Как повысить зарплату сотрудникам не увеличив нагрузку по взносам?

17 ответов на вопрос “Как повысить зарплату сотрудникам не увеличив нагрузку по взносам?”

  1. Mr.Limbo Ответить


    Находим мудрые решения: как увеличит сотрудникам зарплату, не увеличив нагрузку по отчислениям? 02.11.2016 12:08
    В условиях экономического кризиса, каждая организация старается не увеличивать зарплаты сотрудников, а, наоборот, по возможности, уменьшать, в том числе для уменьшения нагрузки организации по уплате страховых взносов.
    Такая политика понятна, но имеет много недостатков на фоне ужесточения тотального контроля за бизнесом со стороны Государства и мер по выводу всех операций бизнеса из тени.
    В настоящий момент большинство организаций, в целях минимизации страховых отчислений, в основном пользуется такими методами, как оформление сотрудника на полставки или оформление сотрудника по договору подряда. Государство пока лояльно относится к тем организациям, которые держат в штате много так называемых совместителей, но к договорам подряда уже отношение однозначное – они могут присутствовать только в тех организациях, которые по роду деятельности не могут обходиться без внештатных сотрудников.
    Как же всё-таки можно выплачивать сотруднику достойную заработную плату, не увеличивая при этом нагрузку по страховым взносам? На практике существует несколько способов. Это способы повышения зарплаты за счет необлагаемых взносами выплат. Выберем наиболее приемлемый способ для Вашего бизнеса:
    Способ первый: увеличение зарплаты сотрудникам с ипотечным кредитом.
    Суммы, выплаченные сотруднику на затраты на уплату процентов по ипотечным кредитам и займам, оформленным на приобретение или строительство жилого помещения, не облагаются страховыми взносами (п. 13 ч. 1 Закона № 212-ФЗ).
    Руководитель организации принимает решение о возмещении процентов по ипотечным кредитам по каждому сотруднику индивидуально. Можно возмещать всю сумму процентов, можно лишь часть. Это один из наиболее действенных способов экономии страховых взносов:
    Взносы на страхование от несчастных случаев: не облагается (подпункт 14 пункта 1 статьи 20.2 Закона № 125-ФЗ).
    НДФЛ: не взимается с сумм, которые признаются расходом по налогу на прибыль, то есть в пределах 3% от суммы затрат на оплату труда (п. 40 ст. 217 НК РФ).
    Налог на прибыль: расходы учитываются в пределах 3% от суммы расходов на оплату труда за отчетный или налоговый период (п. 24.1 ст. 255 НК РФ).
    Расходы организации на уплату процентов по ипотечным кредитам и займам должны быть документально подтверждены: договор займа или кредита, платежные документы, документы о целевом использовании средств.
    Требований к статусу кредитора нет: банк, небанковская организация, предприниматель или физическое лицо, юридическое лицо.
    Совет: лучше, если организация возмещает расходы сотрудника – сотрудник ежемесячно оплачивает проценты по кредиту, приносит работодателю подтверждающие документы и получает компенсацию. Аванс сотруднику или перечисление денежных средств в банк самостоятельно – нежелательный вариант.
    Способ второй: возмещение использования личного имущества.
    Автомобили, гаражи, телефоны, смартфоны, планшеты, принтеры, факсы, жесткие накопители, компьютеры, ноутбуки – всё это личное имущество сотрудников, которое сотрудники организации могут использовать в служебных целях. Компенсации, связанные с исполнением сотрудником своих трудовых обязанностей, не облагаются страховыми взносами (подп. «и» п. 2 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Организация должна официально оформить факт использования личного имущества сотрудника в служебных целях. К примеру, личный телефон сотрудник использует для ведения служебных переговоров. Смартфон или планшет — для своевременного получения и отправки электронных писем.
    Порядок использования личного имущества сотрудника нужно прописать в дополнительном соглашении к трудовому договору, которое и установит размер компенсации, выплата которой предусмотрена статьей 188 ТК РФ. Размер компенсации определяется соглашением сторон.
    Размер компенсации должен быть экономически обоснован. Сумма компенсации может состоять из двух частей: возмещение износа, которое определяется как частное от деления стоимости имущества и срока его полезного использования, и непосредственно компенсация расходов, связанных с использованием личного имущества (возмещение стоимости бензина, тарифа мобильного оператора или трафика интернета, тонера для печати).
    Обратите внимание! Статья 188 ТК РФ говорит именно о личном имуществе (письмо Минтруда России от 26.02.14 № 17-3/В-92). По мнению контролеров, у организации в обязательном порядке, должны быть копии документов, которые подтверждают право собственности сотрудника на объект (письмо Минтруда России от 25.07.14 № 17-3/В-347): это регистрационные документы, акты, накладные, чеки на покупку. Но есть нюансы: к примеру, компенсация за использование автомобиля, управляемого по доверенности, также не облагается страховыми взносами (определение ВАС РФ от 24.01.14 № ВАС-4/14).
    Взносы на страхование от несчастных случаев: не облагается (подп. 2 п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).
    НДФЛ: не удерживается с полной суммы компенсации (п. 3 ст. 217 НК РФ).
    Налог на прибыль: по легковым автомобилям компенсации учитываются в расходах в пределах норм (подп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ), по остальным объектам — в полном объеме (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

  2. Darus Ответить

    Если у вас действительно очень низкие заработные платы, имеет смысл провести небольшую индексацию в размере инфляции, показанной Росстатом. Это около 4%. Формально вы выполните требование законодательства.
    Из письма бухгалтера (группа ВК Бухгалтерия.ру)
    Сегодня были на беседе в ИФНС по вопросу низкой заработной платы в компании. Нам дали 10 дней для решения вопроса по увеличению зарплат. Сказали, если не повысим зарплату, сообщат в прокуратуру и трудовую инспекцию. Что посоветуете?
    Но, обратите внимание, что показатели среднеотраслевой заработной платы и средней зарплаты по компании, не всегда рассчитаны правильно. И не всегда компанию правильно относят к той или иной отрасли. Например, компания, которая продает товары через свой интернет-магазин может быть отнесена к ИТ сфере или к торговле. Есть много других смежных отраслей. Среднеотраслевые зарплаты будут разными. А налоговики отнесут компанию к сфере, которая соответствует вашему ОКВЭД.
    Если у вас есть достойные аргументы, которые объяснять ИФНС, что компания относится к иной сфере, напишите ответ в ИФНС с обоснованием и объяснением того, что уровень зарплат у вас соответствует среднеотраслевому.

    Обосновать для ИФНС зарплаты ниже среднеотраслевых

    Если у вас совсем нет возможности повысить зарплаты, пишите грамотное обоснование в налоговую инспекцию.
    Есть несколько причин, которые вы можете указать (по материалам бератора Практическая энциклопедия бухгалтера), например:
    на предприятии ввели сокращенный рабочий день (например, на 1 час);
    в штате работают совместители, их заработок ниже основной зарплаты в компании;
    у компании много договоров ГПХ для разных видов работ;
    персонал работает по гибкому графику, в результате этого у большинства работников – неполный рабочий день;
    снижаются обороты компании, рост заработной платы приостановлен;
    высокий уровень конкуренции, фирма не может увеличить фонд оплаты труда;
    открыли новое направление, выводится на рынок новый продукт и т.д.
    Читайте в бераторе
    О зарплатных комиссия подробно написано в Бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

    Указывайте экономические причины, из-за которых растут расходы и падают доходы, и, как следствие, компания не имеет возможности повышать заработные платы. В своем экономическом обосновании укажите размер выручки за год или за месяц и процент заработной платы от этой выручки, также за год или за месяц. Можете рассчитать и предоставить налоговикам уровень рентабельности вашей компании и уровень налоговой нагрузки на ваш бизнес. Не стоит умалчивать, что зарплата в вашей компании не ниже установленного законодательством МРОТ, что вполне законно, и компания планирует повысить ее в периоде, следующем за ростом выручки.

    Как поступают бухгалтеры на практике

    Вот о чем написали бухгалтеры на нашем сайте и в СГ Бухгалтерия Вконтакте .
    Были на подобной беседе в прошлом году. Написали обоснование в налоговую и обещали повысить заработные платы. Повысили через полгода на 20%.
    Нам подобные письма приходят каждый год. На беседы не ходим, но всегда пишем обоснование в ИФНС. Пишем, что зарплата не ниже МРОТ, увеличенного на районный коэффициент 40% и северные надбавки 80%. Это соответствует требованием, если нет регионального соглашения по области, в моем случае Мурманской. А также указывала, что ряд работников осуществляют трудовую деятельность на условиях неполного рабочего дня (0,25, 0,5 ставки).
    Получаем такие письма и обычно отписываемся. Пишем, что в компании установлена 4 дневная рабочая неделя.
    Жалобу в прокуратуру стоит бояться, если вы действительно платите заработную плату в конвертах. В остальном налоговики берут на испуг.
    Заявили, что если не повысите в прокуратуру подадим для разбирательства. Мы малое предприятие, нас попугали и все. Видно нет экономической целесообразности отправлять к нам прокуроров и силовиков. Да, было бы весело. Директор, две девочки, два инвалида и на нас группа с автоматами. Как на злостных уклонистов от налогов.
    Мы отписались что заработная плата выше МРОТ. Сейчас нет возможности повысить, но мы принимаем все меры для увеличения доходов компании и повысим зарплату но не прямо сейчас!
    Пускай руководство решение принимает: отпишитесь, что поднимите, поднимите с апреля на инфляцию 4,2% чисто оклад. Это минимально, если не хотите связываться. Если готовы «бадаться», то подайте жалобу на угрозы в вышестоящую инстанцию.
    Самое интересное звонила в статистику там все в шоке. Говорят у них у самих таких данных нет. Данные собирают только с крупных и средних предприятий, а до малых им дела нет.

    Вы на контроле

    Повысить зарплату на уровень инфляции – это сегодня самый оптимальный вариант для тех, кто не хочет общаться с налоговиками. Хотя, на самом деле, ничего особенно страшного в зарплате ниже среднеотраслевой и общении с налоговиками нет.

  3. Prost Ответить


    Правовая база
    ещё

    Формы
    ещё

    Книги
    Книги
    ещё

    Вебинары
    Вебинары
    ещё

    Налоговые схемы
    Налоговые схемы
    ещё

    Калькулятор налоговых схем
    Калькулятор
    налоговых схем
    ещё

    Как подготовиться к проверке
    Как подготовиться
    к проверке
    ещё

    Справочник по налоговому планированию
    Справочник по
    налоговому планированию
    ещё

    Экономный документ
    Экономный
    документ
    ещё

    Защита от налоговых претензий
    Защита от налоговых претензий
    ещё

    Выгода на цифрах
    Выгода
    на цифрах
    ещё

    Калькулятор по расчету налоговой нагрузки
    Калькулятор по расчету
    налоговой нагрузки
    ещё

    Налоговый адвокат
    Налоговый
    адвокат
    ещё

  4. Mnegda Ответить

    Минфин России опубликовал письмо от 30 марта 2018 г. № 03-03-07/20439, в котором разъяснил работодателям их выгоду от повышения зарплаты работникам. Чиновники фактически напомнили известный принцип, согласно которому, если в одном месте что-то убывает, то в другом — обязательно прибавляется. Поэтому если руководство организации решило повысить оклады и тарифные ставки сотрудников, оно может совершенно легально сэкономить на налогах. Таким образом, по мннию чиновников, будут довольны все: как работники, которые будут получать больше, так и их работодатели, которые на законных основаниях будут меньше платить в бюджет. Очевидный профит.

    Как сэкономить на налогах при повышении заработной платы?

    Чиновники напомнили, что в соответствии с действующей редакцией Налогового кодекса РФ ставка налога на прибыль организаций составляет 20%. Однако число льгот и преференций по налогу на прибыль значительно снизилось по сравнению с периодом до 2002 года. Действующая редакция главы 25 НК РФ не содержит их для работодателей, выплачивающих заработную плату работникам. Однако расходы на оплату труда непосредственно включены в перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций. Этот перечень позволяет учитывать любые затраты при условии, что они направлены на осуществление деятельности для получения дохода налогоплательщиком. При этом чиновники напомнили, что ранее, когда действовал Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116-I «О налоге на прибыль предприятий и организаций», расходы на оплату труда нельзя было направлять на уменьшение прибыли, поскольку, в отличие от НК РФ, перечень расходов там был ограничен.
    Таким образом, увеличение заработной платы работникам автоматически влечет за собой снижение налоговой базы по налогу на прибыль организаций, а значит, и уменьшение самого налога. Поэтому, когда работодатель повышает благосостояние своих сотрудников, он не только исполняет требование законодательства, но и экономит на налогах. А вот если он решил сэкономить не на налогах, а на зарплате, он может, наоборот, потерять серьезные суммы на штрафах.

  5. Goltirr Ответить

    Здравствуйте!
    На каком основании произошло сокращение? Оно должно быть обоснованным. Должен быть расчет (хронометраж рабочего времени) специализированной организацией.
    Если данное сокращение обосновано, то работодатель обязан Вас уведомить об изменениях за 2 месяца, согласно статьи 74 ТК РФ:
    В случае, когда по причинам, связанным с изменением организационных или технологических условий труда (изменения в технике и технологии производства, структурная реорганизация производства, другие причины), определенные сторонами условия трудового договора не могут быть сохранены, допускается их изменение по инициативе работодателя, за исключением изменения трудовой функции работника.
    О предстоящих изменениях определенных сторонами условий трудового договора, а также о причинах, вызвавших необходимость таких изменений, работодатель обязан уведомить работника в письменной форме не позднее чем за два месяца, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
    Если работник не согласен работать в новых условиях, то работодатель обязан в письменной форме предложить ему другую имеющуюся у работодателя работу (как вакантную должность или работу, соответствующую квалификации работника, так и вакантную нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу), которую работник может выполнять с учетом его состояния здоровья. При этом работодатель обязан предлагать работнику все отвечающие указанным требованиям вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором.
    При отсутствии указанной работы или отказе работника от предложенной работы трудовой договор прекращается в соответствии с пунктом 7 части первой статьи 77 настоящего Кодекса.
    В случае когда причины, указанные в части первой настоящей статьи, могут повлечь за собой массовое увольнение работников, работодатель в целях сохранения рабочих мест имеет право с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации и в порядке, установленном статьей 372 настоящего Кодекса для принятия локальных нормативных актов, вводить режим неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели на срок до шести месяцев.
    Если работник отказывается от продолжения работы в режиме неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели, то трудовой договор расторгается в соответствии с пунктом 2 части первой статьи 81 настоящего Кодекса. При этом работнику предоставляются соответствующие гарантии и компенсации.
    Отмена режима неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели ранее срока, на который они были установлены, производится работодателем с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации.
    Изменения определенных сторонами условий трудового договора, вводимые в соответствии с настоящей статьей, не должны ухудшать положение работника по сравнению с установленным коллективным договором, соглашениями.С Уважением, Надежда.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *