Какая система налогообложения лучше для ип розничная торговля?

20 ответов на вопрос “Какая система налогообложения лучше для ип розничная торговля?”

  1. Shalilace Ответить

    Если региональным законодательством предусмотрено снижение ставки до 5% по схеме «доходы минус расходы», применение формы становится значительно выгоднее. Право выбрать схему учета возникает с нового календарного года.
    Положительные стороны упрощенной системы:
    Минимальный документооборот при ведении учета.
    Возможность планирования обязательств перед бюджетом, зависящих от суммы доходов или разницы суммы выручки и расходов.
    Наличие законодательно разрешенной оптимизации – снижение основного налога на суммы уплаченных взносов в ПФР.
    Право выбрать схему учета позволяет регулировать обязательства. ИП приобретает явное преимущество при сравнении с формой ЕНВД, при ведении которой установлена фиксированная сумма, зависящая от физического показателя – площади торгового зала.

    Вмененный доход (ЕНВД)

    Предприниматели имеют право добровольно выбрать режим с переходом в любое время с начала ведения деятельности.
    Минусы применения:
    Необходимость уплачивать налог вне зависимости от получения выручки.
    Ограничение площади торгового зала в размере 150 кв. м для одной точки.
    Право применения вмененного дохода поддерживается не всеми регионами. Режим можно совмещать с другими системами при условии ведения раздельного учета.
    Положительные стороны применения ЕНВД:
    Отсутствие необходимости ведения учета, за исключением данных по физическому показателю.
    Возможность снижения уменьшения налога на сумму взносов в ПФР.
    Отсутствие необходимости применения ККМ в расчетах с покупателями.
    Система применяется для точек розничной торговли среднего уровня. Для определения, какой режим выгоднее в сравнении с ЕНВД, необходимо до начала применения сделать расчет обязательств и провести сравнительный анализ между системами.

    Патентная система

    Предприниматели получили возможность приобретения патента. В число видов деятельности, попадающей под действие патента, входит розничная торговля. Применение ПНС для ИП должно поддерживаться региональными законами.
    Минусы использования патента:
    Наличие ограничений по численности (15 человек) и по площади торгового зала (50 кв.м).
    Обязанность уплачивать стоимость патента независимо от получения выручки.
    Существование жестких сроков подачи заявления на патент.
    Плюсы применения режима:
    Возможность самостоятельно определить срок применения патента.
    Отсутствие необходимости производить расчеты с использованием ККМ.
    Применять режим можно только в регионе приобретения права ведения патента. Если ИП пожелает открыть торговую точку в другом регионе, потребуется произвести дополнительный платеж.

    Показатели, упрощающие выбор оптимального типа налогообложения


    Для того чтобы определить, какой режим лучше подходит, предпринимателю при ведении розничной торговли, потребуется сравнить показатели.
    Тип системы
    ОСН
    УСН
    ЕНВД
    ПНС
    Лимит  торговой выручки
    Нет
    Есть
    Нет
    Есть
    Обязательство по оплате НДС
    Есть
    Нет
    Нет
    Нет
    Обязательство по налогу на имущество
    Есть
    В ряде случаев
    Нет
    Нет
    Лимит численности работников
    Нет
    Есть
    Есть
    Есть
    Ограничение применения вида деятельности
    Нет
    Нет
    Нет
    Нет
    Необходимость применения ККМ
    Есть
    Есть
    Нет
    Нет
    Ставка основного налога
    13%
    6% или 15%
    15%
    Определяется расчетным путем
    Снижение налога на произведенные расходы
    Есть
    В случае применения схемы доходы минус расходы
    Нет
    Нет
    Снижение налога на взносы в ПФР
    Есть
    Есть
    Есть
    Нет
    Дополнительные плюсы
    Возможность реализовать товары в опт
    Право выбора схемы учета и ставки
    Применение с любого периода ведения
    Определение срока приобретения
    При анализе условий ведения учета можно определить, какие из систем лучше подходят для ведения розничной торговли в зависимости от размера выручки. Для крупного оборота выгоднее использовать ОСН или ЕНВД. При средних оборотах можно выбрать ЕНВД или УСН, для малых размеров выручки лучше выбирать среди УСН или ПНС.

  2. Delalace Ответить

    Все налогоплательщики, не заявившие о переходе на специальный налоговый режим в установленном законом порядке и сроки, по умолчанию являются плательщиками общей системы налогообложения (далее по тексту – ОСНО). Данная схема начисления налогов считается самой трудоемкой, т.к. предусматривает уплату в бюджет следующих налоговых платежей:
    налог на прибыль организаций (20%);
    НДС (базовая ставка – 18%);
    налог на имущество (от 1,5 до 2,2%);
    транспортный налог;
    налог на землю;
    НДФЛ (13% с начисленных в пользу наемных работников выплат).
    Розничная торговля на ОСНО – невыгодна, затратная и требует от бухгалтера больших затрат времени на ведение учета. Чаще всего общую схему налогообложения используют оптовые торговые сети, вынужденные делать это в силу законодательных требований.
    Преимуществом ОСНО является возможность не перечислять в бюджет налог на прибыль в случае получения убытка в налоговом периоде. Кроме того, компания может откорректировать финансовый результат следующего года на понесенные убытки в прошлых годах.

    УСНО

    Розничная торговля на УСН доступна не всем компаниям – существуют ограничения по выручке, организационным моментам, стоимости основных фондов и числу штатных сотрудников. Кроме того, статья 346.12 Налогового кодекса России содержит перечень видов деятельности, которым упрощенка недоступна (среди них банковские учреждение, страховые организации, ломбарды, производители подакцизных товаров и некоторые др.).
    Упрощенное налогообложение в рознице очень популярно, данный режим позволяет сэкономить значительные суммы полученного дохода и сократить объем бухгалтерской документации. Нельзя перейти с УСНО на иной налоговый режим до окончания текущего года, об этом необходимо помнить руководителю при выбора данной системы.
    Упрощенка предусматривает 2 варианта определения налогооблагаемой базы и, соответственно, суммы налога:
    6% с доходов, полученных организацией;
    15% с разницы между полученной выручкой и организационными расходами для ее получения. Не все виды затрат могут уменьшать доходную часть. Если получен убыток, компании все равно придется заплатить в бюджет минимальный налог (1% с дохода). Понятия минимальный налог на УСН «Доходы» не существует, иными словами – нет дохода, нет суммы к перечислению в бюджет.
    Именно второй вариант определения налоговой базы выгоден для предприятий розничной торговли – в расходную часть можно включить все транспортные, коммунальные, хозяйственные издержки, затраты на оплату труда и т.д. Розничная торговля ООО на упрощенке приносит более высокий доход по сравнению с ОСН.

  3. Kigis Ответить

    Законно платить минимально возможную сумму налогов – это право налогоплательщика. Чтобы им воспользоваться, нужно учесть ряд критериев.
    ОСНО можно применять в любой деятельности. Для УСН спектр сужается – нельзя производить подакцизные товары, заниматься банковской, страховой деятельностью – полный список можно найти в ст. 346.12 НК РФ. Для ЕНВД список разрешенных занятий для бизнесмена есть в ст. 346.26 НК РФ: в основном это услуги населению и торговля в магазинах с площадью менее 150 кв. м. ЕНВД есть не в каждом регионе – в столице ЕНВД отменили, по всей России этот налоговый режим должен был прекратить свою деятельность в 2018 году, но позже чиновники решили отложить полный запрет ЕНВД до 2021 года.
    Патентное налогообложение для ИП: виды деятельности у этого спецрежима близки к ЕНВД – торговля и услуги (смотрите ст. 346.43 НК РФ). Отличие в том, что у ПСН меньше сфера применения. Еще один недостаток – для каждого вида деятельности нужно брать отдельный патент, а если вы решите перенести бизнес в другой субъект РФ – то патент там будет недействителен.
    ЕСХН могут применять именно производители сельхозпродукции, а не обрабатывающие производства. При этом, сельхозпроизводство должно быть основным видом деятельности предпринимателя и приносить больше 70% дохода.
    Вы уже обратили внимание, что на всех специальных налоговых режимах платить НДС не нужно, кроме НДС при ввозе товаров в РФ. С одной стороны, это плюс для предпринимателя: НДС один из самых сложных для расчета и уплаты налогов. С другой стороны, крупные заказчики не станут работать с предпринимателем, который не выставляет НДС в цене покупки, что является в какой-то мере ограничением для расширения бизнеса.
    2016 год принес предпринимателям долгожданное смягчение налогового бремени – чиновники разрешили местным властям снижать налоговую ставку по ЕНВД, ПСН и УСН, по последним двум налоговым режимам даже до нуля, так называемые налоговые каникулы. Налогообложение ИП на УСН и ПСН может производиться по нулевой ставке в течение двух лет при выполнении следующих условий:
    предприниматель впервые зарегистрировался после принятия соответствующего регионального закона;
    работать будет в производственной, социальной или научной сфере.
    Аналогичные условия действуют и для ПСН. Напоминаем вам, что упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году, как и остальные налоговые режимы в рамках налоговых каникул, не освобождает бизнесмена от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников во внебюджетные фонды.
    Вы не обязаны ограничиваться одним налоговым режимом для всех видов деятельности – законодательство разрешает совмещать системы налогообложения. Например, у вас есть крупное производство продуктов питания и сеть магазинов по региону. Тогда производство может работать на ОСНО (поскольку оптовым покупателям важно выставлять НДС в цене приобретения к возмещению), а розничная торговля в магазинах – на ЕНВД. А вдруг вы еще и сдаете квартиру или по вечерам готовите школьников к ГИА или ЕГЭ? Тогда вдобавок к ОСНО и ЕНВД вы можете задействовать патентную систему налогообложения для ИП.
    Итак, как узнать систему налогообложения ИП с минимальной налоговой нагрузкой? Невозможно дать однозначный ответ – нужно учитывать не только специфику будущего бизнеса, но и учитывать изменения в законодательстве и установленные на федеральном и региональном уровне льготы.
    Мы готовы помочь вам в этих расчетах и предлагаем бесплатную консультацию по налогообложению ИП: специалисты 1С:БО проведут всесторонний анализ данных о регионе работы будущего бизнесмена и видах деятельности и предложат самый выгодный налоговый режим.

  4. Tole Ответить

    Что касается налога ЕНВД и ПСН, то его применение регламентируется на местном уровне.
    То есть на федеральные власти на уровне муниципалитетов могут запретить применять в своем регионе (городе)налог ЕНВД или ПСН как полностью, так и частично для определенных видов деятельности.
    Поэтому перед тем как выбрать налогообложение необходимо в местном ИФНС (налоговой)уточнить можно применять интересующий Вас налоговый режим к Вашему виду деятельности.

    4. Нужен при работе налог НДС или нет.

    В зависимости от того кто у Вашего бизнеса будет потенциальным клиентом или покупателем может возникнуть необходимость в выделении налога НДС.
    НДС (налог на добавленную стоимость) платится только на налоге ОСНО.
    Существует категория организаций которые работают только с НДС.
    Это могут быть бюджетные организации или юридические лица (как правило производства), для большинства которых выделение налога НДС очень важно и они просто не работают с теми кто находится не на налоге ОСНО.
    Так что на этот момент так же стоит обратить внимание.

    5. Кассовый аппарат.

    При выборе налогообложения предпринимателю так же надо определить будет нужен ему кассовый аппарат или нет.
    ИП без кассового аппарата может работать только на ЕНВД и ПСН.
    Все остальные системы налогообложения требуют наличия кассового аппарата.

    6. Размер расходов при осуществлении деятельности

    От того какое количество расходов при ведении деятельности несет ИП так же зависит какой налог ему стоит применять.
    В каждом отдельном случае изначально лучше всего просчитать размер налога для каждого из налогообложений
    Какое налогообложение выбрать для деятельности ИП
    Конечно лучше всего просчитать каждый из налогов и опираться на это, но я сейчас приблизительно разберу по сферам деятельности:

    1. Налог для сферы услуг:

    а) ЕНВД – при работе с физическими лицами
    б) УСН 6% – при работе с юридическими лицами
    в) Совмещение ЕНВД и УСН 6% при работе с юридическими и физическими лицами.

    2. Выбор налога ИП для торговли:

    а) Оптовая торговля – УСН 15%
    б) Розничная торговля с маленькой площадью (до 30 кв.м.) – ЕНВД или ПСН

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *