Какие налоги платит ооо в 2019 году?

18 ответов на вопрос “Какие налоги платит ооо в 2019 году?”

  1. ДеВуШкА ДьЯвОлА Ответить

    Не все могут воспользоваться специальными режимами налогообложения. Собственно, потому они и названы специальными. У каждого из них есть свои параметры, дозволяющие переход.
    Так, например, для перехода на упрощёнку сильно влияет размер выручки.
    Для перехода на вменённый доход – вид деятельности.
    А на ЕСХН могут перейти те, кто является сельскохозяйственным производителем.
    НДС же платят те, кто находится на основном режиме, а также с 2019 года те, кто перешёл на ЕСХН. По УСН и ЕНВД НДС платится только в особых случаях.

    Возможные дополнительные налоги для ООО

    Водный налог. Предусмотрен для тех фирм, которые занимаются, например, водозабором, или используют в своей предпринимательской деятельности водные объекты.
    Транспортный налог платят те фирмы, которые обладают транспортными объектами.
    То же самое относится и к земельному налогу. Если в собственности компании находятся земельные участки, например.
    Налог на имущество. Такой налог является региональным. То есть ставку по нему устанавливает правительство региона. Платят его организации, владеющие имуществом, которое признаётся объектом налогообложения согласно статье 374 НК РФ.
    Налог на игорный бизнес. Как становится понятно уже из названия, платят его те, кто занимается этим видом предпринимательства.
    Торговый сбор. Местный сбор (который устанавливается региональными властями) для тех фирм, которые занимаются торговлей. На данный момент действует только в Москве (с 2015 года). Но, если он себя хорошо покажет, то его будут вводить и в других регионах.
    Важно! Торговый сбор не совместим с ЕНВД. Но это не значит, что фирмы на ЕНВД не будут платить торговый сбор. Наоборот. Те, кто подпадает под необходимость выплаты этого налога, применять ЕНВД не могут!
    Налог на производство и на реализацию подакцизной продукции. Взимается при совершении операции с товарами, входящими в особый список подакцизных (табак, мотоциклы, дизельное топливо и др.).
    НДПИ. Налог на добычу полезных ископаемых применяется к фирмам, которые ведут деятельность в этой индустрии.
    Сборы за пользование объектами животного мира и ВБР (водными био. ресурсами).

    Налоги на сотрудников

    Работники принимаются на должность в компании по трудовому договору, либо по договору ГПХ (гражданско-правового характера).
    Соответственно, принявший этих сотрудников работодатель будет исполнять функцию налогового агента (поэтому фирмы сами удерживают из з/п сотрудника часть средств в виде налогов и перечисляют их в налоговый орган). А также перечислять страховые платежи за этих сотрудников.
    Сумма, удерживаемая организацией из з/п работника составляет 13%. Это – НДФЛ. Деньги при этом перечисляются в государственный бюджет.
    Страховые и пенсионные взносы также платит сам работодатель. Расчёт идёт с суммы доходов, которую фирма платит работнику.

  2. JOH Ответить

    В любой организации (ООО) есть наемные работники. Независимо от того работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе (оказание услуг, разовая работа и т.д.) каждый работодатель обязан:
    Исчислять и удерживать с доходов выплачиваемых сотрудникам НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (на следующий день после выплаты зарплаты) работодатель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой службы, выступая в роли налогового агента.
    Платить страховые взносы в ФНС и ФСС. Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2017 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).
    Примечание: генеральный директор в ООО также считается работником. Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно.
    Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

    Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

    По состоянию на 2019 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):
    Общая система налогообложения – ОСН;
    Упрощенная система налогообложения – УСН;
    Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
    Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
    Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

    Дополнительные налоги и платежи ООО

    Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:
    Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
    Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
    Водный налог за использование водных объектов.
    Налог на игорный бизнес.
    Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:
    Регулярные платежи за пользование недрами.
    Сборы за пользование объектами животного мира.
    Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация.

  3. МОдЕрАтОр_ДлЯ зНаКомСтВ Ответить

    Декларация по НДС

    Ежеквартальная, срок сдачи – не позднее 25 дней с даты окончания квартала.
    Формат представления декларации с 2015 года – электронный. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению отчетности и влечет привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ.
    Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
    Более подробно про декларацию по НДС

    Декларация по налогу на прибыль

    Сдается по итогам отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода. Годовая декларация представляется в срок до 28 марта.
    В случае, если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность она должна представлять каждый месяц до 28 числа.
    Более подробно про декларацию по налогу на прибыль

    Декларация по НДФЛ

    Форма 3-НДФЛ подается один раз в год до 30 апреля. Форма 4-НДФЛ сдается в срок не позднее 5 дней по истечении месяца с даты получения первого дохода.
    Более подробно про 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

    Декларация по налогу на имущество организаций

    Сдается по итогам отчетного периода (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) в срок не позднее 30 дней с окончания отчетного периода, а годовая декларация – до 30 марта года, следующего за отчетным.
    Более подробно про декларацию по налогу на имущество

    Декларация по налогу на имущество физических лиц

    Индивидуальные предприниматели декларацию по налогу на имущество не представляют.

    Единая упрощенная декларация

    В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию.
    Необходимо отметить, что ЕУД на ОСН можно сдать только по налогу на прибыль организаций и НДС (при условии, что любые операции по НДС отсутствуют). В отношении НДФЛ представление ЕУД не допускается.
    Более подробно про единую упрощенную декларацию.

  4. Salkree Ответить

    Общая система налогообложения для ООО


    ОСНО предоставляет широкие возможности коммерческим организациям вести деятельность без применения ограничений по величине дохода, численности, стоимости имущества. Ключевым моментом ОСНО является обязанность по уплате НДС, что позволяет расширять партнерские отношения.
    В условия ведения учета выручки с НДС внесены изменения:
    Увеличен размер стандартной ставки налога с 18 до 20%. Определяющим критерием применения увеличенной ставки является дата отгрузки;
    Откорректированы книги учета и форма декларации;
    Уменьшена продолжительность проведения камеральной проверки. На проведение мероприятия контроля отводится 2 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ).
    Общий режим применяется во многих сферах. Плательщики НДС имеют больше преимуществ при реализации договорных отношений. Особое значение имеет режим для предприятий, основной формой деятельности которых является оптовая торговля или производство. Для налогообложения услуг лучше всего используется УСН.

    Плюсы и минусы ОСНО

    Положительными сторонами ОСНО являются:
    Отсутствие необходимости уплаты минимального налога по прибыли при возникновении убытков;
    Возможность снижения налогов на сумму полученных в предшествующих периодах убытков;
    Отсутствие ограничений на использование экономически оправданных расходов при исчислении налога на прибыль;
    Возможность использовать ОСНО организациями с любыми формами деятельности.
    При ведении ОСНО не регулируется состав учредителей, общество имеет право открывать филиалы и представительства.
    К минусам учета относят:
    Необходимость ведения всех совершаемых операций, полного первичного, бухгалтерского, налогового, кадрового учета. Одновременно возникает потребность в расширении штата учетных работников;
    Обязанность уплаты, по сравнению с другими режимами, максимального числа налогов.
    Отсутствие налоговых каникул и послаблений. Предприятия на ОСНО регулярно включаются в план налоговых проверок.
    Ряд организаций имеют право применять только ОСНО. К числу исключений относят ломбарды, банки, инвестиционные фонды, производители подакцизных товаров и другие предприятия.

    Патентная система налогообложения


    ПСН отличается простотой использования, фиксированной стоимостью патента. Льготный вид налогообложения недоступен для юридических лиц. ПСН может применять только ИП, осуществляющий разрешенный для патента вид деятельности. Каждый из регионов самостоятельно определяют приоритетные для области направления, охватываемые патентом.
    С 2019 года в условия функционирования системы введены изменения:
    Виды деятельности, разрешенные для применения патента, были расширены;
    С июля обязателен переход на использование онлайн-касс с передачей информации в ИФНС о денежных операциях по приему наличности в режиме реального времени. При покупке кассовой технике предоставляется вычет.

    Плюсы и минусы использования патента

    Лица, ведущие ПСН, имеют право:
    Добровольно перейти на ПСН или использовать ее наравне с другими системами;
    Выбрать период применения от 1 до 12 месяцев календарного года;
    Самостоятельно рассчитать стоимость патента, исходя из вида деятельности, планируемого дохода и периода применения;
    Совмещать ПСН с другими режимами.
    К недостаткам ПСН относят:
    Наличие ограничений показателей численности наемных работников, величины полученного дохода, назначения применения патента;
    Использование патента в отдельно взятом регионе.

  5. Krosh Ответить

    ЕСХН  – это ещё один спец режим налогообложения, который применяется только компаниями, деятельность которых напрямую связана с сельским хозяйством. Такие организации освобождаются от уплаты основных налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество. Вместо этих налогов они платят единый, ставка которого составляет 6% от разницы между доходами и расходами компании. Пользование ЕСХН – средство сохранить прибыль ООО. Виды деятельности, которые позволяют ООО использовать единый сельскохозяйственный налог как систему налогообложения:
    производство сельскохозяйственной продукции;
    переработка сельскохозяйственной продукции;
    реализация сельскохозяйственной продукции.

    В отличие от ЕНВД, ЕСХН не позволяет выбрать несколько систем налогообложения. Более того, если будет замечено, что по итогам года предприятие перестаёт отвечать признакам сельскохозяйственного товаропроизводителя, то его могут в принудительном порядке перевести на другую систему налогообложения, ОСН (ст.342.2 НК РФ). На другую систему налогообложения можно перейти и добровольно, со следующего календарного года. Срок подачи отчётности и срок, в который надо выплачивать взнос, не изменились.

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *