Нужно ли платить налог при вступлении в наследство на квартиру?

20 ответов на вопрос “Нужно ли платить налог при вступлении в наследство на квартиру?”

  1. Шерлинос Ответить

    Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:
    Не составлено завещание
    В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
    В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
    Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
    Отсутствие наследников по завещанию
    Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
    Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
    Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону
    Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:
    Наследников предыдущей очереди лишили завещания
    Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
    Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
    Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства
    В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.
    Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.
    Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:
    Нетрудоспособных родственников первой степени родства
    Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
    Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

    Наследование по завещанию

  2. LoveCat Ответить

    С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005.
    Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.
    Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:
    доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
    доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.
    Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода.

    Когда нужно и не нужно платить налоги

    Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:
    Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
    услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
    уплата государственной пошлины.
    Когда нужно платить налоги.
    Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:

    Недвижимость

    С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.
    Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.
    До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.

    Земельные участки

    Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли.

    Автомобили

    После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.

    Налоги при наследовании по закону и по завещанию

    Наследство может перейти к владельцам двумя путями:
    По завещанию. В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
    По закону. В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.
    С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.

  3. Гриндер Ответить

    Доставшийся в наследство гонорар за созданные завещателем художественные произведения, или производственные модели облагается налогом в размере 13%. Наследник, получивший данное вознаграждение, обязуется рассчитать сумму платежа и сдать декларацию в налоговую службу до 30 апреля последующего года. Сама налоговая выплата должна быть погашена до 15 июля будущего года. Данные сроки актуальны и для других видов налогообложения.

    Налог на продажу

    Наследнику придется уплатить подоходный налог на недвижимость при вступлении в наследство в случае ее продажи, если с момента смерти наследодателя прошло менее трех лет. Размер НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Об особенностях налога на продажу автомобиля, полученного по наследству, читайте тут. По прошествии данного срока налог на продажу не взимается. Например, гр. К. унаследовал квартиру отца в 2011 г., но зарегистрировал право собственности лишь в 2015 г., после чего продал жилье. В данном случае сделка не облагается налогом, поскольку отец гр. К. умер более трех лет назад со дня ее осуществления.
    Тем не менее, если имущество все же было продано до окончания установленного срока, его владелец может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. р. Например, гр. В. унаследовал от деда дом в 2015 г. и продал его в 2016 г., получив доход в размере 2,5 млн. р. Поскольку 3 г. со дня смерти деда еще не истекли, он обязан уплатить в казну 13% с суммы дохода, а именно — 325 000 р. В случае если он воспользуется налоговым вычетом, 13% будут начисляться с 1,5 млн. р. Таким образом, сумма налога составит 195 000 р.
    Смотрите в видео о налоге на продажу жилья

  4. Кофеин Ответить

    Расчет пошлины с наследства, которую необходимо заплатить, происходит с учетом некоторых определенных правил. Если составлено завещание на наследование какого-то объекта, который имеет четкую фиксированную стоимость, то никаких трудностей здесь нет. К примеру, если высчитываются налоги на наследство банковского счета, ценных бумаг. Если достанется золото, то следует просто оценить его по действующему на этот момент официальному курсу (если ценности не будут приравнены к личным вещам).
    При этом иногда нельзя столь четко сказать, какие налоги платятся при вступлении в наследство. Это касается и тех ситуаций, когда нужно рассчитать налог с завещания на квартиру или если рассчитывается налог на автомобиль.
    В этом случае налог при получении наследства приходится считать дольше, с учетом определенных нюансов. Здесь на вступление в наследство налог рассчитывается на основании непосредственно экспертной оценки. Если в перечень наследственного имущества входит участок земли, то тогда необходимо получить заключение о кадастровой стоимости данного участка. Если необходимо выплатить налог на наследство квартиры, то тогда наследник должен обратиться в кадастровую палату для получения официальной экспертной оценки. Стоимость полученной в наследство квартиры можно оценить, обратившись к частному специалисту, но предварительно очень важно убедиться в том, что он имеет соответствующую лицензию на выдачу официальных экспертных заключений. В противном случае выданный документ будет иметь исключительно ознакомительный характер и не может быть использован для официального расчета. Именно поэтому, чтобы налог при наследовании квартиры по завещанию был рассчитан правильно, лучше воспользоваться государственным сервисом. Тем более что заказать официальную справку можно и в интернете, просто указав основные параметры, которыми обладает квартира или любое другое жилье, которое требуется оценить.
    Но все же, чтобы налоги при вступлении в наследство на квартиру не были завышены, рекомендуется при получении квартиры дополнительно обратиться к частному эксперту, чтобы затем сверить результаты. Иногда, чтобы искусственно увеличить налог на наследство, представители государственного учреждения могут завышать оценочную стоимость полученной по наследству недвижимости. Именно поэтому лучше дополнительно получить заключение независимого эксперта, чтобы сопоставить его с государственной оценкой. Если наследуемую недвижимость оценят неоправданно высоко, то тогда возможно подать исковое заявление в суд, чтобы обжаловать этот результат.

    На недвижимость стоимость определяется не только на основании ее площади, но также и дополнительных параметров:
    регион и непосредственно район (отдаленность от центра);
    состояние дома (возраст, этажность);
    ремонт и непосредственно состояние самого жилья.
    То есть по факту оценочная стоимость должна быть определена на основании рыночной стоимости, актуальной на данный момент для подобных объектов. Отличаться значительно от этой цены оценка не может. Узнать рыночную стоимость легко, воспользовавшись услугами любого оценщика, который может просто предоставить пусть даже информационные сведения.

    Кто освобожден от уплаты государственной пошлины?

  5. подсела на жизнь Ответить

    Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
    Не платят госпошлину следующие группы:
    Общественные организации инвалидов.
    Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
    Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
    Физические лица при получении в наследство:
    Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
    Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
    Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
    Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.
    Для получения льгот следует представить документы, дающие на них право.

    Налоговые обязанности

    Налог на недвижимость.
    Налоги на недвижимое имущество предстоит оплачивать сразу же после вступления в права наследства, а не тогда, когда вы его приняли. Вы обязаны погасить имущественные налоги, которые были на момент смерти завещателя или были начислены с момента его смерти ко времени вступления в права.
    Важно! Если есть льготы на оплату налога, то можно отнести нужные документы в налоговую службу, где налоги пересчитают, а лишнюю оплату вернут или зачтут как будущую оплату.
    Налог на транспорт.
    После получения в наследство автотранспортного средства и его регистрации наследник обязан выплатить транспортный налог, в том числе долг по нему. Размер налогов определяется субъектом РФ, в котором находится транспорт.
    Налогом не облагается сельхозтехника, лодки мощностью менее 5 л.с., промысловые суда, легковые машины до 100 л.с., которыми пользуются инвалиды и иные социально защищенные граждане.
    Налог на земельный участок.
    Размер налога на наследство определяется кадастровой стоимостью земли и выплачивается с момента смерти наследодателя. Оценку делают специальные государственные эксперты.
    Не платят земельный налог:
    Малочисленные народности (Дальний Восток, Север, Сибирь).
    Народы, использующие землю для сохранения традиционного жизненного уклада.
    Размер налога на сады и огороды, землю для построек и участки сельского хозяйства – 0,3% цены земли. Для других участков – 1,5%.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *