Сколько налог на имущество на физических лиц?

17 ответов на вопрос “Сколько налог на имущество на физических лиц?”

  1. Lainn Ответить

    Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.
    Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.
    Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.
    C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.
    Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.
    Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).
    В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.
    За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

    Срок уплаты налога на имущество

    В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.
    Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

    Оплата налога на имущество

    Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.
    Для этого необходимо:
    Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

    Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

    Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

    Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

    Как узнать задолженность по налогам

    Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:
    Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
    Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
    При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
    Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

  2. SpyCryDie Ответить

    Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных статьей 408 Кодекса.
    Сумма налога исчисляется на основании сведений, представленных в налоговые органы в соответствии со статьей 85 Кодекса.
    Налоговая база в отношении объектов налогообложения, указанных в пунктах 3 – 5 статьи 403 Налогового кодекса Российской Федерации, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
    Данный налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома) в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктами 6 и 7 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации, в том числе в случае непредставления в налоговый орган соответствующего заявления, уведомления.
    Сумма налога за первые три налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения исчисляется по следующей формуле:
    Н = (Н1 – Н2) x К + Н2
    где Н – сумма налога, подлежащая уплате. В случае прекращения у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на указанный объект налогообложения, возникновения (прекращения) права на налоговую льготу, изменения доли в праве общей собственности на объект налогообложения исчисление суммы налога (Н) производится с учетом положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса;
    Н1 – сумма налога, исчисленная в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 408 Кодекса, исходя из налоговой базы, определенной в соответствии со статьей 403 Кодекса, без учета положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса;
    Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса) за последний налоговый период определения налоговой базы в соответствии со статьей 404 Кодекса, либо сумма налога на имущество физических лиц, исчисленная за 2014 год в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» и приходящаяся на указанный объект налогообложения, в случае применения порядка исчисления налога в соответствии со статьей 403 Кодекса начиная с 1 января 2015 года;
    К – коэффициент, равный:
    0,2 – применительно к первому налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 Кодекса;
    0,4 – применительно ко второму налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 Кодекса;
    0,6 – применительно к третьему налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 Кодекса;
    Начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 Кодекса, исчисление суммы налога производится без учета коэффициента (К).
    Вышеуказанная формула не применяется при исчислении налога в отношении объектов налогообложения, указанных в п. 3 ст. 402 Кодекса.
    В случае, если исчисленное в соответствии с п. 8 ст. 408 Кодекса в отношении объекта налогообложения значение суммы налога Н2 превышает соответствующее значение суммы налога Н1, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком, исчисляется без учета положений п. 8 ст. 408 Кодекса.
    Начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 Кодекса (по кадастровой стоимости), исчисление суммы налога производится с учетом следующих правил:
    в случае, если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, сумма налога подлежит уплате в размере, равном сумме налога, исчисленной исходя из кадастровой стоимости этого объекта налогообложения (без учета положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, а также с учетом положений пунктов 4 – 6 статьи 408 Кодекса, примененных к налоговому периоду, за который исчисляется сумма налога. Указанные положения не применяются при исчислении налога в отношении объектов налогообложения, указанных в пункте 3 статьи 402 Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения (п. 8.1 ст. 408 Кодекса).

  3. Cege Ответить

    Как известно, налоги и сборы делятся на федеральные, региональные и местные. Налог на имущество относится третьей категории. То есть он зачисляется на счета местных муниципальных образований.
    Объекты налогообложения, порядок расчета и оплаты регламентируется 32 главой Налогового кодекса РФ: http://base.garant.ru/57415957/52/#block_40202, а также законами местных властей.
    Кому же предстоит оплата налога на имущество физ лиц? Статья 400 дает краткий, но емкий ответ на этот вопрос.
    Налогоплательщики — это физические лица, являющиеся собственниками имущественных объектов, которые определены в статье 401.
    В свою очередь, к объектам относятся такие категории недвижимости:
    жилой частный дом, а также дача и садовые домики
    жилое помещение (квартира, комната)
    гараж / собственное место под машину на автостоянке
    единый недвижимый комплекс
    объекты незавершенного строительства
    другие объекты, а также их доли, которые зарегистрированы в налоговой службе.
    Если вы проживаете в многоквартирном доме, то платеж начисляется только на принадлежащую вам жилую площадь. То есть лестничные площадки, подъезды, лифты, подвальные и чердачные помещения, которые находятся в общем пользовании всеми жильцами, не учитываются при расчете налога на имущество физ лиц.
    Также хотелось бы остановиться на льготной категории собственников имущества, так как в законодательстве им уделяется отдельное внимание. Правительство РФ определило 15 категорий граждан, куда входят:
    ветераны и участники ВОВ, а также других боевых действий по защите СССР;
    инвалиды детства, I и II группы;
    пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
    военнослужащие, а также родители и супруги умерших военных;
    пенсионеры.
    С подробным перечнем можно ознакомиться в статье 407 НК РФ.
    Но чтобы иметь право на льготу, нужно самостоятельно позаботиться о его получении. Автоматически ничего осуществляться не будет. Поэтому следует написать заявление по образцу, приведенному ниже, а также предоставить подтверждающие документы. Если этого не сделать, налоговый специалист посчитает сумму налогового платежа на общих основаниях.

    Важно! Имущество, на которое будет распространяться льгота, не должно использоваться для ведения коммерческой деятельности.
    Если у льготника есть в собственности несколько имущественных объектов, то льгота будет касаться только одного вида недвижимости из вышеописанных категорий.
    Например, у вас есть две квартиры и три гаража. То есть при желании вы можете выбрать одну квартиру и один гараж. Именно на них и будет действовать льгота, которая равна полному размеру потенциального налога на имущество физ лиц. Остальные объекты (одна квартира и два гаража) будут попадать под общее налогообложение.
    Причем выбрать объект нужно до 1 ноября отчетного года. Если этого не сделать, то налоговый специалист выберет такое имущество, на которое налог будет начислен по максимуму. В любом случае вы остаетесь в выигрыше. Но также не забывайте о том, что если у вас появилась новая недвижимость, то обязательно о ней отчитайтесь. Возможно, именно она поможет сэкономить деньги, если ее стоимость будет самой большой.

    Что нового появилось в законодательстве 2017-2018 года?

    Конец 2016 года ознаменовался рядом новшеств в законодательстве. Из-за нехватки средств в бюджетах было решено увеличить налоговую нагрузку на граждан РФ. Что касается налога на имущество физических лиц, то здесь и банальное повышение общей суммы его размера, и дополнение ряда объектов, и изменение расчета. Но обо всем подробнее:
    Теперь собственники должны отчитываться обо всех постройках на своем земельном участке, даже о недостроенных. Захотели построить еще один домик или гараж на своем участке? Обязательное о них сообщите.
    К перечню объектов добавились места на стоянках, недостроенная недвижимость, дачные и садовые домики. Начисление налога по последним стартует уже с 2015 года, так что его придется заплатить и за два прошлых периода.
    Сокрытие информации об имуществе теперь карается штрафом в размере 20% от налога.
    Теперь расчет суммы налога производится по кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества. Причем первая выше второй, она примерно такая же, как и рыночная цена на недвижимость и прочие объекты. Пока еще новый порядок расчета принимается индивидуально местными органами власти.
    Но так не будет вечно. 1 января 2020 года — отправная точка, с которой все государство будет рассчитывать налог по новой схеме. К этому времени местные власти должны переоценить все имущество.
    Расчет по кадастровой стоимости предусматривает налоговые вычеты квадратных метров по отдельным категориям имущественных объектов.
    Ежегодно до 2020 года установлен свой понижающий коэффициент. Это позволит небольшими темпами увеличить налоговую нагрузку на плательщиков.

    Налоговое уведомление об оплате налога на имущество физических лиц

  4. Hot button Ответить

    От уплаты налога на имущество организаций освобождаются:
    организации и учреждения уголовно-исполнительной системы – в отношении имущества, используемого для осуществления возложенных на них функций;
    религиозные организации – в отношении имущества, используемого ими для осуществления религиозной деятельности;
    общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, – в отношении имущества, используемого ими для осуществления их уставной деятельности;
    организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов, – в отношении имущества, используемого ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг);
    учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, – в отношении имущества, используемого ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям;
    организации, основным видом деятельности которых является производство фармацевтической продукции, – в отношении имущества, используемого ими для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями и эпизоотиями;
    организации – в отношении федеральных автомобильных дорог общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью. Перечень имущества, относящегося к указанным объектам, утверждается Правительством Российской Федерации;
    имущество специализированных протезно-ортопедических предприятий;
    имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;
    имущество организаций, которым присвоен статус государственных научных центров;
    организации, за исключением организаций, указанных в пункте 22 статьи 381 НК РФ, – в отношении имущества, учитываемого на балансе организации – резидента особой экономической зоны, созданного или приобретенного в целях ведения деятельности на территории особой экономической зоны, используемого на территории особой экономической зоны в рамках соглашения о создании особой экономической зоны и расположенного на территории данной особой экономической зоны, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества;
    организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом “Об инновационном центре “Сколково”;
    организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом “Об инновационном центре “Сколково”. Указанные организации утрачивают право на освобождение от налогообложения в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 145.1 Кодекса (для указанных в настоящем пункте организаций, являющихся исследовательскими корпоративными центрами, – пунктом 2.1 статьи 145.1 Кодекса). Для подтверждения права на освобождение от налогообложения указанные организации обязаны представить в налоговый орган по месту учета документы, подтверждающие наличие у них статуса участников проекта и предусмотренные Федеральным законом “Об инновационном центре “Сколково”, а также данные учета доходов (расходов);
    судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны, – в отношении имущества, учитываемого на их балансе и используемого в целях строительства и ремонта судов, в течение десяти лет с даты регистрации таких организаций в качестве резидента особой экономической зоны, а также в отношении имущества, созданного или приобретенного в целях строительства и ремонта судов, в течение десяти лет с даты постановки на учет указанного имущества, но не более чем в течение срока существования промышленно-производственной особой экономической зоны;
    организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и учитывающие на балансе в качестве объектов основных средств недвижимое имущество, созданное в целях реализации соглашений о создании особых экономических зон, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества;
    организации – в отношении имущества (включая имущество, переданное по договорам аренды), удовлетворяющего в течение налогового периода одновременно следующим условиям:
    – имущество расположено во внутренних морских водах Российской Федерации, в территориальном море Российской Федерации, на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации либо в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря;
    – имущество используется при осуществлении деятельности по разработке морских месторождений углеводородного сырья, включая геологическое изучение, разведку, проведение подготовительных работ.
    С 1 января 2018 года данная льгота (в части имущества, расположенного в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря) предоставляется в тех субъектах РФ, которые законодательно предусмотрели ее применение.
    организации – в отношении имущества, учитываемого на балансе организации – участника свободной экономической зоны, созданного или приобретенного в целях ведения деятельности на территории свободной экономической зоны и расположенного на территории данной свободной экономической зоны, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем принятия на учет указанного имущества. В случае расторжения договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне по решению суда сумма налога подлежит исчислению (без учета применения налоговой льготы) за весь период реализации инвестиционного проекта в свободной экономической зоне и уплате в бюджет;
    организации – в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством Российской Федерации, или в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрено определение классов их энергетической эффективности, – в течение трех лет со дня постановки на учет указанного имущества (ДАННАЯ ЛЬГОТА С 1 ЯНВАРЯ 2018 ГОДА ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В ТЕХ СУБЪЕКТАХ РФ, КОТОРЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНО ПРЕДУСМОТРЕЛИ ЕЕ ПРИМЕНЕНИЕ);
    организации, признаваемые фондами, управляющими компаниями, дочерними обществами управляющих компаний в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (льгота действует с 1 января 2019 года);
    организации, получившие статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 года № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», – в отношении имущества, учитываемого на их балансе и расположенного на территории инновационного научно-технологического центра, в течение десяти лет начиная с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества. Такие организации утрачивают право на освобождение от налогообложения в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 145.1 Кодекса (льгота действует с 1 января 2019 года).

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *