Сколько налог на недвижимость физических лиц с 2019?

17 ответов на вопрос “Сколько налог на недвижимость физических лиц с 2019?”

  1. Anayardin Ответить

    Субъекты и объекты налогообложения

    Изменение законодательства гласит, что платить налог обязаны все физлица, во владении которых пребывают объекты недвижимости. Рассмотрим всё по порядку.

    Кто признаётся плательщиком

    Под категорию налогоплательщиков подпадают все физлица, во владении которых есть собственность, подходящая под категорию объектов налогообложения.

    Кто может не платить

    Нормативами прописаны налоговые льготы. Они могут быть двух видов: местные и федеральные. Первые возможно взять на такие типы объектов:
    вся квартира либо её половина;
    частный дом;
    здание, предназначенное для ателье, студии, мастерской и т.д.;
    жильё, отданное в пользование для посещения частных музеев, галерей и пр.;
    хозяйственные постройки, величиной до 50 кв. м., предназначенные для ведения личного подсобного хозяйства, разведения сада, огорода либо же строения индивидуального жилья;
    гараж и парко-место.
    Подобного рода льготу невозможно получить тем гражданам, которые используют вышеперечисленные владения для предпринимательской деятельности. Местные льготы устанавливаются субъектами федерации индивидуально.

    Что является объектом налогообложения

    Облагаются рассматриваемым налогом следующее недвижимое имущество:
    частный дом;
    квартира либо комната;
    доля в квартире или доме;
    парковочное место либо гараж;
    комплекс строений;
    иные постройки либо сооружения.
    Вместе с тем, общее имущество, пребывающее во владении собственников жилья, к подобным объектам не относят. Это, к примеру, коридоры, лифты, подвалы, чердаки и т.д.

    Процедура расчёта налога

    Процедура расчёта налога подразумевает обозначение налоговой ставки, а также всех льгот и вычетов. Как уже упоминалось, сегодня применяется единый коэффициент при налогообложении.

    Расчёт налога сегодня

    Определяя, как рассчитывается налог на квартиру либо иное владение, стоит учитывать, что расчёт налога на имущество 2019 года имеет некоторые особенности. Рассмотрим подобную процедуру детальнее.
    Внимание! Произвести расчет онлайн вы можете в калькуляторе на официальном сайте ФНС.

    Ставка налога

    Интересуясь, как рассчитать налог, важно понимать, что ставка налога на имущество устанавливается индивидуально во всех субъектах федерации. Местные органы наделены полномочиями самостоятельно определять такую величину, но она не должна быть больше установленных нормативами лимитов:
    для квартир, домов, гаражей и иных строений, меньше 50 кв.м. – 0,1%;
    для административных зданий и коммерческой недвижимости – 2%;
    для иных объектов – 0,5%.
    В некоторых городах ставка налога непосредственно зависит от того, в какой именно части населённого пункта расположен объект.

    По инвентаризационной оценке

    Старая система налогового расчёта предполагала использование инвентаризационного метода. Узнать подобную оценку можно было в органах БТИ, на ресурсе ФНС и Росреестра. Чтобы узнать налог, нужно было инвентаризационную стоимость умножить на коэффициент и ставку налога, действующую в определённом субъекте федерации.
    Стоит напомнить, что расчёт налога на имущество в 2019 году осуществляется по кадастровой оценке.

    По кадастровой стоимости

    Нововведённый процесс расчёта налога на недвижимость предполагает применение кадастровой стоимости объекта. Таким методом пользуются в регионах, где подобная стоимость чётко определена и установлена дата начиная с которой регион перешёл на рассматриваемую систему. При этом во внимание принимается также понижающий коэффициент, а также налоговый вычет. Исходя из всего вышесказанного, рассчитанный налог на квартиру в 2019 году будет выглядеть следующим образом: от кадастровой стоимости следует отнять налоговый вычет и полученную сумму умножить на размер доли и налоговую ставку.

    Правила понижения кадастровой стоимости

    Ранее уже оговаривалось, налоги уплачиваются, принимая во внимание понижающие коэффициенты. Реформой предусматривалось поэтапное снижение таких показателей. При достижении установленных лимитов применение понижающих коэффициентов исключается.
    При этом стоит сказать, что в расчётах принимается та кадастровая стоимость, которая внесена в ЕГРН. В случае её изменения использование нового показателя возможно только со дня внесения подобных изменений в реестр.

    Льготы по налогу на имущество

    Стоит отметить, что размер налога на имущество физических лиц с 2019 года уменьшается для льготников. Сюда входят:
    герои России и СССР;
    инвалиды 1-о и 2-о1 групп;
    участники войны;
    ветераны;
    пострадавшие от ЧАЭС;
    семьи, утратившие кормильцев на службе;
    лица, получающие государственные пособия;
    определённые категории военных и некоторые другие.

    Срок уплаты налога на имущество в 2019 году

    Сроки сдачи отчётности и уплаты имущественных налогов чётко определены федеральными нормативами. Так, срок уплаты налога на имущество физлиц – 1-е декабря. Уплата налогов в 2019 году происходит за 2018 год, т.е. за предыдущий.
    Сумма, подлежащая оплате, рассчитывается инспекцией. В результате она присылает гражданину по месту регистрации уведомление. Оно должно прийти не позднее 30 дней до сдачи отчёта.

    Особенности уплаты налога в Крыму

    Квартиры жителей Крыма только в этом году прошли процедуру установления их кадастровой стоимости. Сегодня этот процесс усложнён тем, что не все строения, которые есть на полуострове, поставлены на учёт. Когда придёт время первой платежки, будет уже ясно, по каким ставкам происходит налогообложение. Однако Правительство обещает, что они будут ниже, чем по стране.

    Штрафные санкции

    Неуплата налогов считается правонарушением. Так, за сокрытие недвижимости установлены штрафные санкции в размере 20% кадастровой стоимости объекта.

    Полезное видео

    Если пришли платежки, а вы не можете разобраться, как по новой системе платить налог на дом, поможет вам разобраться в этом размещённое далее видео.

  2. Black_girl Ответить
  3. Atlas Air Ответить

    Например, гражданин Иванов И.И. проживает в другом регионе, где налогообложение недвижимости происходит на основании инвентаризационной стоимости. В его случае она составляет 500 000 рублей. Тогда сумма налога равна:
    500 000 * 50% * 0,1% = 250 рублей

    Применение понижающих коэффициентов.

    Как видно из двух примеров выше, при владении одним и тем же объемом недвижимости, но при разном расчете налогооблагаемой базы, сумма итогового налога может значительно отличаться.
    Однако, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, приняты смягчающие меры. Если налог от кадастровой стоимости получается выше, чем от инвентаризационной, то применяются понижающие коэффициенты.
    Так, в течение первых 4 лет после введения в муниципальном
    образовании правил по кадастровой стоимости сумма налога рассчитывается по
    формуле:
    Сумма налога = (Сумма налога по кадастровой стоимости –
    Сумма налога по инвентаризационной стоимости) * Понижающий коэффициент + Сумма
    налога по инвентаризационной стоимостиРазмер понижающего коэффициента в этом случае зависит от
    года:
    В первый год – 0,2
    Во второй год – 0,4
    В третий год – 0,6
    В четвертый год – 0,8
    С пятого года рассчет на основании кадастровой
    стоимости

    Предоставление налоговых льгот.

    Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют
    следующие налогоплательщики:

    Как оплатить налог на имущество?

    Налог на имущество рассчитывается налоговой службой и направляется по месту жительства физического лица в виде налогового уведомления. В нем отражена информация о сумме налога, и сроках его уплаты.
    Как правило, налоговые уведомления направляются гражданам РФ с апреля по ноябрь, но не позднее тридцати дней до даты оплаты.
    Срок уплаты налога на имущество установлен до 1 декабря
    года, следующего за истекшим налоговым периодом.
    Если сроки оплаты налога на имущество будут нарушены, то к нарушителю могут быть применены взыскания и ограничительные меры. Например:
    Начисление пени на сумму недоимки за каждый
    календарный день просрочки в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования
    ЦБ РФ.
    Удержание задолженности из заработной платы через
    работодателя.
    Ограничение на выезд из страны.
    За неуплату налогов мера наказания в виде штрафов к
    физическим лицам не применяется.
    Порой налоговые уведомления не доходят до адресата. Однако, это не означает, что налог не начислен и лицо освобождено от уплаты. В таком случае, лучше самостоятельно уточнить информацию по начисленным налогам и возможным задолженностям лично или через онлайн-сервисы.

    Как узнать задолженность по налогам?

    Для того, чтобы узнать свою задолженность по налогам, достаточно выбрать один из вариантов обращения:
    Можно обратиться лично в ФНС по месту жительства.
    Воспользоваться личным кабинетом на официальном сайте ФНС.
    Через портал Госуслуг.
    Если являетесь должником, то через официальный сайт судебных приставов.
    Читайте также:Где лучше открыть расчетный счет для ИП?
    Как экономить на коммунальных услугах?
    Нужно ли оформлять ОСАГО, если есть КАСКО?
    Штраф за грязные номера на машине.

  4. starper Ответить

    По налогу на имущество физических лиц вступил в силу целый ряд изменений, которые в рамках исполнения Послания Президента Российской Федерации направлены на социальную поддержку некоторых слоев населения и смягчение налоговой нагрузки. Данные изменения введены в действие Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ (далее – Закон)
    1) Во исполнение Послания Президента РФ, начиная с налогового периода 2018 года, в ст. 403 НК РФ внесены изменения, увеличивающие размер налоговых вычетов для жилых помещений многодетных семей, то есть имеющих 3 и более детей.
    В частности, налоговая база по налогу в отношении объектов налогообложения, находящихся в собственности многодетных семей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв.м в отношении квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м в отношении жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
    Указанный вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома) в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пп. 6, 7 ст. 407 НК РФ, в том числе в случае непредставления в налоговый орган заявления о предоставлении налоговой льготы или уведомления о выбранном объекте.
    2) Начиная с налогового периода 2018 года «проактивный» порядок предоставления налоговых льгот (то есть порядок при котором налоговые льготы представляются физическим лицам без заявлений в налоговый орган) вводится Законом для расчета налога с использованием имеющихся у налоговых органов сведений о «льготниках», относящихся к пенсионерам, инвалидам, лицам предпенсионного возраста и владельцам хозпостроек площадью не более 50 кв.м, указанных в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ.
    3) Аналогично поправкам, касающимся земельного налога, Законом изменен срок для возможного представления уведомления о выбранном объекте недвижимости в отношении которого применяется налоговый вычет: с 1 ноября на 31 декабря года, являющегося налоговым периодом (поправка в п. 7 ст. 407 НК РФ). Это позволит реализовать возможность представления уведомления в отношении объекта, права на которые возникли в течение последних двух месяцев года.
    4) Со дня официального опубликования Закона урегулирован вопрос об исчислении налога в отношении объектов, прекративших существование в т.ч. в результате сноса или уничтожения (п. 2.1 ст. 408 НК РФ в редакции Закона). В таких случаях исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения на основании заявления, представленного налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору.
    С указанным заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта. В случае, если такие документы в налоговом органе отсутствуют, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика, запрашивает сведения, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта, у лиц, у которых имеются эти сведения.
    Орган или иное лицо, получившие запрос налогового органа, исполняет запрос в течение семи дней со дня его получения или в тот же срок сообщает о причинах неисполнения запроса. Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении сведений по запросу и о необходимости представления подтверждающих документов.
    Форма заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения утверждается ФНС России (до утверждения указанной формы может применяться рекомендуемая, направленная письмом ФНС России от 14.11.2018 № БС-4-21/22148).

  5. Zargas Ответить

    Такие льготы многодетные собственники могут использовать только по одному объекту. Если участков несколько, шесть соток вычтут из площади одного из них.

    Заявление о праве на льготу удобно подавать через интернет. Подтверждающие документы прикладывать необязательно
    Проверьте налоговые уведомления за 2018 год. Если вычеты многодетным родителям не предоставлены, значит, налоговая инспекция не знала об их праве на льготу. Сообщите об этом с помощью заявления — письменно или через личный кабинет. Если третий ребенок родился в 2019 году, льгота за 2018 год еще не положена: ее применят при будущих начислениях.

    Льготный объект можно выбрать до 31 декабря

    Льготы предоставляют по одному объекту недвижимости каждого вида. Например, у пенсионеров, предпенсионеров и многодетных семей есть право на вычет в размере стоимости шести соток земли. Эту льготу можно применить только при расчете налога по одному из участков. Или пенсионеры могут не платить налог на имущество за одну квартиру или комнату.
    Если в собственности несколько участков и квартир, можно выбрать, по какому из объектов использовать льготу при расчете налогов. Есть два варианта:
    1. Налоговая инспекция сама выберет льготный объект. Это будет тот участок или квартира, по которым начислен самый большой налог. Налогоплательщику ничего делать не нужно, этот способ работает по умолчанию.
    2. Собственник сам выбирает льготный объект и указывает его в уведомлении для налоговой инспекции.

    Уведомить о выборе льготного объекта можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого нужно выбрать вид недвижимости в разделе «Мое имущество»
    Уведомление о выборе льготного объекта нужно подать в том году, за который начислят налог. В 2019 году подают уведомления, которые повлияют на налог за 2019 год — а начислят его в 2020 году. Для таких уведомлений есть срок. Раньше их нужно было подавать до 1 ноября текущего года, а теперь — до 31 декабря.

    Налог на имущество и землю может расти только на 10% в год

    С 2018 года земельный налог и налог на имущество не могут увеличиваться больше, чем на 10% в год. Это ограничение установлено федеральными законами: № 63-ФЗ от 15.04.2019 и № 334-ФЗ от 03.08.2018. Это значит, что в 2019 году суммы налогов за квартиру, дом и участок не могут быть на 15% или 20% выше, чем в прошлогодних квитанциях.
    Если кадастровая стоимость объектов значительно увеличилась, при начислении налогов применят ограничения. Они также будут действовать при расчетах платежей за будущие периоды: в уведомлениях, которые придут в 2020 году, сумма двух имущественных налогов увеличится максимум на 10%.
    Проверить налоговую задолженность

    Налоги можно заплатить одной суммой

    В 2019 году появился новый способ уплаты имущественных налогов — с помощью единого налогового платежа. В течение года еще до срока уплаты и даже до рассылки налоговых уведомлений можно зачислять деньги на авансовый кошелек. Когда подойдет срок уплаты налогов, нужная сумма спишется с баланса.

  6. CoolBaba Ответить

    Для каждого собственника становится крайне актуальным вопрос, вводятся ли изменения в 2019 году и сколько денег придется заплатить в государственную казну.
    Платить взносы за участок придется только тем гражданам, которые являются собственниками земли или распоряжаются ей на праве бессрочного пользования, а также наследуемого владения. То есть арендующим и пользующимся землей в срочном порядке платить налог не нужно.
    Базой для налогообложения будет являться любой земельный участок на территории РФ, за исключением следующих категорий (ст.389 НК РФ):
    площадь вокруг многоквартирного дома;
    объекты особого назначения (территории, признанные культурным наследием страны, заповедники, участки на берегу рек и озер, относящиеся к водному и лесному фонду, ограниченные в обороте земли и т.д.).
    Налоговой базой – суммой, на основании которой исчисляется ежегодный взнос – является кадастровая стоимость объекта, зафиксированная в базе данных ЕГРН.
    Оплата налога за каждый год происходит в следующем периоде. То есть до 1 декабря 2019 года граждане будут отчислять взносы за 2018 год.
    Процентная ставка, в соответствии с которой рассчитывается сумма ежегодных отчислений, определяется согласно положениям ст. 394 НК РФ. В этой части новых значений введено не было, налог в 2019 году по-прежнему составит 0,3% от стоимости на земли следующих назначений:
    для ведения сельскохозяйственных работ,
    для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, для другого личного использования (разведение животных, дачного хозяйства и т.д.),
    занятые жилищным фондом и объектами жилищно-коммунального комплекса или приобретенные для жилищного строительства,
    ограниченные в обороте в целях национальной безопасности.
    Все остальные типы земельных объектов облагаются ставкой 1,5%.
    Если гражданин считает, что оценка его объекта завышена, он может обратиться в органы Росреестра за переоценкой имущества. Начиная с 01.01. 2019 года перерасчет налога в большую сторону производиться не будет, если по налоговому уведомлению налог был уплачен.
    Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льгота. Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.
    С 01 января 2019 года решено распространить льготы по земельному налогу физических лиц на тех граждан предпенсионного возраста, которые после 1 января 2019 года могли бы стать пенсионерами, но не стали ими в связи с повышением пенсионного возраста.
    Таким образом, с 01.01.2019 лица предпенсионного возраста вправе воспользоваться льготой по земельному налогу на 6 соток.
    К получателям государственной льготы относятся:
    Пенсионеры (как по старости, так и по другим основаниям),
    Лица, имеющие государственную поддержку: инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды, ветераны военных действий и другие категории, указанные в п.5 ст.391 НК РФ.
    Также, с 01.01.2019 года лица предпенсионного возраста освобождаются от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости каждого вида (жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка не более 50 кв.м.) при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности.

  7. imhotepp Ответить


    С 1 января 2019 года изменился порядок налогообложения объектов капитального строительства, принадлежащих физическим лицам. Об этом сообщает ФНС в своем информационном сообщении от 18.12.2018.
    К 63 регионам, где недвижимость облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости, добавятся еще семь: Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области.
    В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права физлиц на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения техинвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, хозпостройках площадью более 50 кв. м, гаражах и т.п.
    Также в этих субъектах РФ впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые помещения, введенные в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка. При этом будет применен понижающий коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета налога.
    В 14 регионах, где налог на имущество считается по кадастровой стоимости второй год, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где новый порядок применяется третий год, этот коэффициент составит 0,6. Одновременно с этим в 49 регионах, где налогообложение недвижимости осуществляется по кадастровой стоимости третий и последующие годы, будет применен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Исключением являются объекты торгово-офисного назначения.
    В оставшихся регионах сохраняется расчет налога по инвентаризационной стоимости объектов капитального строительства. Для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.
    Также с 2019 года изменился порядок перерасчета налога на имущество физических лиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога.
    При оспаривании кадастровой стоимости сведения о ее новом значении (рыночной стоимости здания, строения, сооружения, помещения), установленном после 1 января 2019 года решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываться при определении налога, начиная с периода налогообложения объекта недвижимости по оспоренной кадастровой стоимости.
    В сообщении ФНС также отмечается, что с 2019 года лица предпенсионного возраста получили право на льготу, освобождающую их от уплаты налога по одному объекту определенного вида.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *