Применяемые налоги можно оценить как регрессивные если величина средней налоговой ставки?

13 ответов на вопрос “Применяемые налоги можно оценить как регрессивные если величина средней налоговой ставки?”

  1. ReM1x Ответить

    Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
    Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взимание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определённых действий.
    Взимание налогов регулируется налоговым законодательством.
    Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
    В РФ различаются налоги трех видов: федеральные, региональные и местные.
    Перечень налогов каждого из видов установлен Налоговым кодексом РФ.
    Органы государственной власти не вправе вводить дополнительные налоги обязательные отчисления, не предусмотренные законодательством РФ, равно как и повышать ставки установленных налогов и налоговых платежей.

    Элементы налога

    Прежде чем взимать тот или иной налог, государство в лице законодательных или представительных органов власти в законодательных актах должно определить элементы налога.
    Элементы налога – это принципы построения и организации налогов.
    К элементам налога относятся:
    налогоплательщик;
    объект налогообложения;
    налоговая база;
    единица обложения;
    налоговые льготы;
    налоговая ставка;
    порядок исчисления;
    налоговый оклад;
    источник налога;
    налоговый период;
    порядок уплаты;
    срок уплаты налога.

    Виды налогов

    Все налоги подразделяются на несколько видов:

    Прямые и косвенные налоги

    Налоги делятся на прямые, то есть те налоги, которые взимаются с экономических агентов за доходы от факторов производства и косвенные, то есть налоги на товары и услуги, состоящие в самой цене на предметы потребления.
    Прямыми налогами можно назвать такие, как налог на доходы физических лиц, налог на прибыль и подобные налоги.
    К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость, акцизы и другие налоги.

    Аккордные и подоходные налоги

    Также принято различать аккордные и подоходные налоги.
    Аккордные налоги государство устанавливает вне зависимости от уровня дохода экономического агента.
    Под подоходными налогами же подразумевают налоги, составляющие какой-то определённый процент от дохода.
    Данную зависимость показывает либо предельная ставка налога, которая объясняет, насколько увеличивается налог при увеличении дохода на одну денежную единицу, либо средняя ставка налога: просто отношение суммы взимаемого налога к величине дохода.

    Прогрессивные, регрессивные или пропорциональные налоги

    Подоходные налоги сами делятся на три типа:
    Прогрессивные налоги — налоги, у которых средняя налоговая ставка повышается с увеличением уровня дохода. Таким образом, если доход агента увеличивается, то растёт и налоговая ставка. Если же, наоборот, падает величина дохода, то ставка так же падает;
    Регрессивные налоги — налоги, чья средняя ставка налога снижается при увеличении уровня дохода. Это означает, что при увеличении доходов экономического агента, ставка падает, и, наоборот, растёт, если доход уменьшается;
    Пропорциональные налоги — налоги, ставка которых не зависит от величины облагаемого дохода.

    Основные функции налогов

    Налоги выполняют одновременно четыре основные функции: фискальную, распределительную, регулирующую и контролирующую.
    Фискальная функция налогообложения — основная функция налогообложения. Исторически наиболее древняя и одновременно основная: налоги являются преимущественной составляющей доходов государственного бюджета. Реализация функции осуществляется за счёт налогового контроля и налоговых санкций, которые обеспечивают максимальную собираемость установленных налогов и создают препятствия к уклонению от уплаты налогов. Проще говоря, это сбор налогов в пользу государства. Благодаря данной функции реализуется главное предназначение налогов: формирование и мобилизация финансовых ресурсов государства. Все остальные функции налогообложения — производные от фискальной функции.
    Распределительная (социальная) функция налогообложения — состоит в перераспределении общественных доходов (происходит передача средств в пользу более слабых и незащищённых категорий граждан за счёт возложения налогового бремени на более сильные категории населения).
    Регулирующая функция налогообложения — направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства. В рамках регулирующей функции налогообложения выделяют три подфункции: стимулирующую, дестимулирующую и воспроизводственную.
    Стимулирующая подфункция налогообложения — направлена на поддержку развития тех или иных экономических процессов. Она реализуется через систему льгот и освобождений. Нынешняя система налогообложения предоставляет широкий набор налоговых льгот малым предприятиям, предприятиям инвалидов, сельскохозяйственным производителям, организациям, осуществляющим капитальные вложения в производство и благотворительную деятельность, и т. д.
    Дестимулирующая подфункция налогообложения — направлена на установление через налоговое бремя препятствий для развития каких-либо экономических процессов.
    Воспроизводственная подфункция предназначена для аккумуляции средств на восстановление используемых ресурсов. Эту подфункцию выполняют отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, плата за воду и т. д.
    Контрольная функция налогообложения — позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступлений в бюджет денежных средств и сопоставлять их величину финансовых ресурсов.

    Налоговая нагрузка

    Уровень налогов страны часто измеряется как общая доля налогов в валовом внутреннем продукте (ВВП).
    Под фактической налоговой нагрузкой на экономику понимают долю реально выплаченных обязательных платежей в пользу государства в ВВП страны.
    Разница между номинальной и фактической нагрузкой характеризует степень уклонения от налогов. Чем выше номинальная нагрузка — тем выше уклонение.
    Под налоговой нагрузкой на предприятие следует понимать отношение суммы налогов и отчислений, реальным плательщиком которых является предприятие, к сумме прибыли предприятия.
    Реальным плательщиком налога является тот субъект, который является:
    владельцем объекта налогообложения, когда обязанность уплатить налог возникает при самом факте существования или возникновения объекта налогообложения;
    пользователем объекта налогообложения, когда обязанность уплатить налог возникает только при нахождении объекта в определённых условиях пользования.
    Показатель «налоговая нагрузка» в России используется для анализа уровня налогов, уплачиваемых хозяйственным субъектом с целью контроля уровня выплат и выявления субъектов, потенциально уклоняющихся от налогообложения.
    «Налоговая нагрузка» рассчитывается как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчётности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).
    Предельное значение показателя устанавливается ежегодно по отраслям народного хозяйства.

  2. Mebar Ответить

    Содержание
    Применяемые налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки

    440. С понижением ставки процента:
    а) спрос на денежную массу уменьшается
    ++ /ответ/+ б) спрос на денежную массу возрастает
    в) уменьшение числа желающих иметь средства в ликвидной форме
    г) спрос на денежную массу не изменяется
    д) ставка процента не оказывает влияние на денежную массу.
    441. Основным принципом кредитования является:
    а) срочность
    б) возвратность
    ++ /ответ/+ в) материальная обеспеченность
    г) платность
    д) целевое назначение.
    442. Форма кредита, используемая при продаже товара с отсрочкой платежа:
    ++ /ответ/+ а) коммерческий кредит
    б) банковский кредит
    в) государственный кредит
    г) лизинг
    д) факторинг.
    443. Безденежная форма кредита, основанная на аренде с передачей материальных средств с последующей постепенной выплатой их стоимости:
    а) коммерческий кредит
    б) государственный кредит
    ++ /ответ/+ в) лизинг – кредит
    г) факторинг
    д) ипотечный кредит.
    444. Необходимость кредита обусловлена:
    а) формой собственности на средства производства
    ++ /ответ/+ б) закономерностями кругооборота в процессе воспроизводства
    в) спецификой распределения производственных ресурсов
    г) величиной авансированного капитала
    д) отраслевыми особенностями.
    445. Важнейшая цель банковского кредита в условиях рыночной экономики:
    а) развитие потребления
    б) расширение обмена
    ++ /ответ/+ в) извлечение ссудного процента
    г) сохранение капитала
    д) благотворительная помощь предпринимателю.
    446. Эмитентом ценных бумаг не могут являться:
    а) государство
    б) местные органы власти
    в) корпорации
    г) иностранные инвесторы
    ++ /ответ/+ д) домохозяйства.
    447. Что показывает цена кредита:
    ++ /ответ/+ а) плату за пользование деньгами, процентную ставку
    б) стоимость данного товара – кредита
    в) банковский процент
    г) коммерческий процент
    д) учетную ставку.
    448. Правительственная политика в области расходов и налогообложения называется:
    ++ /ответ/+ а) фискальной политикой
    б) кредитной политикой
    в) монетарной политикой
    г) политикой распределения доходов
    д) налоговой политикой.
    449. Финансовая система – это:
    а) совокупность банков всех уровней
    б) совокупность финансовых и кредитных институтов
    ++ /ответ/+ в) совокупность всех взаимосвязанных финансовых структурных элементов
    г) валютные резервы страны
    д) золотой запас страны.
    450. Основным финансовым органом государства является:
    а) государственный банк
    ++ /ответ/+ б) государственный бюджет
    в) налоговая система
    г) фондовая биржа
    д) национальный и коммерческий банки.
    451. Финансовая программа деятельности государства, отражающая все его денежные ресурсы (доходы) и их распределение (расходы), представляет собой:
    а) финансы государства
    б) финансовая система
    ++ /ответ/+ в) государственный республиканский бюджет
    г) кредитная система
    д) фискальная политика.
    452. Подоходный налог с физических лиц относится к:
    а) регрессивному
    ++ /ответ/+ б) прогрессивному и неравномерному
    в) пропорциональному
    г) несправедливому
    д) косвенному.
    453. Прямые налоги – это:
    а) налоги на продажу товаров
    б) налоги на перепродажу товаров
    в) налоги на имущество
    ++ /ответ/+ г) налоги на все виды доходов
    д) налоги на добавленную стоимость.
    454. Применяемые налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки;
    а) растет с увеличением дохода
    б) не изменяется при увеличении дохода
    ++ /ответ/+ в) сокращается с увеличением дохода
    г) не изменяется при уменьшении дохода
    д) сокращается с уменьшением дохода.
    455. Применяемые налоги можно назвать пропорциональными, если величина средней налоговой ставки:
    а) не изменяется с увеличением дохода
    б) не изменяется с уменьшением дохода
    ++ /ответ/+ в) не изменяется при любом изменении дохода
    г) не изменяется в соответствии с изменением дохода
    д) изменяется пропорционально изменению дохода.

  3. Mokora Ответить

    20. Правительство страны облагает производителей ликероводочной продукции акцизным налогом в размере 75% от ее стоимости. Производители увеличивают цену реализуемой продукции на величину взимаемого налога. Реально оплачивают (-ет) этот налог:
    а) производители продукции
    б) все налогоплательщики страны
    в (*ответ к тесту*) потребители данной продукции
    г) правительство страны
    21. Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:
    а) прогрессивными
    б) пропорциональными
    в) регрессивными
    г) акцизными
    д (*ответ к тесту*) аккордными
    22. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:
    а) пропорциональным
    б (*ответ к тесту*) прогрессивным
    в) регрессивным
    г) акцизным
    д) косвенным
    23. Если с ростом дохода растет и доля этого дохода, выплачиваемая в виде налога, то такой налог носит название:
    а (*ответ к тесту*) прогрессивного
    б) регрессивного
    в) прямого
    г) косвенного
    24. Ставки налога, взимаемые без учета дифференциации доходов, считаются:
    а) твердыми
    б) регрессивными
    в) косвенными
    г) прогрессивными
    д (*ответ к тесту*) пропорциональными
    25. Применяемые налоги можно оценить как пропорциональные, если величина средней налоговой ставки:
    а) не изменяется с увеличением дохода
    б) не изменяется с уменьшением дохода
    в (*ответ к тесту*) не изменяется при любом изменении дохода
    г) изменяется в соответствии с изменением дохода

  4. Nuathris Ответить

    4. Определить правильную классификацию фондовых операций
    операции с государственными ценными бумагами, операции с иными ценными бумагами
    (*ответ к тесту*) операции на биржевом рынке, операции на внебиржевом рынке
    кассовые операции, срочные операции
    5. Сколько расчетных счетов вправе открыть предприятие
    один
    два
    (*ответ к тесту*) сколько угодно
    нет верного ответа
    6. Создание резервного фонда предприятия связано
    (*ответ к тесту*) с признанием риска
    с диверсификацией
    с переуступкой риска
    7. Как называется способ начисления амортизации, при котором амортизация начисляется равномерно, в течение срока полезного действия
    способ списания стоимости по сумме числа лет полезного использования
    (*ответ к тесту*) линейный способ начисления амортизации
    способ уменьшающегося остатка
    8. Денежные средства, полученные от размещения акций, относятся
    к собственным средствам
    к заемным средствам
    (*ответ к тесту*) к привлеченным средствам
    9. Использование какого источника капиталовложений менее развитыми странами будет наименее вероятным
    (*ответ к тесту*) внутренние сбережения
    иностранные инвестиции
    иностранные займы
    международные финансовые организации
    10. В основу Ямайской валютной системы был положен
    золотодевизный стандарт
    золотодолларовый стандарт
    (*ответ к тесту*) стандарт СДР
    11. К какой форме кредита относится выпуск внешних государственных займов
    международный кредит
    (*ответ к тесту*) государственный кредит
    1. Применяемые налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки
    растет с увеличением дохода
    не изменяется при изменении дохода
    (*ответ к тесту*) сокращается с увеличением дохода
    все ответы не верны

  5. Gholbinaya Ответить

    По способу начисления налоговые ставки бывают четырех видов: твердые, пропорциональные, прогрессивные и регрессивные.
    Твёрдые налоговые ставки устанавливаются в абсолютной сумме на единицу (иногда весь объект) обложения независимо от размеров налоговой базы (например, транспортный налог). Такую ставку еще называют реальным налогом.
    Твердые ставки достаточно просты с точки зрения исчисления налогоплательщиком и контроля со стороны налоговых органов. Указанные ставки применяются в тех случаях, когда налоговая база представляет собой любую количественную характеристику объекта налогообложения, за исключением стоимостной характеристики. Вместе с тем существенный недостаток этого вида ставки состоит в том, что в условиях инфляции необходимо эту ставку периодически повышать, чтобы сохранить должный уровень изъятия имущества в виде налога.
    Пропорциональная налоговая ставка выражается в определенном проценте от налогооблагаемой базы независимо от ее объема (например, налог на прибыль, НДС, налог на имущество).
    Также пример пропорциональной налоговой ставки является налоговая ставка налога на доходы физических лиц, которая составляет 13 процентов.
    Пропорциональные ставки применяются в случаях использования стоимостных характеристик объекта налогообложения в качестве налоговой базы. Ставки достаточно универсальны, поскольку при сохранении общей государственной политики налогообложения не требуют индексации.
    Прогрессивная налоговая ставка возрастает по мере увеличения роста налоговой базы.
    Есть два типа прогрессивной ставки: простая и сложная.
    При простой прогрессии величина ставки растет при увеличении налоговой базы для всей суммы дохода.
    При сложной прогрессии налогооблагаемая база делится на части, на каждую из которых начисляется налог по собственной ставке. При этом ставка повышается не для всего дохода, а лишь его части, которая увеличилась относительно предыдущего налогового периода.
    Регрессивная налоговая ставка уменьшается по мере увеличения роста налоговой базы. Регрессивные налоговые ставки необходимы тогда, когда государство старается стимулировать подобный рост.
    Налоговая ставка, выраженная в процентах к доходу плательщика, называется налоговой квотой.

  6. Drilltech Ответить

    Тест по экономике.( Большущий тест( Нужна помощь…
    1. верны ли следующие утверждения (Да, НЕт):
    а) Величина государственного долга представляет собой накопленную сумму всех дефицит госбюджета (за вычетом бюджетных излишек);
    б) в государствах с федеративным устройством бюджет имеет трехуровневый характер;
    2. К прямым налогам не относится :
    а) налог на добавленную стоимость
    б) налог на заработную плату
    в) налог на прибыль предприятий
    г)все ответы верны.
    3. Бюджетно – налоговая политика может быть
    а) стимулирующей
    б) сдерживающей,
    в) автоматической
    г)все ответы верны.
    4. применяемые налоги можно оценить как пропорциональные, если величина средней налоговой ставки:
    а)не изменяется с увеличением дохода.
    б) не изменяется с уменьшением дохода
    в) не изменяется при любом изменении дохода
    г)изменяется в соответствии с изменением дохода.
    д)все ответы не верны
    5.верны ли след. утверждения (да,нет)
    а) если уровень цен на товары и услуги сократится на 50 % то ценность денег удвоится
    б) если реальный ВВП увеличится в 1,4 раза а денежная масса возрастет на 10 % то уровень цен при стабильной скорости обращения денег останется не именным
    6. Денежная – кредитная политика проводится:
    а) правительством страны
    б) всеми финансово – кредитными учреждениями страны
    в) Центральным банком странны
    г) министерством финансов.
    .
    8 лет

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *