Нужно ли ип без работников на усн сдавать отчетность в пфр в 2019 году?

15 ответов на вопрос “Нужно ли ип без работников на усн сдавать отчетность в пфр в 2019 году?”

  1. ОЛЕГ Ответить

    Титульный лист

    На титульном листе декларации по УСН для ИП необходимо отразить такую информацию:
    ИНН;
    номер корректировки — 0, если отчет первичный;
    налоговый период — код 34, что означает календарный год (Приложение № 1 к Порядку);
    год, за который составлена декларация;
    код ИФНС, куда она подается;
    код по месту нахождения (учета) — 120, что соответствует учету ИП по месту его жительства (Приложение № 2 к Порядку);
    фамилия, имя и отчество ИП — каждое слово с отдельной строки;
    основной ОКВЭД;
    номер телефона;
    количество листов декларации;
    в блоке подтверждения достоверности: 1 — если ИП подписывает декларацию сам, 2 — если его представитель. Ниже следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.
    Внизу первого листа слева ИП должен поставить подпись и указать дату.

    Заполнение разделов при УСН с объектом «Доходы»

    Предприниматели, которые применяют режим УСН «Доходы», далее переходят в раздел 2.1.1. В нем указывается:
    В строке 102 — код плательщика: «1», если у ИП есть работники, «2» — если их нет.
    В строках 110-113 — сумы доходов соответственно за квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
    В сроках 120-123 — ставка налога за каждый период.
    В строках 130-132 — суммы рассчитанных авансовых платежей за периоды внутри года, в строке 133 — сумма налога за год.
    В строках 140-143 указываются расходы на страховые взносы, которые снижают налог.
    Напомним, что уменьшить свои налоги ИП может только на сумму страховых взносов, которую фактически уплатил в этом периоде. Если у него нет работников, он может снизить налог до нуля, если работники есть — не более чем наполовину.
    Плательщики торгового сбора переходят далее в раздел 2.1.2. Он состоит из двух листов, первый из которых практически копирует раздел 2.1.1. На втором листе нужно указать:
    в строках 150-153 — суммы уплаченного внутри года и по его окончании торгового сбора;
    в строках 160-163 — суммы сбора, уменьшающие налог при УСН.
    Затем нужно указать данные в разделе 1.1:
    В строках 010, 030, 060 и 090 — ОКТМО. Если код не менялся, можно внести его только в строку 010.
    В строках 020, 040 и 070 соответственно указываются итоговые суммы налоговых авансов за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев отчетного года. Они рассчитываются по данным раздела 2.1.1 и 2.1.2 (если он есть). Например, для заполнения строки 020 нужно: из суммы исчисленного за 1 квартал налога (строка 130 раздела 2.1.1) вычесть сумму страховых взносов, уплаченных за 1 квартал (строка 140 раздела 2.1.1) и сумму уплаченного за тот же период торгового сбора (строка 160 раздела 2.1.2).
    В строке 100 указывается сумма налога, которая должна быть доплачена за год.
    Если в предыдущий расчетный период налог был переплачен или получен убыток, вместо доплаты возникает сумма к уменьшению. В декларации это отражается так:
    В строках 050 и 080 указываются авансовые платежи к уменьшению за полгода и 9 месяцев. За 1 квартал суммы к уменьшению быть не может, так как это первый в году платеж.
    В строке 110 отражается сумма налога к уменьшению за весь год.

    Заполнение отчета при УСН Доходы минус расходы

    Плательщики УСН Доходы минус расходы далее заполняют раздел 2.2:
    в строках 210-213 нужно указать суммарный доход за квартал, полугодие, 9 месяцев и год;
    в строках 220-223 — суммы расходов за те же периоды;
    в строке 230 может быть отражен убыток прошлых лет, который в отчетном году вычитается из налоговой базы;
    далее за каждый период подсчитывается разность между доходом и расходом:
    положительный результат (налоговая база) отражается в строках 240-243. При расчете показателя для строки 243 учитываются убытки прошлых лет (строка 230);
    отрицательный результат указывается в строках 250-253. Убыток за отчетный год (строка 253) можно будет учесть при расчете налога за следующие годы;
    в строках 260-263 отражается ставка налога;
    в строках 270-272 производится расчет авансов (база за соответствующий период умножается на ставку);
    в строке 273 указывается сумма налога за год;
    в строке 280 нужно отразить минимальный налог при УСН — 1% от суммы полученного за год дохода (строка 213).
    Осталось заполнить раздел 1.2. Он практически полностью повторяет описанный выше раздел 1.1, с той лишь разницей, что показатели для него берутся из раздела 2.2. Отдельно остановимся лишь на строке 120 — она заполняется, если налог при УСН должен быть уплачен в минимальном размере. В этой строке отражается доплата, то есть разница между исчисленным минимальным налогом и фактически уплаченной в течение года суммой.

  2. Sarn Ответить

    Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.
    Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:
    Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
    Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
    Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
    Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.
    В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.
    Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:
    НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
    региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.
    Вариант официального календаря бухгалтера на 2019 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

    Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

    С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.
    Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:
    из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
    сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
    О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

    Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

    Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.
    Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:
    20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
    25 числа, если его подают электронно.
    И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).
    Подробнее об этих взносах – в этом материале.
    Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

    Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

    В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2019 году 31 марта — воскресенье, поэтому фирмы смогут отчитаться еще и 01.04.2019.
    Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.
    Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).
    Работодатели подают в ИФНС:
    ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
    ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
    ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.
    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме.
    Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.
    По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

    Календарь бухгалтера 2019 для ИП и организаций на УСН

    Месяц
    Принимающая инстанция
    Отчеты и платежи
    Крайний срок сдачи (оплаты)
    Январь
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за декабрь 2018 года
    15.01.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за декабрь 2018 года
    15.01.2019
    Отчет 4-ФСС за 2018 год на бумаге
    21.01.2019
    Отчет 4-ФСС за 2018 год электронно
    25.01.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за декабрь 2018 года
    15.01.2019
    Сведения о среднесписочной численности за 2018 год
    21.01.2019
    Единый расчет по страховым взносам за 2018 год
    30.01.2019
    Февраль
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за январь 2019 года
    15.02.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за январь 2019 года
    15.02.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за январь 2019 года
    15.02.2019
    Март
    ПФР
    Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2018 год
    01.03.2019
    Отчет СЗВ-М за февраль 2019 года
    15.03.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за февраль 2019 года
    15.03.2019
    ИФНС
    Справки 2-НДФЛ по неудержанному налогу за 2018 год
    01.03.2019
    Оплата страховых взносов за февраль 2019 года
    15.03.2019
    Апрель
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за март 2019 года
    15.04.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за март 2019 года
    15.04.2019
    Подтверждение вида осуществляемой деятельности
    15.04.2019
    Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2019 года на бумаге
    22.04.2019
    Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2019 года электронно
    25.04.2019
    ИФНС
    Справки 2-НДФЛ по удержанному налогу за 2018 год
    01.04.2019
    Отчет 6-НДФЛ за 2018 год
    01.04.2019
    УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2018 год для юрлиц
    01.04.2019
    Бухотчетность за 2018 год для юрлиц
    01.04.2019
    Оплата страховых взносов за март 2019 года
    15.04.2019
    Оплата аванса по УСН-налогу за 1 квартал 2019 года
    25.04.2019
    Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года
    30.04.2019
    Отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года
    30.04.2019
    УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2018 год для ИП
    30.04.2019
    Май
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за апрель 2019 года
    15.05.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за апрель 2019 года
    15.05.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за апрель 2019 года
    15.05.2019
    Июнь
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за май 2019 года
    17.06.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за май 2019 года
    17.06.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за май 2019 года
    17.06.2019
    Июль
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за июнь 2019 года
    15.07.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за июнь 2019 года
    15.07.2019
    Отчет 4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге
    22.07.2019
    Отчет 4-ФСС за полугодие 2019 года электронно
    25.07.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за июнь 2019 года
    15.07.2019
    Оплата аванса по УСН-налогу за 2 квартал 2019 года
    25.07.2019
    Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года
    30.07.2019
    Отчет 6-НДФЛ за полугодие 2019 года
    31.07.2019
    Август
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за июль 2019 года
    15.08.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за июль 2019 года
    15.08.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за июль 2019 года
    15.08.2019
    Сентябрь
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за август 2019 года
    16.09.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за август 2019 года
    16.09.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за август 2019 года
    16.09.2019
    Октябрь
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за сентябрь 2019 года
    15.10.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2019 года
    15.10.2019
    Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге
    21.10.2019
    Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года электронно
    25.10.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за сентябрь 2019 года
    15.10.2019
    Оплата аванса по УСН-налогу за 3 квартал 2019 года
    25.10.2019
    Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года
    30.10.2019
    Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года
    31.10.2019
    Ноябрь
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за октябрь 2019 года
    15.11.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за октябрь 2019 года
    15.11.2019
    ИФНС
    Оплата страховых взносов за октябрь 2019 года
    15.11.2019
    Декабрь
    ПФР
    Отчет СЗВ-М за ноябрь 2019 года
    16.12.2019
    ФСС
    Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2019 года
    16.12.2019
    ИФНС
    Оплата имущественных налогов за 2018 год ИП
    02.12.2019
    Оплата страховых взносов за ноябрь 2019 года
    16.12.2019

    Итоги

    Налогоплательщики, применяющие режим УСН, для определения сроков подачи необходимой отчетности и осуществления платежей могут пользоваться общим официальным календарем бухгалтера. Однако значимыми для него являются только определенные даты этого календаря, зависящие от того, кем является налогоплательщик (юрлицом или ИП), и от наличия у ИП наемных работников.

  3. VideoAnswer Ответить

  4. VideoAnswer Ответить

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *