Что такое дебиторская и кредиторская задолженность простыми словами?

12 ответов на вопрос “Что такое дебиторская и кредиторская задолженность простыми словами?”

  1. ..:::БеЛоЕ зОлОтО:::.. Ответить

    Посетить семинар по теме «Бухгалтерия и учет»

    19.11.2019
    CertСРА. Мотивации для принятия решения об обучении по программе СPA. Бесплатные консультации и пробный урок.
    19.11.2019
    CertMA Для трудоустройства в международную компанию. Записаться на очную, дистанционную практику решения управленческих кейсов. Управленческий учетСPA
    19.11.2019
    СertIFRS – Для работы в международной компании . Практика ведения и составления отчетности по МСФО, сложные вопросы. Записаться очно, дистанционно.
    19.11.2019
    Подбор высококвалифицированных финансистов, руководителей, подтвердивших свою квалификацию от CPA.
    18.11.2019 – 19.11.2019
    Реальная экономия и защита бизнеса. Все изменения 2019-2020 гг. в налоговом планировании и контроле (18-19 ноября 2019 г., г. Москва, зачет часов ИПБ)
    21.11.2019
    Онлайн-участие в VIII Всероссийской конференции. Изменения 2020: комментарии Минфина и ФНС
    21.11.2019
    VIII Всероссийская практическая конференция “Бухучет и налоги в 2020 году: отчетная революция, новые возможности и ограничения”
    25.11.2019
    Онлайн-кассы – изменения 2019-2020 гг.: новые чеки ККТ, безнал, займы, авансы, рассрочка и др. вопросы. Правильный учет подотчетных сумм (зачет часов
    09.12.2019 – 13.12.2019
    Полный курс изменений в бухгалтерском учете и налогах в 2019-2020 гг. Все о новых стандартах бухучета и МСФО. Практические занятия, 9-13 декабря 2019
    18.11.2019
    Налоговые проверки: от назначения до обжалования. Стратегия успешной защиты
    Все семинары по теме Бухгалтерия и учет

  2. i_see_you Ответить

    Кредиторская задолженность всегда отражена в пассиве бухгалтерского баланса. Эти средства организация должна другим организациям или лицам, которые в настоящее время находятся в эксплуатации данной организации. Это явление также временное, только погашать долг теперь будем мы.
    Она имеет несколько подвидов:
    долг за товары или услуги, который еще не оплачен, но срок погашения не иссяк;
    долг за товары и услуги, срок выплаты которого уже окончен. Это называется просроченными обязательствами;
    долг за выданные векселя;
    долг по платежам в бюджет и внебюджетным платежам;
    долг за оплату труда;
    долг за полученные авансы.
    Таким образом, кредиторами становятся не только в случае финансового долга, но и вследствие невыполнения многих других обязательств.
    Списывают этот долг, если:
    он является невостребованным (срок погашения его истек);
    все обязательства полностью погашены и нет претензий.
    И дебиторский, и кредиторский долг – это явление нежелательное для любой организации. В случае если он все-таки возникает, то сумма дебета должна быть примерно равна сумме кредита. Это связано с основным уравнением и правилом бухгалтерского учета, которое гласит, что актив должен быть равен пассиву.
    Что такое кредиторская и дебиторская задолженность, каждый бухгалтер, банковский работник, аудитор, экономист, руководитель, работник налоговой, ревизор, контроллер, эксперт, частный предприниматель и финансист узнает на одном из первых этапов обучения. С опытом вырабатываются собственные методы предотвращения появления избытка таких обязательств.

    Анализ кредиторской задолженности

  3. Thordirne Ответить


    Дебиторская задолженность – это совокупность денежных средств, которые должны конкретной компании другие юридические и физические лица. Обычно такое явление присутствует в любой организации, так как без него невозможно эффективно вести бизнес. Причины появления заключаются в следующем:
    предприятие продало товар или услугу, но оплату еще не получило. Заказчик желаемое имеет, но еще не оплатил его.
    предоплата за услуги или товары. Например, компания внесла абонентскую плату за пользование доменом на год вперед, но еще не воспользовалась этой возможностью в полной мере.
    Интересная статистика: около 80% дебиторской задолженности составляют деньги, не полученные за продукцию или услугу.

    Есть ли такое понятие, как сроки дебиторской задолженности? Есть. По давности «дебиторка» бывает двух видов:
    краткосрочная предполагает погашение в пределах одного года.
    долгосрочная устраняется в течение нескольких лет. Когда срок выплат еще не прошел, такую задолженность называют нормальной. Если же товар был получен, а оплата так и не поступила в установленный срок, то речь идет о просроченной дебиторке.

    Кредиторская задолженность

    Когда в качестве должника выступаете Вы, тогда речь идет о кредиторке. Кредиторская задолженность – это совокупность денежных средств, которые компания должна другим юридическим или физическим лицам. Это могут быть долги поставщикам, сотрудникам и т.д.

    Сложно представить деятельность предприятий без кредиторской задолженности. Особенно это актуально в начале, когда займы помогают сохранять позиции и развиваться дальше.
    Кредиторская задолженность возникает:
    если компания не оплатила поставленную продукцию или услуги.
    если заказчик сделал предоплату за услугу или товар, которые хочет получить от компании, но желаемое еще не получил.
    если есть долги перед другими кредитодателями в виде штрафов или пенни.
    Естественно, когда деньги не были перечислены, а должник не намерен их добровольно возвращать, то компания вынуждена обращаться в суд. В таком случае важно владеть информацией о сроках исковой давности кредиторской задолженности или реже дебиторской.
    Это понятие, по истечение которого можно говорить о списании задолженности, отражено в Гражданском кодексе РБ. Срок составляет 3-4 года в зависимости от того, резидентом какой страны является компания.

    Соотношение дебиторской и кредитной задолженности

    Корректная оценка экономического положения компании невозможна без соотношения дебиторки и кредиторки. Важно следить, что сумма дебиторской задолженности превышала сумму кредиторской.
    Не стоит паниковать, если случился обратный вариант. Сложившаяся ситуация может быть временным явлением. Кроме того, не последнюю роль играют и другие показатели. Чтобы не допускать такого положения необходимо ставить отсрочку по оплате кредиторской задолженности примерно на срок ожидания выплат по дебиторке.

  4. Oliva4ka 777 Ответить

    Виды

    Виды дебиторской задолженности выделяют по двум признакам – с точки зрения качества долга и с точки зрения их срока.
    По срокам выделяют краткосрочные и долгосрочные обязательства. Краткосрочными являются те, погашение которых ожидается в пределах двенадцати месяцев. Если срок погашения превышает год, такие обязательства относятся к долгосрочным. Период учета долгосрочного долга, как правило, не превышает трех лет, так как далее срок исковой давности по взысканию этого долга истекает и вероятность его возврата становится минимальной.
    Как подвид краткосрочных обязательств часто выделяют текущую задолженность, продолжительность которой составляет менее трех месяцев.
    По качеству задолженность делится на:
    Нормальную.
    Просроченную:
    сомнительная;
    безнадежная.
    Нормальной является такая задолженность, срок оплаты по которой еще не наступил и именно поэтому средства еще не перечислены на счет кредитора.
    Просроченной, соответственно, является такая задолженность, по которой срок оплаты уже прошел, но на момент учета она так и остается неоплаченной. В этом случае ее разделяют на сомнительную и безнадежную.
    Сомнительными считаются такие виды долгов, сроки по которым уже нарушены, но вероятность взыскания еще сохраняется. Критериями отнесения задолженности к категории сомнительной является наличие какого-либо обеспечения – залога, поручительства, банковской гарантии.
    Если никакого обеспечения нет, а срок исполнения нарушен, задолженность относят к безнадежной. Случаи погашения подобных долгов единичны и в большинстве случаев они в итоге подлежат списанию.
    Отражение задолженности на балансе по категориям «нормальная», «сомнительная», «безнадежная» влияет на расчет налоговой базы и размер подлежащих уплате налогов, поэтому нарушение критериев оценки недопустимо.

    Процедура списания

    Списание безнадежной задолженности производится, если:
    произошла ликвидация должника;
    должник признан банкротом;
    срок исковой давности по обязательствам истек.
    Списание долга относится к внереализационным расходам и производится на основании приказа руководителя и письменного обоснования невозможности взыскания. После процедуры списания эта задолженность должна отражаться на балансе в течении пяти лет с момента списания для отслеживания возможности взыскания суммы долга.
    Покрытие убытков от списанного долга производится либо за счет уменьшения финансового результата деятельности организации на эту сумму, либо за счет зарезервированных для этих целей средств. Таким образом, если организация не создает специального фонда для резервирования сомнительной дебиторской задолженности, невозврат долга отразится на финансовом результате.

    Анализ и расчет

    Для контроля дебиторской задолженности необходим ее регулярный анализ. Видов анализа долга и критериев для расчета существует достаточно много, но основной смысл сводится к расчету качества, структуры и оборачиваемости, как основных критериев для контроля. Руководство предприятия из приведенных расчетов должно наглядно понимать, какая сумма и в какие сроки подлежит уплате, какова доля просроченных обязательств и насколько надежным и возвратным является весь пакет дебиторской задолженности.
    Основные расчетные показатели:
    Доля в активах (ДЗ/Активы * 100%).
    Период оборота (ДЗ * К-во дней / Выручка).
    Доля сомнительной задолженности (Сомнит.ДЗ / ДЗ).
    Доля в общем обороте продаж (ДЗ/Выручка).
    Период погашения (ДЗ * К-во дней / Выручка).
    Тщательный анализ обязательств необходим для соблюдения баланса прибыли и рисков невозврата долга. Политика ведения дебиторской задолженности считается эффективной в том случае, если сумма полученной прибыли от предоставления отсрочки оплаты превышает понесенные убытки от списанных долгов.
    При расчете допустимого размера отсроченных обязательств необходимо также учитывать, что предоставление товарного кредита покупателям снижает ликвидность предприятия-кредитора, а также несет в себе существенные риски для снижения финансового результата за отчетный период, поэтому кредит должен предоставляться в размере предельно допустимых убытков.

    Кредиторская задолженность

    Определение

  5. Kagashicage Ответить

    Одним из важнейших критериев финансовой стабильности любого коммерческого предприятия является объем задолженности в денежном эквиваленте. При этом задолженность дифференцируется (разделяется) на 2 вида:
    кредиторская (мы должны);
    дебиторская (нам должны).
    Кто может быть должен предприятию (организации, компании)? В роли должника может оказаться любое физическое или юридическое лицо из следующего перечня:
    контрагент (кто это?), получивший в свое распоряжение товар (услугу), но еще не оплативший покупку;
    контрагент, получивший инвестиции (что это?), но пока не окупивший их;
    сотрудник, получивший командировочное финансирование;
    контрагент, получивший предоплату за какой-либо товар или услугу, и т.д.

    Вывод: дебиторская задолженность (ДЗ) компании – это сумма долгов физических и юридических лиц данной компании в денежном эквиваленте.
    В переводе с латинского (debet) – «он должен». Лица, которые являются должниками, называются дебиторами.
    Дебиторская задолженность по бухгалтерскому «раскладу» – это оборотный актив компании (совокупность ценностей, использующаяся в хозяйственной деятельности предприятия для получения прибыли).
    Это значит, что дебиторка является ценностью, которая через определенный срок обратится в денежный эквивалент. Но в то же время ДЗ порождает косвенные потери в доходах предприятия т. к. не является «живыми» деньгами, которые можно сей момент пустить в оборот.

    Образование дебиторской задолженности – это всегда финансовый риск для компании.
    Если компания не отпускает товар без оплаты, не инвестирует сторонние коммерческие проекты, то говорят, что предприятие придерживается консервативной кредитной политики. И, напротив, говорят, что компания, берущая на себя повышенные финансовые риски, ведет агрессивную кредитную политику.

    Виды дебиторской задолженности

  6. Graghma Ответить

    Чрезмерно высокая сумма дебиторской задолженности может, как снежный ком, наращивать проблемы предприятия (фирмы или ИП) в финансовой сфере: недостаток оборотных средств покрывается кредитными деньгами.
    Для их возврата берется еще один, больший по сумме кредит и т.д., пока не возникает точка невозврата — банкротство. Поэтому очень важно управлять своими активами, временно предоставленными другим организациям.
    Работа в этом направлении начинается с анализа дебиторки: кто должен, на какой срок сорваны платежи, почему возникли. Затем разрабатывается план по взысканию задолженности. Это может быть работа в юридической плоскости, когда долги фиксируются на определенную дату, и расписывается порядок их возврата:
    составляется график погашения задолженности;
    рассматриваются варианты бартера;
    выявляются фирмы и предприятия, которые сами должны нашему дебитору, в результате чего составляются договора перевода долга.
    Задолженность просто продается коллекторам или заинтересованным в такой операции организациям. Последний, самый жесткий вариант возврата долга, — хозяйственный суд, т.е. подача искового заявления о принудительном взыскании задолженности.
    Но это аварийный вариант работы с дебиторкой. Процесс должен быть постоянный, на плановой основе и не допускать возникновения критических ситуаций. Для этого необходимо:
    обеспечивать юридическое сопровождение всех сделок — без договора поставки или покупки не вступать в хозяйственные отношения с другими субъектами хохяйствования;
    перед заключением договора тщательно проверять финансовое состояние контрагента;
    иметь финансовое обеспечение дебиторки (после поставки продукции у предприятия должны остаться оборотные средства в сумме, достаточной для нормального функционирования);
    тщательный учет и контроль задолженности — на каждого должника открывается отдельный счет;
    работа по взысканию просроченной задолженности должна начинаться на следующий, по истечении срока, день;
    претензионная работа с недобросовестными должниками — предъявлять штрафы, пени и т.д.

    Учет дебиторской задолженности

    Основные понятия объяснены выше. А как она учитывается в бухучете, точнее, дебиторская задолженность, какой счет ее фиксирует (отражает)?
    Для учета краткосрочной дебиторки используются счета:
    60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — сделана предоплата;
    62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — отпущен товар с отсрочкой платежа;
    68 «Расчеты по налогам и сборам» — возникла переплата в бюджет;
    69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» — перечислены лишние деньги соцстраху и в ПФР;
    70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» — сотрудник предприятия не отчитался за полученные суммы или с него взыскиваются средства за нанесенный организации материальный ущерб, а также счетам № 71, 73, 75, 78.

    Как списывается дебиторская задолженность

    В соответствии с законодательством РФ, задолженность можно списать в трех случаях:
    истек срок исковой давности — 3 года;
    служба судебных исполнителей приняла решение о том, что взыскать долг невозможно;
    должник прошел процедуру ликвидации.

    Заключение

    Дебиторская задолженность выступает очень эффективным инструментом развития производства. Означает, что нам должны. Но если весь процесс пустить на самотек — возможны самые неприятные последствия, вплоть до банкротства организации.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *