Как узнать код по месту нахождения учета в декларации по усн?

12 ответов на вопрос “Как узнать код по месту нахождения учета в декларации по усн?”

  1. nerF Ответить

    Эта комбинация из трех цифр помогает налоговому органу определить, от кого принята отчетность или расчет:
    от крупнейшего налогоплательщика или обычной организации;
    от головного предприятия или обособленного подразделения;
    от иностранной или от российской компании;
    от ИП или организации;
    от ИП, физлица, нотариуса или адвоката;
    и так далее.
    Налоговой службе необходимы эти сведения для учета, контроля и сбора информации.

    Кому нужно знать это значение

    При заполнении деклараций по налогам и страховым расчетам важно верно указать этот реквизит. Поэтому код учета по месту нахождения для ООО — необходимая и важная информация, которую нужно знать.
    Код учета по месту нахождения для ИП также важен, поскольку предприниматели сдают отчетность в налоговую службу. Даже физические лица, не являющиеся предпринимателями, указывают его значение, например, при заполнении расчета по страховым взносам.
    Таким образом, знать нужную комбинацию цифр должны:
    юридические лица любых форм собственности;
    ИП;
    физические лица, не являющиеся ИП, в случае предоставления ими отчетности.

    Как узнать код нахождения организации или ИП

    К каждому приказу об утверждении формы отчета по налогу или взносам прикреплены приложения, в которых перечислены все возможные цифровые обозначения, которые могут быть указаны при внесении сведений именно в этот бланк. В этом материале все обозначения местоположения, указанные в приложениях к приказам и актуальные на 2019 год, собраны и представлены в виде таблиц.

    Что указывать в декларациях и расчетах

    Рассмотрим подробнее, какие цифры нужно указать в разных видах отчетности.

    Код места нахождения учета в 6-НДФЛ

    Значения приведены в Приложении № 2 к Порядку заполнения расчета, утвержденному Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.
    В форме 6-НДФЛ код по месту нахождения 214 — самый широко используемый. Его проставляют организации, которые не являются крупнейшими налогоплательщиками, то есть большинство компаний. Код 214 по месту нахождения (учета), однако, не является единственным. Всего при заполнении этой отчетности может быть использовано 11 значений. Поэтому проставляя код по месту учета в 6-НДФЛ, помните, что предприниматели, фермеры, адвокаты, нотариусы, крупнейшие налогоплательщики, обособленные подразделения (подробнее см. таблицу) указывают другие цифры.
    6-НДФЛ — коды по месту нахождения (2018) в виде таблицы:

    Значение в расчете по страховым взносам

    Для заполнения формы РСВ по месту нахождения (учета) код можно найти в Приложении № 4 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.
    Место нахождения (учета) — код 120 проставляют ИП, а физлица, не являющиеся ИП, указывают значение 112. Организации так же, как и при заполнении формы 6-НДФЛ, ставят 214.
    Остальные значения наглядно покажет таблица:

    В декларации по ЕНВД

    Числовые значения приводятся в Приложении № 3 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ (ред. от 19.10.2016).
    Код по месту учета 320 в ЕНВД означает, что отчет подает индивидуальный предприниматель там, где он осуществляет свою деятельность, а не живет. Подача отчетности происходит таким образом, если ИП работает не в том городе или регионе, в котором живет.
    Если ИП осуществляет деятельность и сдает отчетность там же, где и проживает, он ставит 120.
    Организации (не крупнейшие) по прежнему указывают 214, как и в приведенных выше примерах.
    Остальные значения можно посмотреть в таблице.
    Код по месту учета (ЕНВД 2019):

    В декларации УСН

    Приложение № 2 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, содержит числа, необходимые для заполнения декларации УСН. По сравнению с остальными отчетностями, возможностей для выбора не так много — всего три. Они предназначены для ИП, для российской организации и для правопреемника российской организации.
    Код по месту нахождения 210 указывают небольшие компании на УСН, а 120 — предприниматели. Все значения смотрите в таблице.
    Декларация УСН — код по месту нахождения (учета):

    В декларации по налогу на прибыль

    Приложение № 1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, включает все нужные числа, которые может содержать декларация. По месту нахождения учета для обычной российской организации это – 214, всего же значений девять. Подробнее покажет таблица:

    В декларации по НДС

    Приложение N 3 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@, содержит числа, которые указывает налогоплательщик в зависимости от местонахождения. В отчетности по НДС их особенно много — 17.

    В декларации по единому сельхозналогу

    Приложение № 3 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ (ред. от 01.02.2016), включает необходимые числа для декларации по единому сельхозналогу. Для организаций сохранено стандартное число — 214.
    j

    В отчетности по земельному налогу

    Приложение № 3 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@, включает необходимую информацию.

    В отчете по налогу на имущество

    Данные содержатся в Приложении № 3 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@.

    По транспортному налогу

    Приложение № 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденному Приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@, включает всего три обозначения:
    для крупнейших налогоплательщиков;
    их правопреемников;
    и по месту нахождения транспорта.

    Основные обозначения для учета

    Подробно изучив все таблицы, можно заметить, что организации, которые не являются крупнейшими налогоплательщиками и применяют общую систему налогообложения, во всех отчетностях указывают одни и те же цифры — 214. Отличие есть только для «упрощенцев»: в отчетности по УСН организации вписывают 210. А индивидуальные предприниматели во всех отчетностях, которые сдают, указывают 120. Таким образом, основными используемыми значениями являются:
    214 — для компаний;
    120 — для ИП.

  2. Чучуня Ответить

    При оформлении налоговых деклараций проставляется такие данные, как показатель по месту нахождения (учета), код указывается, как правило на титульном листе. Узнать это цифровое значение можно из правил заполнения соответствующих форм. Они, как правило, содержатся в соответствующих инструкциях и приказах ФНС. Код по месту нахождения для разных форм разный, в зависимости от содержания декларации. В статье приведем основные актуальные данные на 2019 года.

    НДС

    Значения указаны в Приказе ФНС от 29.10.2014г. в приложении №3 к порядку заполнения и соответствуют следующим данным.
    Показатель
    Наименование категории
    116
    По месту постановки индивидуального предпринимателя (ИП) в качестве плательщика сборов
    213
    Форма сдается там, где учтена компания в качестве крупнейшего налогоплательщика
    214
    Форма сдается там, где учтена компания, не отвечающая признакам, указанным в предыдущем пункте (обычные организации)
    215
    Правопреемник, не являющийся крупнейшим плательщиком
    216
    Правопреемник, как раз относящийся к категории крупнейших
    227
    Участник договора инвестиционного товарищества – управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета
    231
    Налоговый агент
    250
    Компании при выполнении договора, соглашения о разделе продукции
    331
    Иностранная организация, действующая через свои отделения
    Код по месту нахождения учета 214 – наиболее часто используемый в данной форме. Он шифрует информацию, что бланк предоставляется в ИФНС там, где зарегистрирована или находится на контроле конкретная фирма. Причем, ранее использовался код места нахождения учета 400. Сейчас он не применяется, как видно из даты Приказа ФНС, уже с 2015 года. Код по месту учета 400 сейчас не применяется.

    Налог на прибыль

    Значения приведены в Приложении №1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС от 19.10.2016г. Приведем основные.
    Значение
    Наименование
    213
    Крупнейший плательщик
    214
    Организация, не отчисляющая значительных сумм в качестве налогов, обычная компания
    220
    Обособленное подразделение
    231
    Налоговый агент
    238
    Контролирующее лицо иностранной фирмы
    Основные показатели идентичны приведенным в предыдущем пункте для НДС. Для некоммерческих компаний, а также занимающихся культурным и социальным обслуживанием населения, установлены отдельные данные. Например, музеи ставят в графе 234.

    ЕНВД

    Код по месту учета ЕНВД – это отдельное значение. Здесь действуют, в принципе, идентичные показатели, но есть своя специфика, связанная с сущностью ЕНВД. Особое внимание надо уделить цифровому знаку 310. Они утверждены в Приказе ФНС от 04.07.2014г.
    Показатель
    Наименование
    120
    Отчетность сдается там, где живет ИП
    214
    Аналогично ранее приведенным
    215
    Не крупнейший правопреемник
    245
    Иностранная фирма (через представительство)
    310
    Отчетность сдается там, где осуществляет деятельность российская фирма
    320
    Отчетность сдается там, где осуществляет деятельность ИП
    331
    Там, где ведет бизнес иностранная фирма
    УСН
    А вот для этой формы цифровых знаков установлено меньше, всего три. Они содержаться в приказе налоговой службы от 26.02.2016г.
    Знак
    Название категории
    120
    Отчетность сдается там, где живет ИП
    210
    Там, где находится российская фирма
    215
    Там, где расположен правопреемник, не отчисляющий сборов в крупных размерах
    Очевидно, что организации ставит знак по месту нахождения учета – код 210. Основные группы повторяются, это очевидно, но специфика есть у каждой формы, так как и положения о налогах разные.

  3. Remember me Ответить

    Код
    Наименование
    213
    По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика
    214
    По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
    215
    По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
    216
    По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком
    218
    По месту учета ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков
    220
    По месту нахождения обособленного подразделения российской организации
    223
    По месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению
    225
    По месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом “Об инновационном центре “Сколково”
    226
    По месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность
    228
    По месту учета организации – участника регионального инвестиционного проекта
    229
    По месту учета некоммерческой организации, представляющей налоговую декларацию только за налоговый период
    231
    По месту нахождения налогового агента – организации
    234
    По месту учета театра, музея, библиотеки, концертной организации, являющихся бюджетными учреждениями
    235
    По месту учета налогового агента, представляющего сведения о доходах, выплаченных физическим лицам
    236
    По месту учета организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан
    237
    По месту учета организации, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития
    238
    По месту нахождения (учета) организации, признаваемой контролирующим лицом иностранной компании

  4. ХаКеР Ответить

    Код
    Наименование
    213
    По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика
    214
    По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком
    215
    По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком
    216
    По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком
    218
    По месту учета ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков
    220
    По месту нахождения обособленного подразделения российской организации
    223
    По месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению
    225
    По месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом “Об инновационном центре “Сколково”
    226
    По месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность
    228
    По месту учета организации – участника регионального инвестиционного проекта
    229
    По месту учета некоммерческой организации, представляющей налоговую декларацию только за налоговый период
    231
    По месту нахождения налогового агента – организации
    234
    По месту учета театра, музея, библиотеки, концертной организации, являющихся бюджетными учреждениями
    235
    По месту учета налогового агента, представляющего сведения о доходах, выплаченных физическим лицам

  5. Ballarin Ответить

    ИП и организациям, которые являются плательщиками торгового сбора, помимо раздела 2.1.1 придется дополнительно заполнить и данный раздел 2.1.2. Заметьте, что он состоит из двух листов, причем первый его лист заполняется практически идентично разделу 2.1.1.

    Первый лист раздела 2.1.2

    Строки 110 – 113. Указывается сумма доходов нарастающим итогом от вида деятельности УСН, в отношении которого установлен торговый сбор. Если вы занимаетесь только торговой деятельностью, то продублируйте доходы, указанные в разделе 2.1.1.
    Строка «110». Укажите сумму доходов за первый квартал.
    Строка «111». Укажите сумму доходов за полугодие (сумма за первый и второй квартал).
    Строка «112». Укажите сумму доходов за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «113». Укажите сумму доходов за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).
    Строки 130 – 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога из раздела 2.1.1 за соответствующий период.
    Строка «130». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 x строку 120 раздела 2.1.1 / 100.
    Строка «131». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 x строку 121 раздела 2.1.1 / 100.
    Строка «132». Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 x строку 122 раздела 2.1.1 / 100.
    Строка «133». Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 x строку 123 раздела 2.1.1 / 100.
    Строки 140 – 143. Указываются нарастающим итогом суммы налоговых вычетов, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.
    Строка «140». Укажите сумму налогового вычета за первый квартал.
    Строка «141». Укажите сумму налогового вычета за полугодие (сумма за первый и второй квартал).
    Строка «142». Укажите сумму налогового вычета за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «143». Укажите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).
    Обратите внимание, если вы производили выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог УСН более чем наполовину. Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:
    строка 140 не была больше строки 130 / 2;
    строка 141 не была больше строки 131 / 2;
    строка 142 не была больше строки 132 / 2;
    строка 143 не была больше строки 133 / 2.
    ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью. Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 –133 соответственно (если хватит суммы вычета).

    Второй лист раздела 2.1.2

    Строки 150 – 153. Указываются нарастающим итогом суммы фактически уплаченного торгового сбора за соответствующий период.
    Строка «150». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за первый квартал (сумма за первый и второй квартал).
    Строка «151». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за полугодие (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «152». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за 9 месяцев (сумма за первый, второй и третий квартал).
    Строка «153». Укажите сумму торгового сбора, уплаченную за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый квартал).
    Строки 160 – 163. Указываются суммы уплаченного торгового сбора, уменьшающие рассчитанные выше авансовые платежи и налог.
    Строка «160». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела) должен быть меньше строки 150, а также должен быть меньше или равен результату строки 130 (из раздела 2.1.1) – строки 140 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 130 (данного раздела) – строки 140 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 150.
    Строка «161». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела) должен быть меньше строки 151, а также должен быть меньше или равен результату строки 131 (из раздела 2.1.1) – строки 141 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 131 (данного раздела) – строки 141 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 151.
    Строка «162». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела) должен быть меньше строки 152, а также должен быть меньше или равен результату строки 132 (из раздела 2.1.1) – строки 142 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 132 (данного раздела) – строки 142 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 152.
    Строка «163». Проверьте справедливо ли условие: результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела) должен быть меньше строки 153, а также должен быть меньше или равен результату строки 133 (из раздела 2.1.1) – строки 143 (из раздела 2.1.1). Если условие справедливо, то укажите результат строки 133 (данного раздела) – строки 143 (данного раздела), в противном случае просто укажите строку 153.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *