Усн или енвд для ип что выгоднее?

19 ответов на вопрос “Усн или енвд для ип что выгоднее?”

  1. Chillkiller Ответить

    в документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 гг.» (утв. Минфином РФ) от 12.10.2018 указано, что для предпринимателей на УСН, которые используют онлайн-кассы и применяют объект налогообложения «доходы» будет отменена обязанность предоставления налоговой декларации. Поскольку инспекция может отслеживать все операции по поступлению в кассу или на расчетный счет, они сами будут определять сумму налога к уплате, следовательно, отсутствует необходимость в заполнении и сдаче отчетности самими налогоплательщиками;
    согласно законопроекту № 497452-7 компании будут обязаны отправлять бухгалтерскую отчетность только в ИФНС в электронном варианте – больше не придется отправлять отчетность в Росстат;
    согласно проекту Минэкономразвития России «Об изменениях коэффицентов-дефляторов на 2019 год» новое значение для исчисления ЕНВД составит 1,915. Следовательно, с 2019 г. сумма ЕНВД к уплате повысится на 2,5%.

    Что выгоднее: УСН или ЕНВД

    Что же выбрать: УСН или ЕНВД? Дать на этот вопрос точный ответ невозможно. У всех организаций и ИП могут быть разные уровни доходов и расходов и, как следствие, разная прибыль. Необходимо рассмотреть обе системы с точки зрения удобства. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ЕНВД – наиболее простой режим. Учитывать доходы и расходы не требуется, но в то же время оптимизировать сумму налога, как в УСН, практически невозможно. Однако, применяя «упрощенку» придется вести КУДиР.

  2. Cousen Ответить

    УСН, или упрощенная система налогообложения — это специальный режим, который предусматривает замену основных фискальных платежей одним сбором. УСН заменяет налог на прибыль для организации, НДФЛ для ИП, НДС и налог на имущество (есть исключения).
    К тому же налогоплательщик на УСН может выбрать объект обложения. Законодательством предусмотрены на выбор:
    «Доходы» — в таком случае придется заплатить всего 6 % со всех полученных доходов от деятельности;
    «Доходы минус расходы» — полученная разница облагается по ставке 15 %.
    Причем региональные органы власти могут снизить ставки до 1 % по УСН «Доходы» и до 5 % УСНО «Доход минус расход».
    Для перехода на упрощенку требуется выполнить некоторые условия, подробнее — в статье «Лимит по УСН на 2018 год». А вот какой вид УСН выбрать, решает исключительно налогоплательщик. Никаких нормативных требований не предусмотрено. Объект обложения «Доходы» рекомендуется выбирать тем субъектам, которые не производят существенных затрат при ведении деятельности либо не могут их фактически подтвердить. Если затраты имеются, они существенны, и их можно подтвердить документально, то выбирайте УСН 15 %.

    Что такое ЕНВД

    «Вмененка», или ЕНВД — это спецрежим налогообложения, который определен заранее и не зависит от фактически полученной прибыли или понесенных затрат. Размер фискального обременения при «вмененке» определяется с учетом вида деятельности, количественных (физических) показателей (объем производства, торговая площадь, количество наемных работников в штате субъекта и т. д.).
    ЕНВД заменяет для налогоплательщика сразу несколько фискальных обязательств. Это и налог на прибыль организаций, НДФЛ для ИП, НДС (за исключением отдельных операций), налог на имущество (но есть исключения).
    Прежде чем узнавать, как выбрать систему налогообложения ЕНВД, определим, что перейти на «вмененку» могут далеко не все экономические субъекты. Ограничения устанавливают региональные и муниципальные власти. В первую очередь определяется перечень основных видов деятельности. Затем рассчитываются коэффициенты, позволяющие исчислить размер фискального платежа.

    Что выбрать: УСН или ЕНВД

    Итак, однозначно заявить, что выгоднее упрощенка, «вмененка» или вообще другой режим, нельзя никак. Необходимо к решению проблемы подойти индивидуально. Рассмотреть ситуацию со всех сторон.
    В первую очередь обозначьте род деятельности — это основополагающий критерий. Так, например, ЕНВД предусмотрен не для всех видов деятельности. К тому же не стоит забывать о других режимах, предусмотренных НК РФ. Например, сельхозналог для производителей сельскохозяйственной продукции. В таком случае следует сравнивать УСН или ЕСХН — что лучше.

  3. Shakami Ответить

    Налоговое законодательство РФ предусматривает ряд послаблений при ведении деятельности. В частности, уменьшить финансовую нагрузку на предпринимателя можно путем применения спецрежимов – УСН или ЕНВД. Обе этих системы освобождают бизнесмена от обязанности по уплате НДС, НДФЛ с предпринимательской выручки, имущественного налога с объектов, используемых в коммерческой деятельности (п. 3 стат. 346.11, п. 4 стат. 346.26 НК).
    Вместе с тем, ИП на специальном режиме должен начислять и уплачивать в бюджет налог с упрощенной или вмененной деятельности. Обе системы являются добровольными и используются в уведомительном порядке. Ограничения в применении перечислены в стат. 346.12, 346.26. Ведение налогового учета на ЕНВД (УСН) осуществляется в упрощенном порядке и сводится к предоставлению декларации по итогам налоговых периодов. При расчете сумм налога к уплате разрешается производить налоговые вычеты на перечисленные страховые взносы по наемным работникам, кроме УСН на «Доходы минус расходы».

    Что выгоднее – ЕНВД или УСН для ИП

    Как же решить, какой режим выбрать? Прежде всего, необходимо знать, чем отличается вмененка от упрощенки для ИП. Разница заключается в масштабе применения. ЕНВД используется в отношении отдельных направлений деятельности, а УСН – по всей фирме в целом. Перечень доступных к переводу на вмененку видов деятельности содержится в п. 2 стат. 346.26 НК и может быть изменен по решению регионов РФ.
    В соответствии с п. 3 стат. 346.29 налогооблагаемая база для вычисления вмененного налога определяется из фиксированных показателей базовой доходности и физических значений, с учетом коэффициента-дефлятора. Наличие или отсутствие деятельности, реального извлечения прибыли при ЕНВД значения не имеет. Если ИП стоит на учете в ИФНС как налогоплательщик-вмененщик, он обязан ежеквартально перечислять государству единый налог и подавать декларации.
    На упрощенке налог рассчитывают из фактически полученных доходов и расходов по алгоритму в зависимости от выбранного объекта налогообложения (стат. 346.14). При отсутствии хоздеятельности, разрешено подавать нулевые декларации, а затраты ИП при УСН с объектом «Доходы минус расходы» можно перенести на следующий период.

    Плюсы и минусы ЕНВД для ИП

    Главное преимущество вмененки в том, что при любых колебаниях выручки предприниматель всегда уплачивает фиксированную сумму налога, рассчитанную из заданных показателей. Выгоднее всего использовать ЕНВД, если бизнес достаточно крупный, приносит высокие доходы. Кроме того, перейти на вмененку можно подав заявление в 5-дневный срок с даты начала использования ЕНВД (п. 3 стат. 346.28). Также в течение 5 дней с момента прекращения использования этого режима выполняется снятие налогоплательщика с учета.
    Еще один существенный плюс вменщиков – облегченный документооборот. Если упрощенцы обязаны вести КУДиР в целях подтверждения правильности расчетов доходно-расходных операций и налогов, ИП на ЕНВД освобождены от такой обязанности.

    Плюсы и минусы УСН для ИП

    При использовании УСН предприниматель вправе платить налог не с предполагаемого фиксированного дохода, а с фактически заработанных средств. Выбор варианта расчетов объектов налогообложения осуществляется налогоплательщиком самостоятельно, с учетом особенностей бизнеса – «доходы» или «доходы минус расходы». Во внимание при этом, прежде всего, следует принимать величину выручки и затрат ИП за период.
    Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу. Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки. Если же предприниматель работает по разным направлениям, часть из которых попадает под ЕНВД, придется совмещать два режима и обеспечить ведение раздельного учета.
    Для точного понимания выгод и недостатков нужно детально взвесить все плюсы и минусы и внимательно просчитать размер налоговой нагрузки. При сравнении используется три варианта – ЕНВД, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Сделайте расчеты за квартал, а лучше год. При этом не забудьте учесть, на каких ОКВЭД вы собираетесь работать, а также, сколько наемного персонала придется нанять.

  4. Ironsmasher Ответить

    Теперь разберемся, что лучше для ИП УСН или ЕНВД? Вопрос довольно сложный и однозначного ответа здесь быть не может, ведь и та и другая система имеет определенные преимущества и недостатки. Рассмотрим, какие сходства имеют два режима:
    упрощенный порядок сдачи отчетности;
    освобождение от прочих налогов;
    у обоих режимов есть ограничения по численности штата до 100 человек;
    предполагают платежи 4 раза в год (для УСН необходимо вносить авансовые платежи в бюджет в
    течение года, которые вычитаются от налога по окончании отчетного периода);
    Однозначно можно сказать, что данные режимы будут более выгодны для предпринимателя по сравнению с ОСНО. Теперь есть смысл рассмотреть разницу;
    по ЕНВД вы платите фиксированную сумму, если не приобретаете дополнительные физические показатели, по УСН сумма полностью зависит от прибыли;
    по ЕДВН не обязательно иметь рассчетно-кассовое оборудование, для УСН обязательно;
    перейти на ЕНВД можно с любого месяца в течение года на УСН только по окончании года;
    для ЕНВД есть список видов деятельности, которая подходит под данную систему.
    Если говорить о том, упрощенка или вмененка что выгоднее для ИП, то решение должен принять только сам предприниматель. Для начала стоит рассчитать предполагаемый доход от вашего вида деятельности, например, если вы проводили маркетинговое исследование, и вам удалось выявить какую прибыль в среднем имеет предприятие в данной отрасли, а также насколько конкурентоспособным будет ваше предприятие, вы можете в цифрах посчитать и тот и другой налог, чтобы выбрать более выгодный вариант.

    Кроме того, стоит учитывать, что ЕНВД вы будете платить фиксированную сумму ежемесячно, независимо от того, заработали вы эти деньги или нет, и даже если вы приостановили бизнес или вовсе отказались от предпринимательства, пока не ликвидируете предприятие. Кстати, ЕНВД невыгодно для сезонной прибыли, то есть для того предприятия, которое получает большую часть прибыли в определенный сезон. Все же на начальном этапе разумнее выбрать УСН, потом вы можете перейти на ЕНВД.
    Таким образом, обе системы налогообложения являются самыми выгодными для индивидуальных предпринимателей, то есть однозначно сказать, что нужно выбрать невозможно. Многое зависит от выбранного направления деятельности и сезонности работы. Но при большом желании вы можете самостоятельно произвести расчеты, и для себя выбрать ту систему, которая будет выгоднее.

  5. стоеросовый Ответить

    Во избежание финансовых расходов, при выборе любой системы, необходимо организовать правильное ведение бухгалтерского учёта. Эта функция может быть возложена на аутсорсинговую компанию, удалённого или штатного бухгалтера либо осуществляться лично предпринимателем.
    Облегчить задачу выбора поможет алгоритм:
    Произвести ориентировочный расчёт платежей налогов и прибыли.
    Сравнить суммы налогов на разных режимах. Учесть возможное уменьшение платежа.
    Проанализировать изменения законодательства, в том числе планируемые в ближайшем будущем.
    Оценить взаимоотношения с контрагентами (например, планируемые объёмы). Если бизнес имеет отношения к госзаказу, важно оценить, не помешает ли применение спецрежима участию в конкурсных процедурах. Речь идёт не о запретных предписаниях, а о комплекте необходимых документов.
    Зачастую, для конкретных сфер деятельности разрешённым является применение только одной из предложенных систем. Это связано с ограничениями, которые накладывает налоговое законодательство. Например, ЕНВД не может применяться при реализации пива и алкоголя производителем через объекты общественного питания, в то время как сбыт покупного алкоголя через розничную сеть разрешает применение вменёнки. В то же время, есть отрасли, в которых разрешено применение и УСН, и ЕНВД, к таковым относятся, например, парикмахерские услуги и салоны красоты, грузоперевозки. Одной из самых распространённых в России отраслей является торговля в розницу. Делая выбормежду УСН или ЕНВД для применения ИП, занимающегося розничной торговлей, нужноопираться на произведённые расчёты. Важно помнить, что применение вменёнкизаконодатели разрешают, только если площадь торгового зала не превышает 150 кв.м. К павильонам, ларькам, киоскам, не относящимся к стационарным объектам торговли, требований по площади нет. Аргументом в пользу ЕНВД является независимость от получаемых доходов, а также отсутствие необходимости вести учёт всех приходов и расходов, но сдавать декларацию придётся ежеквартально.При УСН стоимость товаров разрешено учесть в налоговой базе только после продажи. Если цель ИП попробовать себя в деле, без понимания о возможном результате и без наёмных сотрудников, предпочтение стоит отдать УСН «доходы».
    Подводя итоги, стоит отметить, что универсального рецепта по выбору системы нет. Каждый конкретный случай требует детального разбора, выгода зависит от показателей доходов и расходов, физических коэффициентов, а также желания ведения дополнительных расчётов.
    Если схема оказалась выбранной некорректно, всегда возможен переход в добровольном порядке на другой режим.

  6. MiFix Ответить

    УСН или ЕНВД – что выгоднее? Чтобы ответить на этот вопрос, человек должен обратить внимание на огромное количество разнообразные особенностей каждого режима.
    Каков период применения “упрощенки”? Он длится либо с момента регистрации ИП, либо с начала года (календарного) до окончания налогового периода. Соответственно, начинать и прекращать применение данной системы можно не всегда.
    У “вмененки” в данной области больше свободы. Дело все в том, что ЕНВД можно открыть и закрыть в любое время. Главное обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением.

    На чем остановиться

    УСН или ЕНВД – что выгоднее? На самом деле ответить на данный вопрос не так просто, как кажется. Из всего вышесказанного следует, что изучаемые режимы имеют много общего. Несмотря на это, каждый предприниматель должен решить для себя, на чем конкретно ему остановиться.
    “Упрощенка” доходы, которые реально получил гражданин, облагает налогами в том или ином размере. Если человек планирует работать “на себя”, без сотрудников и особых трат, ему идеально подходит УСН 6%. При небольших доходах в принципе рекомендуется использовать данный режим налогообложения. Планируются значительные расходы? В таком случае предпочтение лучше отдать УСН “доходы-расходы”.
    ЕНВД зачастую принимается ИП, которые имеют в подчинении сотрудников. Кроме того, многие отдают предпочтение данной системе тогда, когда ее в принципе разрешено применять. Если человек получает значительную прибыль, можно обратить внимание на “вмененку”. Ведь размер налога от реального дохода не зависит.
    На практике все чаще встречаются предприниматели с упрощенной системой налогообложения. Значительным ее преимуществом является отсутствие бумажной волокиты. Раз в год подать налоговую декларацию не так трудно. “Вмененка” для ИП тоже характерна, но только если оформить ее разрешено на выбранную деятельность в том или ином регионе.
    Что относительно выбора налогообложения советует налоговая? “Упрощенка” подойдет тем, кому хочется платить налог от реального дохода, не задумываясь над бумажной волокитой. ЕНВД рекомендуется применять тогда, когда это возможно. Но в данной ситуации необходимо внимательно относиться к отчетности – она ежеквартальная. Не совсем удобно, зато реальные доходы от ведения деятельности не принимаются во внимание.

    Выводы

    Теперь понятно, какое выбрать налогообложение. “Вмененка” и “упрощенка” – это два специальных режима, позволяющих избавиться от многочисленных платежей и серьезной бумажной волокиты. Они имеют много общего.
    Тем не менее именно УСН считается предпочтительным для ИП. Связано это не только с отсутствием ежеквартальной отчетности, но и с универсальностью режима. Если гражданин открывает ИП и работает без сотрудников (или с несколькими подчиненными), данный вариант развития событий идеально подходит для максимума выгоды. “Вмененка”, как было подчеркнуто ранее, не пользуется у населения таким спросом. Но о данном режиме забывать не следует.
    На самом деле нельзя точно сказать, что выгоднее. Все зависит от дохода и типа деятельности ИП. Некоторые предпочитают ежеквартально отчитываться и платить фиксированные налоги, а кому-то проще раз в год отчитаться и перечислять проценты от реального дохода.

  7. Thetatius Ответить


    Гораздо труднее ответить на вопрос, что лучше для ИП УСН или ЕНВД. Использование ЕНВД предполагает, что налог постоянен («вменен»). Его рассчитывают по специальной формуле, коэффициенты в которой зависят от вида деятельности, региона и места ведения бизнеса внутри региона. Мы не будем подробно останавливаться на методе расчета ЕНВД (вы легко можете получить точную цифру в региональном отделении ФНС). Кроме того, ИП, работающий «на себя», может уменьшить этот налог наполовину за счет социальных взносов.
    ЕНВД привлекает предпринимателей отсутствием необходимости вести книгу учета доходов и расходов, простой отчетностью и кажущейся выгодностью (заплатил раз налог и «греби деньги лопатой»). При помощи расчетных коэффициентов налоговики «вменяют» вам некий доход, из которого и рассчитывается налог. Если вы получите доход ниже расчетного (а еще хуже, получите убытки), то выгодность ЕНВД резко падает. Попробуем оценить, что выгоднее, УСН или ЕНВД, по пунктам:
    при оказании услуг очевидны плюсы УСН;
    УСН выгоднее при производстве и высокозатратных видах деятельности (изготовление мебели, металлоконструкций, переработке отходов и так далее);
    если бизнес носит нестабильный характер (выполнение периодических разовых работ и заказов), то лучше использовать УСН;
    на ЕНВД целесообразно переходить при устоявшемся доходе (после соответствующих расчетов);
    ЕНВД удобно применять в том случае, если вы в состоянии спрогнозировать оборот своего бизнеса наперед или не имеете возможностей для документального подтверждения расходов.

    Что выгоднее: УСН или ЕНВД для розничной торговли?

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *