Новая форма платежного документа в 2019 году как избежать штрафов?

15 ответов на вопрос “Новая форма платежного документа в 2019 году как избежать штрафов?”

  1. =>ТаНюШкА<= Ответить

    В таблице указаны штрафы за основные нарушения применения ККТ:
    Вид нарушения
    Размер штрафа, (в рублях)
    Для ИП
    Для организаций
    Кассовая техника зарегистрирована ненадлежащим образом, используется неподходящий ФН
    От 1 500 до 3 000
    5-10 тыс.
    Нарушен порядок предоставления данных и документации в ФНС
    От 1,5 до 3 тыс.
    От 5 до 10 тыс.
    Невыдача кассового чека покупателю
    2 тыс.
    10 тыс.
    Наказание в виде предупреждения предусмотрено для владельцев малого и среднего бизнеса, если нарушение выявлено впервые. Также выговор возможен и при повторном несоблюдении законодательных норм, но только в том случае, когда от момента первого предупреждения прошло не менее 1 года.
    Отдельно предусмотрены штрафные санкции для ОФД, изготовителей ККМ, экспертных организаций:
    выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ — от 40 до 50 тыс. р. для должностных и от 0,5 до 1 млн р. для юридических лиц;
    продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр — 10-20 тыс. р. для должностных и 100-200 тыс. р. для юридических лиц;
    непредоставление ОФД информации в ФНС или предоставление с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. р. для должностных и от 100 до 200 тыс. р. для юридических лиц.
    Иногда удается избежать штрафов. Для этого нужно добровольно сообщить о факте правонарушения в ФНС и исправить ошибку до назначения наказания.
    Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно. Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.

    Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году?

    В ст. 2 54-ФЗ представлен перечень сфер деятельности, занимаясь которыми предприниматели освобождаются от использования онлайн-касс. Соответственно, на бизнесменов этих категорий не накладываются денежные взыскания за неприменение кассовой техники нового образца.
    Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году? Виды деятельности, которые не подпадают под штрафные санкции, перечислены ниже:
    торговля периодическими печатными изданиями;
    реализация ценных бумаг;
    продажа проездных документов в транспорте;
    обеспечение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
    разносная торговля;
    продажа в киосках безалкогольных напитков в розлив, мороженого;
    окраска и ремонт обуви и другие сферы, предусмотренные в ст. 2 ФЗ-54.
    1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
    2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
    3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.
    Кроме того, не оштрафуют за отсутствие ККМ нового образца владельцев аптечных пунктов, которые находятся в сельской местности. Также без онлайн-ККТ могут работать ИП, ведущие деятельность в труднодоступных местностях с численностью населения не более 10 000 человек. Но они обязаны выдать чек по требованию клиента.
    ИП, работающие в регионах, удаленных от интернет-связи, не освобождаются от использования кассовой техники с ФН. Однако они имеют право не отчитываться ОФД о каждой проведенной операции, а передавать данные позже.

  2. BlockToster Ответить

    Это словосочетание является примером «обычаев делового оборота». Законодательно оно никак не закреплено, но является общеупотребительным. Под такой дисциплиной понимается строгое и точное выполнение комплекса правил для расчетов наличными деньгами и их хранения. Соблюдать их должны все экономические субъекты страны.
    Основные задачи ведения кассовой дисциплины в 2019 году:
    своевременное и правильное оформление операций по движению наличных денежных средств и связанных с ними расчетов;
    повседневный оперативный контроль за сохранностью наличных денег и ценных бумаг в кассе экономического субъекта;
    соблюдение правил выдачи подотчетным лицам и контроль за использованием указанных средств по целевому назначению;
    контроль за соблюдением лимита кассы;
    контроль за соблюдением лимитов расчетов, установленных для сделок с покупателями, поставщиками и прочими контрагентами;
    контроль за осуществлением расчетов и связанных с этим сроков выплат по заработной плате.
    Существенно изменилась кассовая дисциплина с 1 июля 2019 года. Повсеместное введение онлайн-касс потребовало значимых корректировок и в иных финансовых сферах. Например, были скорректированы правила ведения расчетов с подотчетными лицами.

    Новшества 2019 года для онлайн-касс

    Самые существенные изменения касаются кассовой дисциплины при онлайн-кассах. С июля 2019 года применение онлайн-кассы обязательно практически для всех категорий налогоплательщиков. Даже самозанятые физические лица затронуты в новой редакции закона № 54-ФЗ. Но исключения остались. Чиновники определили лишь три категории экономических субъектов, которые еще могут работать без онлайн-ККТ — собрали их в таблице.
    Категория коммерсантов и вид деятельности
    Как применять кассовую дисциплину
    Бизнесмен, зарегистрированный в качестве ИП, осуществляющий деятельность без работников в сфере:
    реализации товаров собственного производства;
    самостоятельного оказания услуг или выполнения работ.
    Независимо от того, какая система налогообложения применяется коммерсантом (ПНС, УСН, ЕНВД).
    Закон о ККТ не обязывает таких налогоплательщиков выдавать фискальную документацию установленного образца. Следовательно, требовать с ИП без работников фискальный чек или БСО бессмысленно.
    Достаточно получить от коммерсанта расписку или квиток. Проверьте, чтобы в документе были отражены следующие реквизиты:
    наименование и дата составления документа;
    наименование и реквизиты продавца;
    сведения о товаре, работе, услуге (стоимость, количество, цена);
    Ф.И.О. и подпись продавца.
    Иные условия следует закрепить в договоре с контрагентом.
    Организации и ИП (как с наемными работниками, так и без работников), осуществляющие деятельность по:
    изготовлению, ремонту ключей, замков;
    ведению торговли с рук;
    торговле товарами на рынках и ярмарках, кроме павильонов, автолавок, киосков.
    Бизнесмены, применяющие патентную систему обложения (ИП на ПНС), имеющие в штате наемных сотрудников, осуществляющие деятельность в сфере:
    ремонта и пошива одежды;
    ремонта мебели и приборов;
    ремонта жилья и других хозяйственных построек;
    выполнения монтажных, сварочных, электромонтажных и санитарно-технических работ;
    оказания иных производственных услуг.
    Требовать фискальный чек или БСО неправомерно. Такие коммерсанты освобождены от онлайн-касс до 2021 года.
    Несмотря на послабления, придется потребовать от частника официальный документ-подтверждение — любой формуляр, отражающий обязательные реквизиты операции:
    дата, место и время осуществления расчета;
    Ф.И.О. и ИНН коммерсанта;
    СНО ИП (патентная система налогообложения);
    признак расчета (оплата, продажа, приход, возврат);
    сведения о товарах, работах, услугах (наименование, количество, характеристики, цена);
    сумма и форма расчета;
    Ф.И.О. и должность работника, принявшего деньги.

    Новое в расчетах с подотчетными лицами

    Другие изменения в кассовой дисциплине с 2019 года коснулись расчетов с подотчетными лицами. Теперь выдавать деньги подотчет нельзя. Нововведения коснулись документации, сдаваемой работниками в подтверждение понесенных расходов.
    Раньше достаточно было предоставить в бухгалтерию товарную накладную или товарный чек. Теперь этих документов недостаточно. Обязательно придется приложить фискальный чек или фискальный БСО.

  3. Ютуб юмор Ответить

    Правила заполнения платежного поручения в 2019 году прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Мы обобщили их в таблице:
    В полях платежных поручений на уплату в ИФНС страховых взносов указывается следующая информация:
    Название поля платежки (номер поля)Уплата взносов в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС, на ВНиМ)Статус плательщика (101)«01» — если взносы уплачивает юрлицо/его ОП;
    «09» — если взносы уплачивает ИП (этот статус ИП указывает независимо от того, платит ли он взносы как работодатель или же перечисляет взносы за себя).
    ФНС с ЦБ РФ решили, что при уплате взносов нужно указывать именно эти статусы (Письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)ИНН плательщика (60)ИНН организации/предпринимателяКПП плательщика (102)— КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будут уплачиваться взносы, если их уплачивает юрлицо/его ОП;
    — «0» — если взносы уплачивает ИППлательщик (8)Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателяИНН получателя (61)ИНН той ИФНС, в которую уплачиваются взносыКПП получателя (103)КПП той ИФНС, в которую уплачиваются взносыПолучатель (16)УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)»Очередность платежа (21)5КБК (104)Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому взносу и периоду, за который уплачивается взносОКТМО (105)— Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП, если взносы платит юрлицо/его ОП
    — Код ОКТМО по месту жительства ИП, если взносы платит ИПОснование платежа (106)В данном поле указывается одно из следующих значений:
    «ТП» — при уплате взноса за текущий период;
    «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по взносам;
    «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС;
    «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования)Период, за который уплачивается взнос (107)Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты взноса в одном из следующих форматов:
    — для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате взносов на ОПС с выплат работникам за март 2019 г. нужно проставить «МС.03.2019»);
    — для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ – год, за который уплачивается взнос (например, при уплате взноса за себя за 2018 год, ИП нужно будет поставить «ГД.00.2018»).
    Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 107 отражается дата требования.
    Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 107 ставится «0»Номер документа (108)Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то в поле 108 ставится «0».
    Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 108 отражается номер налогового требования об уплате.
    Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается номер решения, вынесенного по результатам проверкиДата документа (109)Если в поле 106 стоит «ТП», то в поле 109 проставляется дата подписания расчета по взносам. Но, как правило, к моменту платежа расчет еще не представлен, поэтому плательщики ставят «0».
    Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0».
    Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате.
    Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решенияТип платежа (110)«0» или УИН, если он естьНазначение платежа (24)Краткое пояснение к платежу, например, «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за март 2019 г.)»Также в данном поле плательщик взносов может указать свой регистрационный номер в ПФР, но это необязательно.

  4. Tempolgin Ответить

    Бывает так, что штрафа удается избежать, но это вероятно только при возникновении ситуаций, когда организация допустила ошибки в подсчете сумм взносов, полагающихся к перечислению, однако по итогам года выплатила все суммы верно.
    Случается так, что предоставленный отчет содержит верные данные о сумме платежей, но в уплату взносов поступила сумма не целиком. Штрафовать вправе только за то, что фирма нарочно вводит в заблуждение сотрудников ФНС, указывая в отчете заниженную базу для начисления взносов, величина которой зависит от сумм, переданных работникам предприятия в рамках одного года. Для просрочек платежей существуют пени, основание же для штрафования отсутствует.

    Как пени и штрафы по страховым взносам изменятся в 2020 году

    С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.
    Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет. На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.
    Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.
    Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области
    6.02.2017г. вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:
    № счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041
    название банка: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы
    БИК: 044525000
    Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:
    № счета: 40101810845250010102
    Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.

    Законодательные акты по теме

    В данной таблице расписаны законодательные акты РФ.
    Приложение 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65нАктуальные КБКабз. 7 п. 4 разд. II Приказа Минфина от 01.07.2013 № 65нОб использовании для штрафов кода подвида доходов 3000 (14-17 цифры кода)Приложение 2 к Приказу Минфина РФ № 107нПравила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафовп. 6 ст. 32 НК РФОб обязанности налоговой службы предоставлять информацию налогоплательщикам о заполнении платежных поручений с целью уплаты налогов, сборов, штрафов и пенейч. 5 ст. 15 Закона от 24 июля 2009г. № 212-ФЗО сроке уплаты страховых взносовч. 3 ст. 25 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 212-ФЗО начислении пеней за просрочку или внесение неполной оплаты по страховым взносамст. 47 Закона № 212-ФЗО штрафах за неполную уплату страховых взносовОпределение Верховного суда РФ от 13 марта 2015г. № 310-КГ15-1761,
    Постановления ФАС Центрального округа от 19 декабря 2014 г. № А64-8264/2013 и от 27 ноября 2014 г. № А64-8265/2013Об отсутствии оснований для наложения штрафа на предприятие, если расчет страховых взносов содержал ошибки, но оплата за год была произведена в полной мереПисьмо ФНС от 07.11.2016 № ЗН-4-1/21026О переходном периоде платежных поручений со старыми реквизитами к новым (по Москве и МО)

    Типичные ошибки

    Ошибка №1: В платежном поручении в поле “Код” было проставлено нулевое значение, когда задолженность по пеням погашалась предприятием самостоятельно, без ожидания требования от ФНС. Когда в следующий раз от налоговой пришло уведомление об уплате штрафа, бухгалтер автоматически поставила “0” в графу “Код”.
    Комментарий: Когда компания получает документ-требование ФНС об уплате пеней или штрафа, в поле “Код” платежки заносится уникальный идентификатор начислений, прописанный в требовании. И только если его там не указано, можно оставить нулевое значение.
    Ошибка №2: Указание организацией, получившей требование от налоговой службы об уплате пеней, кода “ЗД” в поле “Основание платежа”.
    Комментарий: Когда официальное требование от ФНС уже получено, уплата считается произведенной не на добровольной основе, а по настоянию налоговой инспекции, поэтому в поле “Основание платежа” должен быть указан код “ТР”.
    Ошибка №3: Указание в платежном поручении КБК того налогового периода, в котором возникла недоимка по налогу, и когда были начислены пени.
    Комментарий: КБК указывается актуальный на день фактического погашения задолженности.

    Ответы на распространенные вопросы

    Вопрос №1: Нужно ли при расчете суммы пеней учитывать день, в течение которого была произведена оплата недоимки по налогу и пеней по просрочке?
    Ответ: Нет. В силу вступили новые требования по оплате пеней за просроченный или уплаченный не в полном объеме налог, в соответствии с которыми пеня не начисляется на дату погашения долга перед ФНС. Однако сумму пеней за этот день можно только вернуть, оформив возврат излишне уплаченных средств.
    Вопрос №2: Предприятие уплатило лишние деньги в счет налога, передало уточненный расчет по доплате и не перечислило по ней налог. Имеет ли право ФНС назначить штраф?
    Ответ: Нет, штраф не может быть начислен. Перед оформлением уточненного расчета нужно отправить недостающую сумму с пеней, при таком раскладе штраф не грозит. А в данном случае у фирмы имеется переплата, которая может быть зачтена в счет недоимки по налогу.
    Вопрос №3: Фирма сменила юр.адрес в апреле, лист записи в ЕГРЮЛ был оформлен 1 мая. По ошибке бухгалтер отослала налоговую декларацию в старую ФНС, уложившись в сроки уплаты налогов. В подтверждение платежа была получена квитанция. По обнаружении ошибки, в ИФНС по новому адресу декларацию отправили 1 мая, т.е. с опозданием. Будет ли наложен штраф за просрочку?
    Ответ: Нет, оснований для штрафа нет. Поскольку компания получила лист записи в ЕГРЮЛ, когда сроки уплаты налогов прошли, налоговую декларацию можно было отправлять в ФНС по старому адресу. Если вам предъявят штраф, суд примет вашу сторону.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *