Как правильно заполнить платежное поручение по налогам в 2019 году?

22 ответов на вопрос “Как правильно заполнить платежное поручение по налогам в 2019 году?”

  1. Moraril Ответить

    Правила заполнения платежного поручения в 2019 году прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Мы обобщили их в таблице:
    В полях платежных поручений на уплату в ИФНС страховых взносов указывается следующая информация:
    Название поля платежки (номер поля)Уплата взносов в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС, на ВНиМ)Статус плательщика (101)«01» — если взносы уплачивает юрлицо/его ОП;
    «09» — если взносы уплачивает ИП (этот статус ИП указывает независимо от того, платит ли он взносы как работодатель или же перечисляет взносы за себя).
    ФНС с ЦБ РФ решили, что при уплате взносов нужно указывать именно эти статусы (Письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)ИНН плательщика (60)ИНН организации/предпринимателяКПП плательщика (102)— КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будут уплачиваться взносы, если их уплачивает юрлицо/его ОП;
    — «0» — если взносы уплачивает ИППлательщик (8)Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателяИНН получателя (61)ИНН той ИФНС, в которую уплачиваются взносыКПП получателя (103)КПП той ИФНС, в которую уплачиваются взносыПолучатель (16)УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)»Очередность платежа (21)5КБК (104)Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому взносу и периоду, за который уплачивается взносОКТМО (105)— Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП, если взносы платит юрлицо/его ОП
    — Код ОКТМО по месту жительства ИП, если взносы платит ИПОснование платежа (106)В данном поле указывается одно из следующих значений:
    «ТП» — при уплате взноса за текущий период;
    «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по взносам;
    «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС;
    «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования)Период, за который уплачивается взнос (107)Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты взноса в одном из следующих форматов:
    — для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате взносов на ОПС с выплат работникам за март 2019 г. нужно проставить «МС.03.2019»);
    — для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ – год, за который уплачивается взнос (например, при уплате взноса за себя за 2018 год, ИП нужно будет поставить «ГД.00.2018»).
    Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 отражается дата требования.
    Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ставится «0»Номер документа (108)Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то в поле 108 ставится «0».
    Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате.
    Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверкиДата документа (109)Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания расчета по взносам. Но, как правило, к моменту платежа расчет еще не представлен, поэтому плательщики ставят «0».
    Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0».
    Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате.
    Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решенияТип платежа (110)«0» или УИН, если он естьНазначение платежа (24)Краткое пояснение к платежу, например, «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за март 2019 г.)»Также в данном поле плательщик взносов может указать свой регистрационный номер в ПФР, но это необязательно.

  2. Ianllador Ответить

    Ошибки при перечислении налогов могут привести к тому, что платеж не зачтут, при этом возможен пропуск срока уплаты, либо потребуется уточнять платеж. Чтобы не допустить таких ошибок, расскажем, как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2019 году. Образец платежки по НДФЛ в 2019 году с новыми реквизитами для самых распространенных случаев вы также найдете в статье.
    Какие последствия ждут за ошибки в платежном поручении читайте в статье>>>
    Статья по теме: КБК 18210102010011000110 в 2019 году: расшифровка

    Как заполнять платежное поручение по НДФЛ в 2019 году

    Составляете ли вы платежки на бумаге или передаете через банк-клиент, форма документа одинаковая. Она утверждена Банком России в положении от 19.06.2012 № 383-П. В отличие от других первичных документов убирать или заменять реквизиты в платежке нельзя.
    Читайте по теме: Поля в платежном поручении в 2019 году: 106, 110, 101
    Правила заполнения прописаны в положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П и приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н. Приведем их по порядку в таблице:
    Поле
    № поля
    Что нужно указать
    Номер и Дата платежного поручения
    3 и 4
    Порядковый номер и дата составления платежки
    Вид платежа
    5
    Зависит от требований банка, это поле может быть не заполненным. Допустимы записи «Срочно», «Телеграфом», «Почтой».
    Статус плательщика
    101
    При перечислении НДФЛ указывайте код:
    — 02, если вы налоговый агент,
    — 09, если ИП перечисляет налог за себя
    Сумма прописью
    6
    Сумма налога, копейки указывайте цифрами
    ИНН и КПП
    60 и 102
    Проставьте данные компании
    Плательщик
    8
    Укажите полное наименование компании
    Сумма
    7
    Внесите ту же сумму, что и сверху, только цифрами. Копейки тоже нужно указать
    Номер счета
    9
    Счет в банке плательщика, с которого будет переведена оплата
    Банк плательщика
    10
    Название банка
    БИК и номер счета
    11 и 12
    Реквизиты банка компании
    Банк получателя, БИК и номер счета
    13, 14 и 15
    Реквизиты банка получателя денег
    ИНН и КПП, номер счета
    61, 103 и 17
    Данные получателя платежа
    Получатель
    16
    При уплате налогов получателем будет казначейство, запишите — УФК. Укажите и администратора доходов — вашу инспекцию
    Вид оп.
    18
    Вид операции для платежки — это шифр 01
    Наз. пл
    20
    Назначение платежа указывать не нужно
    Код
    22
    При уплате налога укажите 0. Для платежей по документу с уникальным идентификатором платежа (УИП) внесите 20 знаков кода УИП
    Срок плат.
    19
    Срок платежа не нужно указывать
    Очер. плат.
    21
    Очередность платежа по налогам — 5 (ст. 855 ГК). Если налоговый платеж проводите по требованию ИФНС — 3
    Рез. поле
    23
    Резервное поле оставьте пустым
    104
    Это и следующие поля заполняют только по налоговым платежам. В первой ячейке проставьте КБК. Конкретный код для каждого случая уплаты НДФЛ в 2019 году рассмотрим в статье отдельно
    105
    Код по ОКТМО компании
    106
    Код основания платежа для НДФЛ может быть следующим:
    — «ТП» — платежи текущего года;
    — «ТР» — перечисление по требованию налогового органа;
    — «ЗД» — погашение налогового долга по собственной инициативе;
    — «АП» — уплата на основании акта проверки.
    107
    Налоговый период заполните в формате ХХ.ХХ.ХХХХ. Вначале укажите код периода уплаты налога. Для НДФД периодичность уплаты составляет месяц, для этого предусмотрен код «МС». Далее номер месяца, за который уплачиваете налог, и год
    108
    Номер документа-основания платежа указывайте по перечислениям по требованию налоговой или иных документов. Для обычных случаев проставьте 0
    109
    Дата документа-основания платежа проставляется, если налог платите по требованию налоговиков или другого документа. В иных случаях укажите — 0
    110
    Последнее поле оставьте пустым
    Назначение платежа
    24
    «Налог на доходы физических лиц с зарплаты за месяц 2019 года»
    Подписи
    44
    Документ на бумаге подписывает тот, чья подпись есть в банковской карточке. Платежку в электронном виде должен заверить тот, у кого есть ключ подписи
    Такие будут действовать правила заполнения платежного поручения в 2019 году, образец по НДФЛ приведем ниже.

    Платежка НДФЛ 2019: образец заполнения

    Чтобы прошла оплата НДФЛ в 2019 году платежное поручение образец приведем на конкретном примере.
    Пример
    ООО «Компания» выплатило заработную плату за январь 2019 года 5 февраля. В этот же день бухгалтер составил платежное поручение на перечисление удержанного НДФЛ в бюджет.
    Ключевые показатели платежки:
    Статус плательщика (поле 101) — 02, код для налоговых агентов;
    КБК (поле 104) — для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110;
    Основание платежа (поле 106) — код ТП;
    Налоговый период (поле 107) — МС.01.2019.
    Реквизиты банка получателя для компаний, которые платят НДФЛ в бюджет Москвы, будут следующими:
    БИК (поле 14) — 044525000;
    Наименование банка получателя платежа (поле 13) — Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО).
    Одинаковый будет и номер счета получателя платежа (поле 17) — 40101810045250010041.

  3. Paingrove Ответить

    В 2020 году вовремя заполнить и сдать отчётность по НДФЛ недостаточно, если нужно, чтобы денежные средства на оплату подоходного налога были учтены в бюджете в соответствии с их назначением.
    Для этого необходимо заполнить в ФНС платежное поручение согласно всем официальным требованиям. В противном случае организация и сам федеральное казначейство могут просто не увидеть перечисленных денежных средств. Тогда придется:
    уточнять все данные платежа;
    проверять реквизиты;
    искать допущенную ошибку.
    Никто не говорит, что уплаченные суммы пропадут. Однако иногда юридическим лицам и ИП с персоналом в качестве подстраховки приходится заново перечислять необходимую сумму, чтобы избежать неприятностей с отношениях с ИФНС.
    Таким образом, оплата НДФЛ в 2019-2020 году платежным поручением, которое сформировано по определенному образцу, требует пристального внимания, чтобы не допустить ошибку. Приведем бланк платежного поручения, которое в 2019-2020 году юридические лица могут применять в целях перечисления НДФЛ.
    Форма платежного поручения по НДФЛ образца 2019-2020 года не приобрела изменений.
    Форма платежного поручения приведена в Приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П. Платежное поручение на уплату налога следует заполнять по Правилам, которые установлены в Приложениях N N 1, 2, 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н.

    Как зарплата облагается НДФЛ в 2019-2020 году

    Работодатель (в том числе, юридические лица) обязаны при выплате заработной платы исчислять с нее НДФЛ и выступать налоговым агентом, удерживая налог и перечисляя его в бюджет (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). НДФЛ по общему правилу необходимо удержать при фактической выплате зарплаты работнику (п. 4 ст. 226 НК РФ).

  4. Gardalmaran Ответить

    Новое в заполнении полей 110 и 107

    Подробнее о нововведениях рассказано в материале «В платежку ввели новый реквизит». Здесь кратко про новые правила заполнения платежных поручений с 2019 года, полей 110 и 107.
    110 поле в платежном поручении 2019 г. играет важную роль. В нем необходимо проставить код выплаты при перечислении денежных средств из бюджета в пользу физлиц. Это новшество введено указанием от 05.07.2018. До этого момента поле оставалось пустым.
    Изменения потребовались, чтобы банки смогли отследить исполнение требований законодательства о безналичной выплате за счет бюджета только на эмитированные платежные карты «Мир». В настоящее время при осуществлении перевода в пользу физлиц за счет бюджетных средств отправители обязаны фиксировать это в платежном поручении в поле 110.
    Как заполняется поле:
    при перечислении средств из бюджета в нужном знакоместе ставится цифра 1;
    при осуществлении обычных операций за счет собственных средств организации заполнять поле 110 необходимости нет.
    Заполнение этой части платежки необходимо для проверки наличия у владельца счета карты «Мир». Дальнейшие действия банка зависят от того, есть ли такая карта в наличии или нет. Если ее у владельца нет, банк обязан отразить суммы перечисления на счете по учету сумм невыясненного назначения со всеми вытекающими последствиями.
    Что касается поля 107, в Письме от 11 июня 2019 года № 21-08-11/42596 Минфин объяснил, каким видит корректное заполнение платежных поручений по налогам в 2019 году. На примере НДФЛ чиновники уточнили, что в поле следует писать не конкретную дату перечисления денег, а месяц (квартал, год), за который идет уплата. Правильный вариант оформления на примере налога на прибыль представлен на образце. В случае с уплатой НДФЛ надо писать в формате “МС.09.2019”, если налог перечисляют за сентябрь, считает Минфин.

    Новые рекомендации Центробанка

    Кому банк скоро заблокирует счет из-за НДС в платежках? Этот вопрос возник после публикации ЦБ РФ новой инструкции по выявлению сомнительных операций. Разъяснения даны кредитным организациям, причем Центробанк рекомендовал при возникновении обоснованных сомнений осуществлять блокировку счетов.
    Особое внимание уделяется учету клиентами НДС. Одним из основных признаков сомнительной операции является поступление на счет лица платежей с НДС в составе в общем размере 70 % от итоговой суммы и последующее перечисление средств с НДС суммарно меньше 30 %. Это может свидетельствовать о реализации схемы по уходу от налогов, ведь организация получила оплату с налогом на добавленную стоимость, а впоследствии перевела те же средства, но уже не выделив НДС. Выявление таких признаков служит сигналом для инициирования контрольных мероприятий. Рекомендация основана на опыте кредитных организаций, когда фирмы-однодневки получали выручку с налогом, а впоследствии просто обналичивали полученные средства.
    Для того чтобы благонадежные плательщики налогов не попали под контрольные санкции (а на практике возможны разные ситуации, ведь правила выявления, уплаты, зачета налога на добавленную стоимость сложны в применении), необходимо при возникновении любой спорной или проблемной ситуации предоставлять все подтверждающие документы по запросу банка или по собственной инициативе.

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *