Как сдать отчет в налоговую по ип упрощенка?

22 ответов на вопрос “Как сдать отчет в налоговую по ип упрощенка?”

  1. Alexzu25 Ответить

    Регистрация ООО/ИП
    Регистрация ИП
    Самостоятельная регистрация ИП: пошаговая инструкция
    Форма Р21001: образец заполнения заявления
    Регистрация ООО
    Полная инструкция по регистрации ООО
    Образец устава ООО
    Выбор организационно-правовой формы
    Индивидуальный предприниматель
    Индивидуальный предприниматель: все об ИП
    ИП на УСН
    ИП на ОСНО
    Как ИП принимать деньги от клиентов
    Организация (ООО)
    Налоги ООО
    Налоги юридических лиц
    Налоги и отчётность ООО на УСН 15%
    Налоги и отчётность ООО на УСН 6%
    Нулевая отчётность ООО
    Бухгалтерская отчетность компании
    Отчетность ООО на ОСНО
    Налоговая декларация ООО
    Обязанности генерального директора в ООО
    Дивиденды в ООО: всё о дивидендах простым языком
    Как выплачивать дивиденды в ООО
    Дивиденды ООО при УСН
    Выбор системы налогообложения
    УСН
    Условия применения УСН в 2020 году
    Виды деятельности, попадающие под УСН
    Переход на УСН
    Переход с ОСНО на УСН
    УСН для ООО
    ЕНВД
    Переход на ЕНВД
    Виды деятельности, попадающие под ЕНВД
    ОСНО
    Общая система налогообложения: все об ОСНО
    Переход на ОСНО
    Виды деятельности, попадающие под ОСНО
    Кассовый метод учета доходов и расходов при ОСНО
    Совмещение режимов налогообложения
    Совмещение УСН и ОСНО
    Совмещение УСН и ПСН
    Совмещение УСН и ЕНВД
    Совмещение ПСН с другими режимами
    Налоги и платежи
    Налоги ИП
    Какие налоги платит ИП в 2020 году
    Налоги на УСН
    Какие налоги платят при УСН
    Ставка налога УСН в 2020 году
    Минимальный налог на УСН
    Калькулятор УСН
    Расчет налога УСН 6%
    Расчет налога при УСН 15%
    Расчет авансовых платежей по УСН в 2020 году
    Уплата налога по УСН
    Уплата налога 6%
    Уплата налога 15%
    Срок уплаты налога по УСН
    Штрафы за просрочку платежа по УСН
    Образец платёжного поручения при УСН
    Реквизиты для уплаты налогов на УСН
    Учет доходов и расходов на УСН 15%
    Налоги на ОСНО
    Налоги на ОСНО: ставки и как рассчитать
    Налог на имущество при ОСНО
    Авансовые платежи по налогу на прибыль
    Калькулятор НДС
    НДС при импорте
    НДС с аванса
    Налоги на ЕНВД
    Онлайн калькулятор расчета налога на ЕНВД
    Отчетность
    Налоговая отчетность
    Отчетность ИП
    Налоговая отчетность ИП в 2020 году
    Налоги и отчётность ИП на УСН 15%
    Налоги и отчётность ИП на УСН 6%
    Налоговая декларация ИП
    Нулевая декларация ИП по УСН
    Отчетность ООО
    Налоговая отчётность ООО на УСН
    Отчетность на УСН
    Заполнение декларации УСН онлайн
    Образец заполнения нулевой декларации
    Отчетность при УСН 6%
    УСН и НДС. Кто оплачивает НДС?
    Отчетность на ЕНВД
    Налоговая декларация ЕНВД в 2020 году
    Отчетность на ОСНО
    Нулевая отчетность ОСНО
    Декларация по НДС
    Зарплата и кадры
    Расчет отпускных
    Калькулятор расчета зарплаты
    Как рассчитать зарплату
    Как рассчитать среднемесячную зарплату?
    Учет заработной платы
    Расчет аванса
    Онлайн расчет командировочных
    Зарплатная отчетность и налоги
    Расчет по страховым взносам
    Взносы в ФСС
    Корректировка расчета по страховым взносам
    Страховые взносы ИП
    Калькулятор расчета страховых взносов
    Оплата взносов ИП в ПФР
    Фиксированные взносы ИП
    Страховые взносы ИП
    Страховые взносы при УСН
    Бухгалтерия
    Бухгалтерские услуги
    Бухгалтерские услуги для ИП
    Бухгалтерские консультации
    Бухгалтерское обслуживание юридических лиц
    Бухгалтерские услуги для ООО
    Бухгалтерское сопровождение
    Бухгалтерское сопровождение ИП
    Удаленные бухгалтерские услуги
    Ведение бухгалтерского учета
    Выставление счета на оплату
    Бухгалтерия ИП
    Как вести бухгалтерию самостоятельно
    Бухгалтерский учет фирмы
    Бухгалтерский учет при УСН
    Ведение бухгалтерского учета ООО самостоятельно
    Учетная политика при УСН
    Учетная политика ООО на ОСНО
    Образец заполнения КУДиР
    Бланки строгой отчетности: применение и
    учет
    Больше статей

  2. kissa67zwi Ответить

    Титульный лист

    На титульном листе декларации по УСН для ИП необходимо отразить такую информацию:
    ИНН;
    номер корректировки — 0, если отчет первичный;
    налоговый период — код 34, что означает календарный год (Приложение № 1 к Порядку);
    год, за который составлена декларация;
    код ИФНС, куда она подается;
    код по месту нахождения (учета) — 120, что соответствует учету ИП по месту его жительства (Приложение № 2 к Порядку);
    фамилия, имя и отчество ИП — каждое слово с отдельной строки;
    основной ОКВЭД;
    номер телефона;
    количество листов декларации;
    в блоке подтверждения достоверности: 1 — если ИП подписывает декларацию сам, 2 — если его представитель. Ниже следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.
    Внизу первого листа слева ИП должен поставить подпись и указать дату.

    Заполнение разделов при УСН с объектом «Доходы»

    Предприниматели, которые применяют режим УСН «Доходы», далее переходят в раздел 2.1.1. В нем указывается:
    В строке 102 — код плательщика: «1», если у ИП есть работники, «2» — если их нет.
    В строках 110-113 — сумы доходов соответственно за квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
    В сроках 120-123 — ставка налога за каждый период.
    В строках 130-132 — суммы рассчитанных авансовых платежей за периоды внутри года, в строке 133 — сумма налога за год.
    В строках 140-143 указываются расходы на страховые взносы, которые снижают налог.
    Напомним, что уменьшить свои налоги ИП может только на сумму страховых взносов, которую фактически уплатил в этом периоде. Если у него нет работников, он может снизить налог до нуля, если работники есть — не более чем наполовину.
    Плательщики торгового сбора переходят далее в раздел 2.1.2. Он состоит из двух листов, первый из которых практически копирует раздел 2.1.1. На втором листе нужно указать:
    в строках 150-153 — суммы уплаченного внутри года и по его окончании торгового сбора;
    в строках 160-163 — суммы сбора, уменьшающие налог при УСН.
    Затем нужно указать данные в разделе 1.1:
    В строках 010, 030, 060 и 090 — ОКТМО. Если код не менялся, можно внести его только в строку 010.
    В строках 020, 040 и 070 соответственно указываются итоговые суммы налоговых авансов за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев отчетного года. Они рассчитываются по данным раздела 2.1.1 и 2.1.2 (если он есть). Например, для заполнения строки 020 нужно: из суммы исчисленного за 1 квартал налога (строка 130 раздела 2.1.1) вычесть сумму страховых взносов, уплаченных за 1 квартал (строка 140 раздела 2.1.1) и сумму уплаченного за тот же период торгового сбора (строка 160 раздела 2.1.2).
    В строке 100 указывается сумма налога, которая должна быть доплачена за год.
    Если в предыдущий расчетный период налог был переплачен или получен убыток, вместо доплаты возникает сумма к уменьшению. В декларации это отражается так:
    В строках 050 и 080 указываются авансовые платежи к уменьшению за полгода и 9 месяцев. За 1 квартал суммы к уменьшению быть не может, так как это первый в году платеж.
    В строке 110 отражается сумма налога к уменьшению за весь год.

    Заполнение отчета при УСН Доходы минус расходы

    Плательщики УСН Доходы минус расходы далее заполняют раздел 2.2:
    в строках 210-213 нужно указать суммарный доход за квартал, полугодие, 9 месяцев и год;
    в строках 220-223 — суммы расходов за те же периоды;
    в строке 230 может быть отражен убыток прошлых лет, который в отчетном году вычитается из налоговой базы;
    далее за каждый период подсчитывается разность между доходом и расходом:
    положительный результат (налоговая база) отражается в строках 240-243. При расчете показателя для строки 243 учитываются убытки прошлых лет (строка 230);
    отрицательный результат указывается в строках 250-253. Убыток за отчетный год (строка 253) можно будет учесть при расчете налога за следующие годы;
    в строках 260-263 отражается ставка налога;
    в строках 270-272 производится расчет авансов (база за соответствующий период умножается на ставку);
    в строке 273 указывается сумма налога за год;
    в строке 280 нужно отразить минимальный налог при УСН — 1% от суммы полученного за год дохода (строка 213).
    Осталось заполнить раздел 1.2. Он практически полностью повторяет описанный выше раздел 1.1, с той лишь разницей, что показатели для него берутся из раздела 2.2. Отдельно остановимся лишь на строке 120 — она заполняется, если налог при УСН должен быть уплачен в минимальном размере. В этой строке отражается доплата, то есть разница между исчисленным минимальным налогом и фактически уплаченной в течение года суммой.

  3. [NGB]$T€N Ответить

    ИП имеет право перейти на УСН, если условия для перехода соответствуют виду деятельности предпринимателя и другим параметрам. Рассмотрим, какую отчетность и в каких случаях должен сдавать ИП на УСН.
    Бухгалтерская отчетность ИП на УСН
    ИП, в отличие от ООО, не обязаны вести бухгалтерию (ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). «Заменой» бухучета для ИП являются налоговые регистры. Например, для УСН это — книга учета доходов и расходов.
    Однако некоторые предприниматели предпочитают вести бухгалтерию добровольно. Это не только дает полную картину финансового положения, но и помогает подготовить документы для получения кредитов или участия в тендерах.
    Но в любом случае ИП, независимо от налогового режима, не обязаны составлять финансовую отчетность.
     
    Обязательная налоговая отчетность ИП на УСН
    ИП на УСН обязан направить декларацию в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@). При этом не следует забывать, что авансовые платежи по УСН нужно платить ежеквартально. Даже если деятельность по «упрощенке» не ведется, «нулевую» декларацию обязательно нужно сдать.
    Дополнительная налоговая отчетность ИП на УСН
    «Упрощенка» в общем случае подразумевают отсутствие НДС. Но даже при ее использовании придется заплатить этот налог в случае импорта продукции или заключении договора о совместной деятельности.
    Во всех этих случаях ИП на УСН обязан сдать декларацию по НДС (приказ ФНС РФ от 28.12.2018 № СА-7-3/853@). На это ему отводится 25 дней после окончания отчетного квартала.
    Транспортный, земельный и налог на имущество предприниматели платят только, если по ним есть облагаемая база. Порядок начисления по этим обязательным платежам для ИП такой же, как и у «обычных» физических лиц – на основании налогового уведомления от ИФНС. Поэтому декларации по всем этим видам налогов ИП в любом случае не сдают.
    Отчетность ИП на УСН с наемными работниками
    Когда ИП выступает в качестве работодателя, он выплачивает своим работникам заработную плату. По всем видам выплат, связанным с персоналом, предприниматель обязан отчитаться перед налоговой инспекцией, Фондом социального страхования (ФСС) и Пенсионным фондом.
    В ИФНС предприниматель подает форму 6-НДФЛ, содержащую в себе общие сведения о начисленных доходах персонала и удержанном подоходном налоге (приказ ФНС РФ от 14.10.2015 года № ММВ-7-11/450@). На это ИП отводится 30 дней после истечения отчетного квартала. Годовую форму можно сдать позднее – до 1 марта.
    Также ежегодно до 1 марта предприниматель отправляет справку 2-НДФЛ с «персональными» данными о выплатах сотрудникам и удержанном налоге (при­каз ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@).
    Кроме того, ИП на УСН сдает налоговикам расчет по страховым взносам, которые были начислены за отчетный период на все виды доходов персонала (приказ ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@). Сделать это предприниматель обязан ежеквартально в течение 30 дней после окончания отчетного периода.
    Также в налоговую инспекцию предприниматели до 20 января должны предоставить сведения о среднесписочной численности персонала (приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@).
    В ФСС РФ предприниматели отчитывается по взносам «на травматизм». Форму 4-ФСС можно направить в бумажном виде в течение 20 дней по окончании отчетного периода и в течение 25 дней в электронном виде (приказ ФСС РФ от 07.06.2016 № 381). «Бумажный» вариант разрешен только в случае, когда число получателей выплат не превышает 25 человек.
    В ПФР предприниматель обязан отчитываться каждый месяц до 15-го числа. Краткая форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п. Обобщенная форма СЗВ-стаж направляется в фонд до 1 марта (постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п).
    Если ИП работает самостоятельно, то есть не является работодателем, он не должен отправлять в контролирующие органы отчеты по персоналу. Такой предприниматель обязан сдавать лишь налоговую отчетность.
    Сводная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН
    В данном разделе представлена таблица отчетности, которую ИП на УСН должны сдавать в контролирующие органы.
    Бухгалтерская отчетность ИП на УСН
    Бухгалтерский баланс, форма № 2, приложения
    Не нужно сдавать
    Обязательная налоговая отчетность ИП на УСН
    Декларация по УСНО
    Ежегодно до 30 апреля
    Дополнительная налоговая отчетность ИП на УСН
    Декларация по НДС
    Ежеквартально до 25-го числа
    Декларация по налогу на имущество
    Декларации для физических лиц не предусмотрены
    Декларация по транспортному налогу
    Декларация по земельному налогу
    Отчетность ИП на УСН, связанная с персоналом
    6-НДФЛ
    Ежеквартально до конца следующего месяца, за год – до 1 марта
    2-НДФЛ
    Ежегодно до 1 марта
    Расчет по страховым взносам
    Ежеквартально до 30-го числа
    4-ФСС
    Ежеквартально до 20-го (25-го)* числа
    СЗВ-М
    Ежемесячно до 15-го числа
    СЗВ-стаж
    Ежегодно до 1 марта
    Среднесписочная численность
    Ежегодно до 20 января
    * Первая дата для бумажного формата, вторая – для электронного.
    Важно!
    Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ, любой отчет, срок сдачи которого приходится на выходные или праздничные дни, можно сдать в первый рабочий день.
    Вывод
    Для ИП количество отчетных форм существенно зависит от применяемого налогового режима и наличия наемных работников.
    Если ИП на УСН нанимает персонал, то число отчетов резко возрастает, хотя все равно будет меньше, чем для юридического лица в аналогичной ситуации.

  4. Fenics Ответить

    В любом ООО есть как минимум один работник — директор. Поэтому компания должна платить взносы за него и других сотрудников, которые оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору.
    2-НДФЛ. Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налогов за прошлый год.
    До 1 марта включительно нужно подать 2-НДФЛ с признаком «2». Ее подают на тех физлиц, с дохода которых компания исчислила, но не смогла удержать налог. Например, провела розыгрыш в соцсетях и вручила победителю смартфон.
    До 1 апреля включительно подают 2-НДФЛ с признаком «1». В нее включают всех людей, которые получили доходы от компании: и тех, с кого удержали налог, и тех, кого указали в справке с признаком «2».
    6-НДФЛ. Подается в налоговую ежеквартально. Это обобщенный расчет дохода и налога по всем физлицам, которые получили доход от ООО. Заполняется нарастающим итогом с начала года.
    Сведения о среднесписочной численности. Подается в налоговую ежегодно. В отчет включают работников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы в ООО.
    Сотрудники по гражданско-правовым договорам и внешние совместители в этом отчете не нужны.
    Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал. Включает взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).
    Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Подаются в пенсионный фонд один раз в год. Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.
    Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М. Подаются в пенсионный фонд каждый месяц. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:
    По трудовым и гражданско-правовым договорам.
    По договорам авторского заказа.
    По договорам об отчуждении исключительного права.
    По издательским лицензионным договорам.
    По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.
    Но есть и исключения. Например, за высококвалифицированных иностранных специалистов страховые взносы не платят, их считать не надо. В СЗВ-М также не включают студентов-очников, работающих в студотрядах. Об этих тонкостях должен знать бухгалтер.
    4-ФСС. Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.
    Мы подробно разобрали все отчеты в статье «Налоги, взносы и отчеты для сотрудника».

    Нулевая отчетность компаний на упрощенке

    Если компания на УСН не ведет деятельность, налоги платить не нужно. А вот сдавать отчетность все равно придется:
    Сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями.
    Подать налоговую декларацию с прочерками.
    Отчитаться за работников.
    Третий лист нулевой декларации для УСН «Доходы». В итоговых полях стоят нулиНулевые отчеты подаются в те же сроки, что и обычно. Рассмотрим несколько нюансов.
    ООО на УСН «Доходы минус расходы». Не забудьте занести в нулевую декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. Эти расходы формируют убыток компании: за счет него можно снизить налог на упрощенке, когда ООО возобновит деятельность. Торговый сбор действует только в Москве.

  5. drohen Ответить

    Сдавать налоговые декларации индивидуальных предприятий, в том числе и нулевые, нужно в уполномоченный орган по месту жительства — налоговую инспекцию.
    В данном случае место жительства — это адрес, где находится место регистрации ип. То есть, это зависит не от предпринимателя, а именно от нахождения предприятия.
    При подготовке отчетов и их сдачи можно обратиться в компании, которые на этом специализируются. Естественно, за их работу придётся заплатить, однако так предприниматель освобождает себя от дополнительной работы. Своими силами вопрос можно решить с помощью таких сервисов как «Мое дело», «Эльба» и т.д.
    Сдача возможна несколькими способами:
    С помощью интернета.
    Почтовое отправление.
    Подавать документы имеет право доверенное лицо предпринимателя при наличии завершённой нотариусом доверенности. Если отправление происходит по почте, то используют заказное письмо с уведомлением и описью вложенных бумаг.

    Можно ли подать нулевую декларацию ИП по интернету

    Нулевая декларация УСН ИП может подаваться с помощью интернета. Через интернет ее подают, используя файл xml и подготовленные копии других необходимых документов. При этом программа используется не «Еxel», а «Декларация».

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *