. Вам надо подавать отдельную отчетность по УСН, в которой не указывается вычет. И отдельный пакет документов на вычет, в котором не указывается предпринимательская деятельность. Наша программа не для того, чтобы отчитаться по предпринимательской деятельности по УСН. Но Вы, конечно, можете получить вычет при помощи нашей программы. Единственный нюанс Вашей декларации – Вам надо на этапе “Данные” указать, что Вы индивидуальный предприниматель.
    Можно ли получить вычет по земельному участку?
    Можно, только если на этом участке находится жилой дом, на который получено свидетельство о регистрации права. Тогда Вы можете получить вычет и по дому, и по участку. Если Вы приобрели участок и строите дом, Вам надо подождать, пока будет получено свидетельство о регистрации права на дом. В этот момент у Вас наступит право на вычет и по расходам на приобретение участка, и по расходам на строительство дома.
    Можно ли получить вычет при покупке у родственника или члена семьи?
    Вычет, к сожалению, не предоставляется при покупке жилья (например, квартиры) у таких близких родственников и членов семьи – супруга, супруги, родителя (или родителей), детей, брата или сестры. Если же жилье куплено у других родственников, получение вычета, как правило, возможно. Например, получение вычета возможно при покупке у бабушки или дедушки, а также при покупке супругом(ой) у таких родственников супруги(а) – сестры, брата, бабушки и дедушки.

  5. Mitaur Ответить

    Сотрудники ИФНС осуществят проверку всех документов и произведут перечисление полагающейся суммы на указанный расчетный счет в банке.
    Для оформления имущественного вычета после приобретения квартиры, нужно предоставить следующие бумаги:
    Документ, удостоверяющий личность (может быть заменен копиями всех его страниц);
    Свидетельство ИНН (при наличии);
    Справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
    Договор купли-продажи;
    Свидетельство на право собственности;
    Бумаги об оплате (расписка, квитанция, платежное поручение);
    При использовании ипотеки: кредитный договор; справка о процентах, удержанных банком в течение года; платежные документы;
    Заявление о предоставлении вычета;
    Декларация 3-НДФЛ (в бумажном (2 экз.) и электронном виде);
    Пакет бумаг, требуемых для того, чтобы подтвердить налоговый вычет.
    Проверка представленных бумаг длится в инспекции до трех месяцев. После окончания этого срока, по указанному адресу регистрации придет уведомление об отказе или предоставлении имущественного вычета.
    В случае положительного решения, необходимо явиться в ИФНС по месту жительства и передать реквизиты банковского счета или копию сберегательной книжки, на которую будет произведен возврат налога. Перечисление средств произойдет в двухнедельный срок.
    Длительность всего процесса займет от 1 до 3 месяцев. Основная часть времени уйдет на проверку представленного пакета бумаг в налоговой инспекции.
    Помните, что в определенный период (с апреля по июнь) загруженность специалистов ИФНС максимальна, поэтому процесс в это время займет больший срок.
    Какая сумма будет возвращена?
    Стоит понимать, что получить на свой расчетный счет одним платежом 13% от стоимости жилого помещения крайне маловероятно. Проблема заключается в том, что максимальная возвращаемая сумма не может превышать уплаченный налог на доходы за год. Эта величина обычно составляет около 13% годовой заработной платы. Точное значение можно узнать из справки по форме 2-НДФЛ.
    Оставшаяся сумма будет перенесена на следующий год. Так будет продолжаться до тех пор, пока не вернется весь положенный вычет. Как правило, имущественный вычет в полном объеме будет предоставлен в течение нескольких лет.
    С 2008 г. установлена максимальная сумма объекта недвижимости, не облагаемая подоходным налогом – 2 млн. рублей. В случае, когда купленная квартира стоит дороже, то возврат будет рассчитан как за жилье, приобретенное за 2 млн. Таким образом, наибольший возврат составит 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.).
    Если жилье куплено в ипотеку, то помимо этой суммы, налогоплательщик вправе вернуть и 13% от всех уплаченных процентов за пользование кредитом. Максимальной суммы для них не установлено.
    За какой промежуток времени можно получить вычет?
    Денежные средства возвращаются за последние 3 года, за каждый из них придется подавать отдельную декларацию с полным пакетом бумаг. Помните, что за текущий год возврат может быть произведен только в следующем.
    Каждая декларация должна содержать сведения об остатке с предыдущего документа. Для ознакомления можно скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета.

  6. Marira Ответить

    Согласно Налоговому Кодексу РФ начать использовать имущественный вычет при покупке квартиры/дома/земли можно с того момента, когда возникло право на него. Исходя из положений п.3 ст.220 Налогового кодекса РФ, право на имущественный вычет возникает при наличии следующих условий:
    произведены расходы на приобретение жилья (и, соответственно, у налогоплательщика есть документы, подтверждающие этот факт);
    – налогоплательщик располагает документами, подтверждающими право собственности на жилье;
    После возникновения права на вычет налогоплательщик может:
    – начать получать вычет через работодателя, не дожидаясь конца календарного года (подробнее в нашей статье “Получение имущественного вычета у работодателя”;
    – дождаться конца года и вернуть уплаченный налог за весь календарный год через налоговый орган (подробный процесс описан в нашей статье “Процесс получения имущественного вычета через налоговый орган”);
    Теперь рассмотрим в деталях, когда же именно возникает право на вычет при приобретении жилья в различных условиях.

    Когда возникает право налогового вычета при покупке готового жилья?

    Если налогоплательщик покупает уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (свидетельству о регистрации) (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@). При этом дата договора купли-продажи и дата подписания акта приема-передачи значения не имеют (Письмо Минфина России от 13.10.2011 N 03-04-05/5-729).
    Пример: В 2017 году Антонов В.К. приобрел квартиру по договору купли-продажи. В этом же году Антонов В.К. подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о праве собственности на квартиру он получил только в начале 2018 года. Несмотря на то, что квартира была оплачена, и акт приема-передачи подписан в 2017 году,- право на вычет у Антонова В.К. возникает только с момента оформления свидетельства о праве собственности (в 2018 году). Соответственно, вернуть уплаченный налог через налоговую инспекцию он может только в 2019 году.

    Когда возникает право налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме?

    Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11). При этом не обязательно дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на квартиру.
    Пример: В 2016 году Стройников В.В. заключил договор долевого участия со строительной компанией и целиком оплатил квартиру. В конце 2018 года дом был сдан в эксплуатацию, и Стройников В.В. принял квартиру у застройщика, подписав акт приема-передачи. В начале 2019 года Стройников В.В. получил свидетельство о праве собственности на квартиру. В данном случае право вычета у Стройникова возникает с момента подписания акта приема-передачи. Так как акт был подписан в 2018 году, в 2019 году он может подать документы на вычет в налоговый орган и вернуть весь уплаченный за 2018 год налог на доходы.

    Когда возникает право налогового вычета при покупке земли?

    Право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-05/46423).

    Когда возникает право налогового вычета при самостоятельном строительстве дома?

    Право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32307)

    Когда возникает право налогового вычета при признании права собственности на жилье в судебном порядке?

    Если право собственности на квартиру признано в судебном порядке, то право на имущественный вычет возникает с даты вступления в силу решения суда (письма Минфина России от 30 мая 2016 №03-04-05/30946, от 19 января 2009 №03-04-05-01/11 и ФНС России от 29 апреля 2013 №ЕД-3-3/1566@).
    Пример: В 2017 году Сидоров М.В. купил квартиру в строящемся доме. Однако, в скором времени застройщик обанкротился, и покупатель не смог получить акт приема-передачи и оформить квартиру в собственность. В конце 2018 года решением суда было установлено, что Сидоров М.В. признается собственником построенной квартиры. При этом выписка из ЕГРН о регистрации права собственности на квартиру была получено им только в 2019 году. Несмотря на то, что выписка из ЕГРН получена Сидоровым только в 2019 году, право на вычет у него возникло в год получения судебного решения (в 2018 году). Соответственно, в 2019 году Сидоров М.В. может подать в налоговую инспекцию документы на налоговый вычет и вернуть удержанный с него подоходный налог за 2018 г. (к комплекту документов на вычет Сидорову М.В. будет необходимо приложить копию судебного решения).

  7. Bluebreaker Ответить

    C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.
    1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты.
    2. До 2014 года Вы не получали вычет.
    Три основных изменения такие:
    Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
    Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
    Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
    Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
    Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
    Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.
    Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:
    Новые правила (с 2014 года)
    Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.
    Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно. Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.
    Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

  8. Dak Ответить

    При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:
    договор купли-продажи или договор долевого участия,
    акт приема-передачи квартиры,
    свидетельство о регистрации права собственности,
    платежные документы, подтверждающие факт оплаты приобретения жилья (платежные поручения, приходные кассовые ордера, расписки и т.д. и т.п.).
    Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ можно взять в бухгалтерии Вашего работодателя. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы (подоходный налог) за год.
    Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:
    кредитный договор,
    платежные документы, подтверждающие факт оплаты процентов за кредит,
    справка из банка об оплаченных процентах,
    график погашения платежей.

    За какие год (ы) можно подавать документы на вычет в налоговую инспекцию

    При покупке недвижимости по договору долевого участия (договору инвестирования) право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлен акт приема-передачи квартиры. Документы на вычет можно подавать, начиная, с того года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.
    Пример 1. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.
    Пример 2. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2013 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2013 год, то сейчас (в 2016 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2013 год, а также при необходимости за 2014 и 2015 годы. Налоговые инспекции в 2016 году примет у Вас декларации за три последних года – за 2013, 2014 и 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
    При покупке недвижимости по договору купли-продажи право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Документы на вычет можно подавать, начиная с того года, в котором оформлено свидетельство о регистрации права собственности при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.
    Пример 1. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2013 году, в 2013 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали документы на имущественный вычет и не возвращали налог за 2013 год, то в 2016 году Вы можете подать документы на вычет в налоговую инспекцию и вернуть налог за 2013 год. В случае остатка по имущественному вычету, переходящего на следующий налоговый период, Вы можете заполнить декларации и вернуть налоги за 2014 и 2015 годы, соответственно. Налоговые инспекции в 2016 году примут у Вас декларации за 2013, 2014, 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
    Пример 2. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2015 году, в 2015 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.

  9. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *