За какой год платим налоги в 2019 году?

10 ответов на вопрос “За какой год платим налоги в 2019 году?”

  1. JOH Ответить

    То же самое относится к земле. Земельный участок может быть наделом в садовом кооперативе или землей, на которой стоит собственный жилой дом.
    Что касается транспортного налога, то налоги согласно закону уплачиваются как на автомобили или мотоциклы, так и на прочие виды транспорта — катера, лодки, квадроциклы и даже личные самолеты.
    Нужно помнить о главной особенности налогового законодательства в части имущественных налогов — дело в том, что в последние месяцы 2019 года мы уплачиваем налог за прошлый 2018 год. Поэтому начисляется он именно на то имущество, которым физлицо владело в прошлом календарном году. Даже если сейчас этого имущества у него нет. И наоборот, если имущество появилось в 2019 году, платежка для уплаты налога на него придет лишь осенью 2020 года.

    До какого числа нужно оплатить имущественные налоги для физ лиц

    Фото: pixabay.com Для всех перечисленных выше имущественных налогов (на недвижимое имущество, земельные участки и транспортные средства) срок уплаты общий — это 1 декабря 2019 года.
    Этот срок приводится в Налоговом кодексе РФ. Таким образом, желательно до конца ноября все положенные налоги оплатить, иначе налоговики начнут выставлять пени и штрафы за просрочку.
    Платежки на имущественные налоги большинству физических лиц в России были выставлены в конце сентября 2019 года. Многие сегодня пользуются личным кабинетом на сайте налоговой службы или получают уведомление о необходимости заплатить налоги в личном кабинете на портале государственных услуг. Для таких продвинутых налогоплательщиков уплата налогов будет предельно простой задачей — оплатить их можно прямо в интернете, воспользовавшись банковской картой.
    Для тех, кто предпочитает старый способ оплаты налогов, существуют бумажные квитанции. С квитанциями нужно подойти в любое отделение банка и оплатить там налоги. правда, не исключено, что банк при этом возьмет свою комиссию.
    Кстати, с начала 2019 года россияне могут пользоваться единым налоговым платежом. Он специально рассчитан на тех, кто не хочет опоздать с уплатой налогов и не желает оплачивать налоги по отдельности. С помощью единого платежа налогоплательщик может пополнить свой виртуальный баланс, с которого при выставлении уведомлений будет списана нужная сумма на уплату всех имущественных налогов.

  2. Sawyn Ответить

    Системы налогообложения организаций
    Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами
    Особенности уплаты налога на прибыль
    Особенности уплаты НДФЛ
    Особенности уплаты региональных и местных налогов
    Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН
    Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2019 года
    Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2019 года
    Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2019 года
    Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2019 года
    Итоги

    Системы налогообложения организаций

    Организации в целях налогообложения применяют одну из систем, установленных НК РФ. Если юрлицо не проявляет желания использовать спецрежим, то ему придется работать на ОСНО и уплачивать все налоги, установленные НК РФ при наличии базы налогообложения по ним.
    О принципиальных различиях существующих систем налогообложения читайте в статье «Какие особенности совмещения ОСНО и УСН?».

    Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами

    Организации, использующие ОСНО, являются плательщиками налогов:
    на прибыль;
    имущество;
    воду;
    землю;
    транспорт;
    игорный бизнес;
    использование объектов животного мира.
    Кроме того, они уплачивают НДС, НДФЛ, акцизы, НДПИ, торговый сбор, госпошлины и страховые взносы, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, экологический сбор.
    Применение спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, соглашение о разделе продукции) либо освобождает организацию от уплаты основных налогов (прибыль, НДС, имущество), заменяя их единым соответствующим налогом (УСН, ЕНВД, ЕСХН), либо позволяет использовать систему льгот, относящуюся практически ко всем уплачиваемым организацией налогам (соглашение о разделе продукции). Спецрежим ПСН могут применять только ИП.
    ВАЖНО! Спецрежимники на ЕСХН с 01.01.2019 являются плательщиками НДС. Подробности см. здесь
    При применении УСН и ЕНВД юрлицо должно (при наличии оснований) платить все налоги, кроме тех, которые заменены единым налогом. ЕСХН здесь является исключением. При нем не уплачивается торговый сбор (п. 2 ст. 411 НК РФ), а акцизы, НДПИ, налог на игорный бизнес и сбор за использование объектов животного мира несовместимы с этим режимом по определению.
    Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор и налог на игорный бизнес), либо законами регионов (имущество, земля, транспорт). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2019 году в наших таблицах.
    В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.

    Особенности уплаты налога на прибыль

    Налог на прибыль — единственный налог, который имеет достаточно сложную систему определения и уплаты авансовых платежей для организации-плательщика. Возможные варианты по авансам для прибыли следующие:
    Организация, в соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ, может не платить авансовые платежи. Тогда она уплачивает налог единовременно по завершении квартала на основании данных о фактических итогах работы.
    Организация платит ежемесячные авансовые платежи по результатам прошедшего квартала. То есть сумма авансовых платежей на текущий квартал считается равной сумме налога, начисленного за прошедший квартал. Она делится на 3 части и уплачивается ежемесячно равными долями (по 1/3) в течение текущего квартала, а затем учитывается в расчете итоговых платежей по этому кварталу. При этом авансы на 4-й квартал текущего года и на 1-й квартал следующего года устанавливаются равными сумме, начисленной за 3-й квартал текущего года. Сроки итогового платежа за прошедший квартал и первого авансового платежа за текущий квартал совпадают.
    Можно платить ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли. В этом случае ежемесячно рассчитывается и уплачивается реальная сумма налога от прибыли, полученной по итогам месяца. При этом последний платеж (за декабрь) делается не в январе, а в соответствии с общим сроком, установленным для последнего расчета по прибыли за год.
    Подробнее об авансах по прибыли читайте в статье «Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?».

    Особенности уплаты НДФЛ

    Срок уплаты НДФЛ, в отношении которого юрлица являются налоговыми агентами, увязан со сроком выплаты дохода работникам (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому конкретизировать сроки его уплаты невозможно и в наших таблицах он не отражается. Показан там только срок, установленный для уплаты этого налога с отпускных и больничных, с 2016 года соответствующий последнему дню месяца, в котором произведена выплата соответствующего дохода.
    Об особенностях оплаты НДФЛ читайте в материале «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

    Особенности уплаты региональных и местных налогов

    Сроки уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов, так же как и обязательность (или необязательность) начисления и уплаты авансовых платежей по ним, устанавливаются законами регионов. Организациям, имеющим основания для таких платежей, нужно ознакомиться с соответствующими местными законами, поскольку сроки уплаты этих налогов по регионам могут существенно различаться. В наших таблицах, имеющих общий характер, мы по этой причине их не приводим.
    О том, насколько различны в регионах ставки налога на транспорт, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам – таблица 2018-2019».

    Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН

    Сроки уплаты УСН и ЕСХН, установленные НК РФ, применяются с одной оговоркой: если юрлицо утратило право на применение этих спецрежимов или добровольно отказалось от них, то оно в месяце, следующем за месяцем прекращения применения спецрежима, до 25-го числа должно рассчитаться по единому налогу.

    Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2019 года

    Дата
    Налог
    Платеж
    ОСНО
    УСН
    ЕНВД
    15.01.2019
    Страховые взносы
    Платежи за декабрь 2018 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за январь 2019 года
    +
    +
    +
    21.01.2019
    Водный
    Налог за 4-й квартал 2018 года
    +
    +
    +
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за декабрь 2018 года
    +
    +
    +
    25.01.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 4-й квартал 2018 года
    +


    ЕНВД
    Налог за 4-й квартал 2018 года


    +
    Акцизы
    Налог за декабрь 2018 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за октябрь 2018 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за июль 2018 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за декабрь 2018 года
    +
    +
    +
    Торговый сбор
    Платеж за 4-й квартал 2018 года
    +
    +

    28.01.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 1-й квартал 2019 года
    +


    31.01.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за январь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог по операциям с ценными бумагами и инструментами срочных сделок
    +
    +
    +
    Пользование недрами
    Платеж за 4-й квартал 2018 года
    +
    +
    +
    15.02.2019
    Страховые взносы
    Платежи за январь 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    20.02.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за январь 2019 года
    +
    +
    +
    25.02.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 4-й квартал 2018 года
    +


    Акцизы
    Налог за январь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за ноябрь 2018 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за август 2018 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за январь 2019 года
    +
    +
    +
    28.02.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 1-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за январь 2019 года
    +


    01.03.2019
    Плата за негативное воздействие
    Платеж за 2018 год
    +
    +
    +
    15.03.2019
    Страховые взносы
    Платежи за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за март 2019 года
    +
    +
    +
    20.03.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    25.03.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 4-й квартал 2018 года
    +


    Акцизы
    Налог за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за декабрь 2018 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за сентябрь 2018 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    28.03.2019
    Прибыль
    Налог за 4-й квартал 2018 года
    +


    Аванс (1/3) за 1-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за февраль 2019 года
    +


    Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2019 года

    Дата
    Налог
    Платеж
    ОСНО
    УСН
    ЕНВД
    01.04.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за март 2019 года
    +
    +
    +
    УСН
    Налог за 4-й квартал 2018 года

    +

    12.04.2019
    Экологичес-кий сбор
    Экологический сбор
    +
    +
    +
    15.04.2019
    Страховые взносы
    Платежи за март 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    22.04.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за март 2019 года
    +
    +
    +
    Вода
    Налог за 1-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    Негативное воздействие
    Платеж за 1-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    25.04.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 1-й квартал 2019 года
    +


    ЕНВД
    Налог за 1-й квартал 2019 года


    +
    УСН
    Аванс за 1-й квартал 2019 года

    +

    Акцизы
    Налог за март 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за январь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за октябрь 2018 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за март 2019 года
    +
    +
    +
    Торговый сбор
    Платеж за 1-й квартал 2019 года
    +
    +

    29.04.2019
    Прибыль
    Налог за 1-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (1/3) за 2-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за март 2019 года
    +


    Пользование недрами
    Платеж за 1-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    30.04.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    15.05.2019
    Страховые взносы
    Платежи за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за май 2019 года
    +
    +
    +
    20.05.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за апрель 2019
    +
    +
    +
    27.05.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 1-й квартал 2019 года
    +


    Акцизы
    Налог за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за ноябрь 2018 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    28.05.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 2-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за апрель 2019 года
    +


    31.05.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за май 2019 года
    +
    +
    +
    17.06.2019
    Страховые взносы
    Платежи за май 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    20.06.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за май 2019 года
    +
    +
    +
    25.06.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 1-й квартал 2019 года
    +


    Акцизы
    Налог за май 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за март 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за декабрь 2018 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за май 2019 года
    +
    +
    +
    28.06.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 2-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за май 2019 года
    +


    Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2019 года

    Дата
    Налог
    Платеж
    ОСНО
    УСН
    ЕНВД
    01.07.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    15.07.2019
    Страховые взносы
    Платежи за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за июль 2019 года
    +
    +
    +
    22.07.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    Вода
    Налог за 2-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    Негативное воздействие
    Платеж за 2-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    25.07.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 2-й квартал 2019 года
    +


    ЕНВД
    Налог за 2-й квартал 2019 года


    +
    УСН
    Аванс за 2-й квартал 2019 года

    +

    Акцизы
    Налог за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за январь 2019 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    Торговый сбор
    Платеж за 2–й квартал 2019 года
    +
    +

    29.07.2019
    Прибыль
    Налог за 2-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (1/3) за 3-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за июнь 2019 года
    +


    31.07.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за июль 2019 года
    +
    +
    +
    Пользование недрами
    Платеж за 2-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    15.08.2019
    Страховые взносы
    Платежи за июль 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за август 2019 года
    +
    +
    +
    20.08.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июль 2019 года
    +
    +
    +
    26.08.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 2-й квартал 2019 года
    +


    Акцизы
    Налог за июль 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за май 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за февраль 2019 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за июль 2019 года
    +
    +
    +
    28.08.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 3-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за июль 2019 года
    +


    02.09.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за август 2019 года
    +
    +
    +
    16.09.2019
    Страховые взносы
    Платежи за август 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +
    20.09.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за август 2019 года
    +
    +
    +
    25.09.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 2-й квартал 2019 года
    +


    Акцизы
    Налог за август 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за март 2019 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за август 2019 года
    +
    +
    +
    30.09.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 3-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за август 2019 года
    +


    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +

    Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2019 года

    Дата
    Налог
    Платеж
    ОСНО
    УСН
    ЕНВД
    15.10.2019
    Страховые взносы
    Платежи за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за октябрь 2019 года
    +
    +
    +
    21.10.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Вода
    Налог за 3-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    Негативное воздействие
    Платеж за 3-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    25.10.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 3-й квартал 2019 года
    +


    ЕНВД
    Налог за 3-й квартал 2019 года


    +
    УСН
    Аванс за 3-й квартал 2019 года

    +

    Акцизы
    Налог за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за июль 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за апрель 2019 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Торговый сбор
    Платеж за 3-й квартал 2019 года
    +
    +

    28.10.2019
    Прибыль
    Налог за 3-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (1/3) за 4-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за сентябрь 2019 года
    +


    31.10.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за октябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Пользование недрами
    Платеж за 3-й квартал 2019 года
    +
    +
    +
    15.11.2019
    Страховые взносы
    Платежи за октябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за ноябрь 2019 года
    +
    +
    +
    20.11.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за октябрь 2019 года
    +
    +
    +
    25.11.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 3-й квартал 2019 года
    +


    Акцизы
    Налог за октябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за август 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за май 2019 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за октябрь 2019 года
    +
    +
    +
    28.11.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 4-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за октябрь 2019 года
    +


    02.12.2019
    НДФЛ
    Налог с отпускных и больничных за ноябрь 2019 года
    +
    +
    +
    16.12.2019
    Страховые взносы
    Платежи за ноябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Акцизы
    Аванс за декабрь 2019 года
    +
    +
    +
    20.12.2019
    Косвенные налоги
    НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за ноябрь 2019 года
    +
    +
    +
    25.12.2019
    НДС
    Налог (1/3) за 3-й квартал 2019 года
    +


    Акцизы
    Налог за ноябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (спирт) за сентябрь 2019 года
    +
    +
    +
    Налог (бензин) за июнь 2019 года
    +
    +
    +
    НДПИ
    Налог за ноябрь 2019 года
    +
    +
    +
    30.12.2019
    Прибыль
    Аванс (1/3) за 4-й квартал 2019 года
    +


    Аванс (факт) за ноябрь 2019 года
    +


    Итоги

    Информация, приведенная в этой статье, позволит своевременно подготовить платежи по основным федеральным налогам и взносам и избежать финансовых санкций, взимаемых за нарушение сроков уплаты налогов и сборов в 2019 году.

  3. VideoAnswer Ответить

  4. VideoAnswer Ответить

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить комментарий для VideoAnswer Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *