Нужна ли онлайн касса при усн 2019 при оказании услуг?

16 ответов на вопрос “Нужна ли онлайн касса при усн 2019 при оказании услуг?”

  1. Nill Ответить

    Еще одно упрощение касается выдачи кассовых чеков компаниями, которые принимают оплату за жилое помещение и коммунальные услуги, и не подпадают под указанное выше освобождение (т.е. не являются кооперативами, товарищества и т.п.). При «заочных» расчетах (т.е. при любых расчетах, кроме расчетов наличными и картами при их предъявлении) за жилье и услуги ЖКХ электронный чек можно будет вообще не направлять, если от клиента не поступил соответствующий запрос. Клиент вправе направить запрос о выдаче чека не позднее трех месяцев с момента формирования чека (по закону чек должен быть сформирован не позднее пяти рабочих дней со дня поступления денег на счет). По истечении этого трехмесячного срока обязанность по выдаче чека признается исполненной, даже если запрос на выдачу чека не поступал.

    Интернет-торговля и услуги «на выезде»

    Также законодатели упростили жизнь тем, кто осуществляет интернет-торговлю (с условием оплаты товара при его доставке), либо выполняет работы или оказывает услуги с выездом к клиенту (в случае оплаты работ или услуг по месту их выполнения или оказания). С 1 июля 2019 года в таких ситуациях будет разрешено применять кассовую технику, которая расположена не в месте осуществления расчета. А значит, больше не придется выдавать мобильные кассы курьерам и лицам, которые непосредственно выполняют работы или оказывают услуги по месту нахождения клиентов. Обязанность по выдаче чека можно будет исполнить, в том числе одним из следующих способов:
    направить на электронный адрес или телефон покупателя (клиента) сведения, которые позволяют идентифицировать чек, и информацию об адресе сайта, где хранится чек;
    обеспечить покупателю (клиенту) возможность считать QR-код с дисплея мобильного устройства продавца (курьера, исполнителя работ или услуг).

    Кого «накрыло»?

    Пора подытоживать. Что там у нас в сухом остатке? То есть кто же в окончательном итоге все же должен перейти на онлайн-кассы с июля 2019 года? Итак, с учетом всех поправок, с 1 июля 2019 года начать применять онлайн-кассы должны следующие категории организаций и ИП (при условии, что они в принципе не освобождены от ККТ на основании статьи 2 Закона № 54-ФЗ, в т.ч. в связи с применением ПСН и НПД):
    организации, выполняющие работы и оказывающие услуги непосредственно населению;
    компании, которые являются плательщиками ЕНВД, вне зависимости от вида деятельности, переведенного на «вмененку»;
    ИП, выполняющие работы и оказывающие услуги, если у них есть наемные работники;
    ИП, реализующие покупные товары;
    ИП, реализующие товары собственного производства, если у них есть наемные работники;
    ИП, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов;
    компании и ИП, осуществляющие безналичные расчеты с физическими лицами, которые не являются предпринимателями. Исключение сделано для образовательных, физкультурно-спортивных организаций, различных домов, дворцов и центров культуры при оказании соответствующих услуг населению. А также для ИП, реализующих с рук и (или) лотка входные билеты и абонементы на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями;
    компании и ИП при приеме оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт, наличными или банковскими картами при их предъявлении;
    компании (кроме специализированных потребительских кооперативов и товариществ собственников недвижимости) и ИП при приеме оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт, в безналичном порядке, в т.ч. банковскими картами в удаленном режиме;
    компании и ИП при зачете и возврате предварительной оплаты и (или) авансов;
    компании и ИП при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;
    компании и ИП при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
    компании и ИП при продаже в салоне транспортного средства билетов и талонов для проезда в общественном транспорте (допустимо иметь одну кассу на предприятие).

    … но штрафовать не будут?

    Госдума обещает ввести годичный мораторий на штрафы за неприменение контрольно-кассовой техники при расчетах. Об этом стало известно в ходе заседания Комитета Госдумы по бюджету и налогам, на котором обсуждались поправки в Закон о ККТ.
    Глава комитета и инициатор «отсрочных» поправок Андрей Макаров поблагодарил ФНС России за предоставление актуальной информации относительно готовности регионов и отраслей бизнеса к реализации закона о ККТ. Он отметил, что полученная картина свидетельствует о том, что далеко не все субъекты РФ подготовились к реализации закона. Парламентарий пояснил, что отложить реализацию закона с 1 июля невозможно, поэтому встал вопрос о том, как быть с теми, кто не готов. В ходе исполнения возникнет целый ряд доработок. В связи с этим предлагается, что, вводя закон с 1 июля, будет убрана административная ответственность за неприменение ККТ на год, то есть будет введен мораторий на штрафы до 1 июля 2020 года. Таким образом, все смогут спокойно войти в режим, чтобы ни организации, ни люди не ходили под угрозой наказания. Конечно, «пообещать – не значит жениться», но все же надежда есть.

    Право на вычет: обратный отсчет

    Если ИП на ЕНВД или патенте в ближайшие 2 года планирует нанять сотрудников, лучше купить и зарегистрировать кассу прямо сейчас, до 1 июля 2019 года. Это последняя возможность воспользоваться налоговым вычетом. Такой практический вывод напрашивается из письма ФНС России от 17.04.2019 № ЕД-4-20/7260@. Следовать ли рекомендациям – каждый решает для себя сам.
    Итак, правила получения вычета по расходам на приобретение онлайн-кассы приведены в пункте 2.2 статьи 346.32 и в пункте 1.1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться льготой можно при соблюдении ряда условий. В частности, вычет можно получить в том случае, если купленный кассовый аппарат зарегистрирован в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Исключение из этого правила составляют те ИП, которые заняты в сферах розничной торговли и общепита, и на дату регистрации ККТ привлекали для своей деятельности наемных работников. Они могут получить вычет лишь в том случае, если зарегистрировали ККТ до 1 июля 2018 года. Продлевать право на получение вычета в Федеральной налоговой службе не планируют.

  2. Painmoon Ответить

    Вид деятельности
    Статья в законе
    1
    Кредитные организации.
    В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.
    2
    Продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в
    газетно-журнальных киосках. Доля газет и журналов в продажах должна быть
    больше 50%.
    В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.
    3
    Обеспечение питанием обучающихся и работников
    образовательных организаций во время учебных занятий.
    В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.
    4
    Торговля на рынках, ярмарках, выставках, исключая
    павильоны, магазины, киоски, палатки, автолавки, автомагазины, автофургоны,
    помещения контейнерного и другие обустроенные территории, обеспечивающие
    показ и сохранность товара.
    В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.
    5
    Разносная торговля продовольственными и
    непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин, в том числе в
    поездах и самолетах (кроме технически сложных товаров, продовольственных
    товаров, требующих определенных условий хранения, маркируемых товаров).
    В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.
    6
    Торговля в киосках мороженым, разливными безалкогольными
    напитками, молоком и питьевой водой.
    В редакции Федерального закона от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.
    7
    Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным
    маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    8
    Прием от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме
    металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней).
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    9
    Ремонт и окраска обуви.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    10
    Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    11
    Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и
    инвалидами.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    12
    Реализация изготовителем изделий народных художественных
    промыслов.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    13
    Вспашка огородов и распиловка дров.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    14
    Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах,
    автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    15
    Сдача ИП в аренду собственного жилья и машино-места.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    16
    Розничная продажа бахил.
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    17
    Реализации входных билетов и абонементов на посещение
    театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями,
    осуществляемой с рук и (или) лотка (при реализации через интернет нужна
    касса).
    В редакции Федерального закона от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ.
    18
    Продажа предметов религиозного культа и религиозной
    литературы, оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.
    В редакции Федеральных законов от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ, от
    26 июля 2019 года № 238-ФЗ.
    19
    Продажа через механические торговые автоматы, которые не
    подключены к электропитанию и принимают монеты.
    Пункт 1.1 введен Федеральным законом от 3 июля 2018 года № 192-ФЗ.

  3. Ne Sk@Жy Ответить

    Организация находится на УСН (доходы), оказывает услуги населению (86.23 “Стоматологическая практика”) за наличный расчет с применением бланков строгой отчетности, изготовленных типографским способом. ККТ не применяет до 01.07.2018.
    В связи с принятием Федерального закона от 27 ноября 2017 г. № 337-ФЗ когда организация обязана начать применять онлайн-ККТ?
    Применять контрольно-кассовую технику (далее – ККТ) на территории РФ обязаны все организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа”, далее – Закон № 54-ФЗ (п. 1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ), к которым не относится указанная в вопросе совокупность характеристик экономического субъекта (применение упрощенной системы налогообложения в отношении оказываемых услуг).
    С 15.07.2016 вступили в силу изменения, внесенные в Закон № 54-ФЗ Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ (далее – Закон № 290-ФЗ), которым предусмотрен переход на применение ККТ, передающей информацию о расчетах через оператора фискальных данных в адрес налоговых органов в электронном виде (далее – онлайн-касса). Также с 01.07.2017 новый порядок применения ККТ обязателен к применению для практически всех пользователей ККТ. При этом для некоторых лиц Законом № 290-ФЗ предусмотрена отсрочка перехода на онлайн-кассы.
    Так, с учетом изменений, внесенных в ст. 7 Закона № 290-ФЗ Федеральным законом от 27.11.2017 № 337-ФЗ (далее – Закон № 337-ФЗ, вступивший в силу с 27.11.2017 согласно ст. 2 Закона № 337-ФЗ), при осуществлении расчетов могут не применять ККТ до 01.07.2019 организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и ИП, оказывающих услуги общественного питания и имеющих наемных работников). Данные лица (организации и ИП независимо от применяемой ими системы налогообложения) вправе не применять ККТ при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности (далее – БСО) в порядке, установленном Законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона № 290-ФЗ) (ч. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ в редакции Закона № 337-ФЗ).
    Таким образом, в рассматриваемой ситуации ваша организация имеет право не применять ККТ (до 01.07.2019) при соблюдении двух условий:
    – рассматриваемые работы (услуги) оказываются населению (при этом в Законе № 54-ФЗ речь идет об оказании любых услуг (письмо ФНС России от 07.03.2014 № ЕД-4-2/4329@));
    – при расчете выдается соответствующий БСО в порядке, установленном Законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона № 290-ФЗ).

    Перечень работ и услуг населению

    До 01.01.2017 перечень работ и услуг населению определялся в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93 (ОКУН), утвержденным постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 № 163. В связи с отменой ОКУН с 01.01.2017 перечень работ и услуг населению определяется в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД 2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД 2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008), утвержденными приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст (смотрите письмо Минфина России от 10.02.2017 № 03-01-15/7511).
    В новых классификаторах ОКВЭД 2 и ОКПД 2 услуги населению отдельно не выделены.
    Минэкономразвития России подготовило переходные ключи, определяющие соответствие одних общероссийских классификаторов другим (данные ключи размещены на сайте Минэкономразвития России). Таким образом, возможность использования рассматриваемой льготы, освобождающей компании от применения онлайн-касс, поставлена в зависимость от фактически осуществляемой деятельности. И если данная деятельность связана с оказанием услуг непосредственно населению (в соответствии с переходными ключами ОКУН – ОКПД 2), то организация вправе до 01.07.2019 не применять ККТ при проведении расчетов за данные услуги, оформляя БСО в порядке, утвержденном Постановлением № 359.
    Кроме этого, можно воспользоваться приказом Росстата от 23.05.2016 № 244 “Об утверждении собирательных классификационных группировок “Платные услуги населению” на основе Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД 2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) и “Платные услуги населению” на основе Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД 2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008)”.
    На наш взгляд, наличие в ключе услуг в области стоматологии и в области ортодонтии, а также включение указанного в вопросе кода в вышеупомянутые собирательные группировки позволяет считать, что они оказываются населению.
    К сведению:
    Отметим, что в письме Минфина России от 08.10.2012 № 03-01-15/8-213 отмечено, что БСО можно применять при оказании услуг населению, хотя прямо и не поименованных в ОКУН, но являющихся по своему характеру услугами населению, близкими к виду услуг, названных в ОКУН, и что использование БСО, не поименованных в ОКУН, не противоречит законодательству РФ в случае, если эти услуги могут быть классифицированы в соответствии с ОКУН в качестве услуг населению.
    Таким образом, сегодня применять БСО можно при выполнении работ, оказании услуг физическим лицам, как поименованных в ОКВЭД 2 или ОКПД 2, так и прямо не поименованных в них, но являющихся по своему характеру услугами населению.
    Ответ подготовил: Волкова Ольга, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
    Ответ прошел контроль качества

    Также читайте:

    Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой
    Памятка по работе с онлайн-ККТ
    Что делать организации и ИП для заключения договора с ОФД
    Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм

    Необходимо передавать фискальные данные в ИФНС?
    Компания Электронный Экспресс является оператором фискальных данных и входит в реестр ОФД ФНС России.
    Подключить кассу к ОФД >>

    Нужна электронная подпись для ЕГАИС?
    Достаточно оставить заявку. Мы предоставим нужный тип сертификата электронной подписи,
    расскажем как его применить и предоставим другие дополнительные услуги. Оставить заявку >>

  4. Thunderdefender Ответить

    Должно ли ТСЖ применять кассу при приеме платежей от населения за оказанные услуги, если не все пользователи этих услуг являются членами ТСЖ?

    Да, в подобных ситуациях ТСЖ обязано применять ККТ. Дело в том, что кассы не применяются при расчетах ТСЖ за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности. Если ТСЖ оказывает услуги третьим лицам (не членам ТСЖ), то при расчетах за такие услуги необходимо применять ККТ.
    Однако применение онлайн-касс не требуется при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, поступившей от любых лиц, в том числе и не членов ТСЖ (п. 13 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

    Если мы применяем онлайн-кассу, то нужно ли нам сдавать налоговые декларации? Или мы теперь освобождены от этой обязанности, так как ФНС получает данные по кассе?

    Применение ККТ и сдача налоговой отчетности – это самостоятельные обязанности организаций и ИП. Применение онлайн-касс не освобождает от сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности.
    Ранее действительно шла речь об отмене деклараций по УСН для тех, кто использует онлайн-кассы. Это предложение продолжает оставаться на этапе законодательной инициативы.
    Сейчас же все организации и ИП, в том числе и упрощенцы, обязаны сдавать налоговые декларации независимо от применения онлайн-касс (ст. 346.23 НК РФ).

    Организация на ОСНО. Надо ли выдавать чек на получение денежных средств от физлица на расчетный счет при оплате товаров через кассу банка?

    По закону организации и ИП при безналичных расчетах с физическими лицами обязаны применять кассовую технику и выдавать покупателям кассовые чеки (п. 5 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ). С 01.07.2019 нужно применять ККТ, если оплата осуществляется через расчетный счет по банковской квитанции или платежному поручению (п. 4 ст. 4 Федерального закона № 192-ФЗ).
    Таким образом, если организация получает оплату через расчетный счет по платежкам, она с июля 2019 года обязана выдавать покупателям кассовые чеки.  Для этого у покупателей на этапе оформления покупки запрашивается адрес электронной почты/абонентский номер.
    Кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован и отправлен покупателю не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п. 5.4 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

    Нужно ли применять онлайн-кассу при торговле на ярмарке со стола?


    Нет, не нужно. Торговля на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах освобождена от применения ККТ. Но тут действует условие: торговля не должна осуществляться в магазинах, павильонах, киосках и других крытых торговых местах, действующих в рамках ярмарки.
    Также ККТ потребуется при торговле в палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах и помещениях контейнерного типа (абз. 6 п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

    ИП оказывает медицинские услуги. Работников нет. Надо ли покупать ККТ?

    Нет, с приобретением онлайн-кассы можно подождать. ИП без работников, с которыми были заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за самостоятельно оказанные услуги до 01.07.2021 (ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ).
    Таким образом, если медицинские услуги оказывает сам ИП, то он вправе еще два года не применять кассу.
    Это право будет утрачено при найме даже одного сотрудника. Тогда ИП должен приобрести и зарегистрировать ККТ не позднее 30 календарных дней с момента заключения трудового договора с работником.

    ИП (букинист) без наемных работников. Деятельность – прием и оплата книг от населения. Нужно ли применять онлайн-кассу?

    Нет, онлайн-кассу применять не нужно. По закону ККТ применяется, в частности, индивидуальным предпринимателем, который реализует товары, оказывает услуги или выполняет работы. Такой ИП обязан формировать и передавать кассовый чек клиенту, заплатившему за товар/услугу (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).
    Если же ИП сам покупает у физлица товары/услуги, то ИП выступает в роли клиента. А клиенты (покупатели) не применяют ККТ. Данную точку зрения поддерживает Минфин РФ (письмо от 14.09.2018 № 03-01-15/65986).

    Нужна ли мне онлайн-касса, если нет наемных работников, а сфера деятельности – смешанная торговля (изделия ручной работы, изготовление рекламы)?

    Нет, можете не применять онлайн-кассу до 01.07.2021. Не имеет значения, сколько видов продукции/услуг реализует ИП без работников.
    Но учитывайте обязательное ограничение – вся реализуемая ИП продукция должна быть изготовлена самим ИП.
    Если речь идет о перепродаже товаров, то отсрочка перехода на онлайн-кассы на подобную торговлю не распространяется (ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ).

    Я купил квартиру в многоквартирном доме, но не вступил в ТСЖ. Придется ли ТСЖ из-за меня покупать онлайн-кассу?

    Да, придется, если ТСЖ будет оказывать вам, как собственнику, платные услуги.
    По закону ТСЖ не применяет онлайн-кассу при расчетах за услуги, оказанные своим членам (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Речи о собственниках жилья, которые не являются членами ТСЖ, в законе не идет. Но если такие собственники просто вносят через ТСЖ плату за жилье и коммунальные услуги и никакими другими услугами ТСЖ не пользуются, то ККТ не применяется.

    ИП без наемных работников, сдаю в аренду собственное жилье, выписывая арендаторам БСО. Должен ли я, воспользовавшись отсрочкой перехода на ККТ, выписывать БСО после 01.07.2019?

    Нет, для целей соблюдения Закона № 54-ФЗ вы вправе не выписывать БСО. Сдача ИП в аренду собственных жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами в многоквартирных домах вообще не требует применения ККТ (как до 01.07.2019, так и после 01.07.2021).
    При этом ИП не обязан выдавать арендаторам и БСО (абз. 17 п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Если ИП не будет выдавать БСО, инспекция не посчитает это нарушением. Но БСО может потребоваться арендаторам для подтверждения факта внесения арендной платы. Поэтому вопрос о БСО в подобных случаях решается в частном порядке с арендаторами. Закон № 54-ФЗ данный вопрос не регулирует.

    Нужно ли муниципальному бюджетному учреждению, оказывающему платные транспортные услуги юрлицам, применять онлайн-кассу? Расчет ведется безналично по предоставлению счета и через казначейство. С физлицами и ИП не работаем.

    Нет, такое учреждение не обязано применять онлайн-кассу. По закону при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями или ИП ККТ не применяется (п. 9 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Данное правило распространяется в том числе и на бюджетные учреждения.
    Исключения составляют случаи наличной оплаты, а также оплаты, в ходе которой происходит предъявление электронного средства платежа. В таких ситуациях применение ККТ становится обязательным.
    Иными словами, если организации расплачиваются друг с другом наличными деньгами или банковской картой (с ее предъявлением), они обязаны применять онлайн-кассы в общем порядке.

    Распространяется ли отсрочка перехода на онлайн-кассы на индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕНДВ?

    Распространяется. Право на отсрочку не зависит от применяемого предпринимателями режима налогообложения.
    Но при этом ИП должен удовлетворять двум обязательным условиям. Первое – работать в одиночку, без сотрудников. Второе – реализовывать продукцию собственного производства/самостоятельно оказывать услуги (ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ).

    ИП без работников на ЕНВД, сфера деятельности – продажа сахарной ваты и попкорна без зала обслуживания. Нужна ли мне касса?

    Касса вам не нужна. Осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными (продукты питания) и непродовольственными товарами не требует применения онлайн-касс (абз. 7 п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).
    Разновидностями такой торговли является торговля с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров.
    Исключение составляет торговля технически сложными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации. Продажа таких товаров требует применения ККТ.

    ИП на ЕНВД без работников занимается реализацией рыболовных снастей и охотничьих принадлежностей. Должен ли он применять онлайн-кассу?

    Все будет зависеть от того, кто именно изготавливает реализуемую ИП продукцию. Если ИП изготавливает данную продукцию самостоятельно, то он вправе не применять онлайн-кассу до 01.07.2021.
    Если же продукцию изготавливают третьи лица, а ИП занимается только ее перепродажей, то перейти на применение ККТ он обязан уже с 01.07.2019 (п. 7.1 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ).

    ИП без наемных сотрудников занимается торговлей овощами и фруктами. Распространяется ли на него отсрочка перехода на онлайн-кассы до 01.07.2021?

    Такие предприниматели вообще могут работать без применения онлайн-касс. Причем как до, так и после 01.07.2021.
    Закон разрешает не применять ККТ в отношении сезонной торговли вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами. Также без ККТ может осуществляться торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом и керосином (абз. 9 п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

    Если ИП получил отсрочку до 01.07.2021, что он должен будет выдавать покупателям вместо кассового чека? БСО на бумажном носителе?

    Нет, Федеральный закон № 129-ФЗ не содержит подобных требований к ИП, получившим отсрочку.
    Но для удобства покупателей вы можете выдавать любой документ, подтверждающий факт оплаты товара/работы/услуги. Таким документом может являться, например, квитанция или товарный чек.

    ИП на УСН ремонтирует легковые автомобили. Нужна ли ему касса?

    Момент перехода ИП на обязательное применение ККТ зависит от того, каким образом оказываются те или иные услуги. Если в автосервисе ИП работает не один, привлекая наемных работников, он обязан применять онлайн-кассу с 01.07.2019 (п. 8 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ).
    Если же ИП работает один и самостоятельно оказывает услуги по ремонту автомобилей, ему полагается отсрочка перехода на применение ККТ до 01.07.2021 (ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ).

    Нужно ли пробивать чек при оплате на банковский счет физлица со счета юрлица?

    Нет, не нужно. ККТ применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем. То есть касса всегда применяется продавцом (п. 1 ст. 4.3 Федерального закона № 54-ФЗ).
    В тех же случаях, когда организации сами платят деньги за какие-либо товары и услуги, они выступают в роли покупателей товаров/заказчиков услуг (работ). При этом покупатели не обязаны применять ККТ и выбивать кассовые чеки (письмо Минфина от 14.09.2018 № 03-01-15/65986).

    У меня ИП без работников (фитнес-зал). Работаю одна. Клиенты рассчитываются  наличными. Мне нужна онлайн-касса?

    Нет, в соответствии со ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ вы освобождены от применения онлайн-касс до 01.07.2021.
    Но если вы наймете хотя бы одного работника, вы обязаны будете купить и зарегистрировать ККТ в течение 30 дней с момента заключения трудового договора.

    Распространяется ли отсрочка перехода на онлайн-кассы на ИП, торгующих пивом?

    Нет, на таких предпринимателей отсрочка не распространяется.

  5. giastore Ответить

    Согласно ФЗ-54, подавляющее большинство ООО на УСН уже перешли на онлайн-ККТ в 2017 году, в частности:
    оптовые и розничные торговые организации;
    продавцы алкогольной продукции и акцизных товаров;
    интернет-магазины, принимающие оплату картами и наличными.
    В 2018 году к этому списку присоединились:
    интернет-магазины, принимающие оплату электронными деньгами, банковским или почтовым переводом;
    вендинговые компании с наемным персоналом;
    организации общепита с наемными сотрудниками.
    Для остальных ООО на УСН действует отсрочка до 1.07.2019 года.
    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    Процедура перехода на новое оборудование

    ККТ должна быть подключена к интернету и передавать данные оператору фискальных данных (ОФД), с которым у налогоплательщика заключен договор обслуживания. ОФД, в свою очередь, направляет информацию о кассовых чеках напрямую в ФНС РФ.
    Все процессы по передаче данных автоматизированы и не требуют от кассира дополнительных усилий.
    Такое нововведение не только упрощает схему взаимодействия предпринимателей и налоговой службы, но и обеспечивает защиту прав потребителей. Покупатели вправе сверить чек с информацией на сайте ФНС с помощью специального кода.
    Переход на современные ККТ для ООО на УСН с 2019 года такой же, как и для остальных субъектов рынка с другими режимами налогообложения.
    Владельцу бизнеса необходимо:
    Приобрести кассовый аппарат, соответствующий требованиям ФЗ-54. Прежде чем сделать выбор, ознакомьтесь с реестром ККТ, одобренным ФНС.
    Заключить договор с ОФД. Стоимость обслуживания зависит от срока договора. Годовой тариф в среднем варьируется от 2500 до 3000 р.
    Подключиться к интернету по любому доступному каналу: Ethernet, Wi-Fi или 3G.
    Зарегистрировать новую кассу. Для этого не придется посещать отделение налоговой, достаточно подать заявление на сайте ФНС или ОФД, подтвердив его электронной подписью налогоплательщика. Налоговая проверяет сведения, присваивает ККТ регистрационный номер, после чего владелец вносит его в ФН и формирует отчет о фискализации. ФНС проверяет корректность работы кассового оборудования, и в ответ присылает регистрационную карточку.
    Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
    Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
    Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

    Требования к ККТ для ООО на УСН

    Касса нового образца должна без проблем подключаться к интернету, формировать электронные фискальные документы, передавать их в ФНС и покупателю через интернет.
    В кассе также должна быть функция печати QR-кода на чеке. Для считывания этого штрихкода придется дополнительно приобрести 2D-сканер.
    Определенные требования предъявляются и к фискальному накопителю. Он должен обеспечивать сбор, хранение, передачу и защиту данных от доступа посторонних лиц.
    Фискальные накопители выпускаются со сроком действия 13, 15 и 36 месяцев. Согласно ФЗ-54, для юридических лиц на специальных режимах налогообложения, в том числе на «упрощенке», обязательно применение ФН со сроком 36 месяцев. Исключение предусмотрено для:
    ООО, реализующих подакцизные товары;
    организаций с сезонной деятельностью;
    совмещающих УСН с ОСН;
    агентов, принимающих платежи от физлиц.
    Перечисленные субъекты вправе покупать ФН с любым сроком действия.

  6. БаБа_ГаЛя Ответить

    Нужна ли онлайн-касса для автосервиса

    Если автосервис не продает запасные части для транспортных средств, а только занимается ремонтами, то онлайн-технику предстоит установить в 2019. Если же предприятие реализует и детали, то в соответствии с выбранным налоговым режимом касса регистрируется с 2017 или 2018 года.
    Но каждый случай имеет свои особенности. К примеру, компания занимается ремонтом ТС и продает запчасти, сотрудники устроены по ГПХ, само предприятие на ПСН или ЕНВД — нужна ли автосервису онлайн-касса? ККМ не требуется до 01.07.19.

    Нужна ли касса для выездной торговли и на стихийных рынках

    Большинство предпринимателей, занятых в этой сфере, работают на патенте или «вмененке», поэтому продолжать обходиться без ККТ они могут до середины 2019.
    Те, кому разрешено вести торговлю без онлайн-техники после этого срока, указаны в ст. 2. 54-ФЗ. Но и здесь есть исключения. ККМ обязательны для реализаторов:
    продукции, которая считается технически сложной;
    лекарственных препаратов;
    алкогольной продукции;
    товаров, которым нужны специальные условия хранения.
    Продавцы, выбравшие общий или упрощенный режим, устанавливают онлайн-оборудование еще с 2017.
    Еще одна наша статья: Самые дешевые онлайн-кассы: возможности недорогих моделей ККТ

    Распространенные вопросы

    Применять ли ККТ при расходовании подотчетных денег?

    Все, что в этом случае нужно знать о кассе в бухгалтерии — то, что они есть. Компания или предприниматель при таких расчетах выступает покупателем, который выписывать кассовый чек не должен.

    Нужна ли касса для турагентств?

    Вне зависимости от выбранной налоговой системы, на туристические агентства не распространяются никакие льготы. Бизнесмены, работающие в этой сфере, должны зарегистрировать кассовые машины до июля 2019.

    Что нужно для подключения онлайн-кассы?

    Чтобы подключить новое оборудование, следует настроить интернет-соединение на торговой точке, заключить договор с ОФД, написать заявление в ФНС (лично или онлайн) и внести полученные данные в ККМ (вся информация для этого есть в инструкции к аппарату).

    Какая скорость интернета нужна для онлайн-кассы?

    Для работы одной-двух касс хватает скорости в 2 Мбит/с. При слабом мобильном интернете (2G) оборудование будет работать нормально. Но обновление базового ПО или скачивание дополнительных приложений займет не меньше 1—2 часов.

    Нужна ли ЭЦП для онлайн-касс?

    Без цифровой подписи нельзя заключить договор с ОФД, подать заявление на регистрацию кассы в налоговое управление и заменить ФН. Получить ЭЦП можно до покупки ККМ или после ее установки.

    Нужна ли онлайн-касса для интернет-эквайринга?

    Сам эквайринг работает без дополнительного оборудования, но не формирует фискальные чеки и не передает сведения в налоговую. Поэтому, если по закону вы обязаны использовать ККМ, вам придется ее установить. Для удобства кассира и высокой скорости обслуживания покупателей, ККМ и эквайринг рекомендуется интегрировать.

    Какая касса нужна для ИП на УСН?

    Выбор кассового аппарата зависит не от налогового режима, а от особенностей бизнеса. Поэтому ККТ выбирают исходя из потребностей пользователя и специфики работы.

    Нужно ли хранить кассовые чеки?

    Бумажный документ продавец отдает покупателю. Информация о проведенных сделках записывается в память фискального накопителя. По закону, после замены он хранится у владельца не менее 5 лет.

    Какое кассовое оборудование нужно для магазина продуктов?

    Кроме кассы, для ускорения работы продавца потребуется сканер штрихкодов и электронные весы. Функциональный вариант — полноценный POS-терминал с денежным ящиком, монитором кассира, клавиатурой и покупательским дисплеем.

    Нужно ли применять ККТ ИП на УСН при продаже картин на выставках?

    Во второй статье 54-ФЗ указано, что компаниям и частникам, продающим товары в выставочных комплексах, контрольно-кассовые машины не нужны, достаточно выдавать покупателям БСО.

    Штрафы для предпринимателей и организаций

    Несоблюдение действующего законодательства грозит административной ответственностью не только самому предприятию, но должностным лицам — руководителю, его заместителю и пр.
    Работа без ККТ: штраф для частников или ответственных лиц  составляет от ? до ? от выручки, полученной за время работы без необходимого оборудования, но не меньше 10 000 ?; для организаций минимальный размер штрафа — 30 000 ?, при выручке свыше этой суммы —  ? или полный объем полученной прибыли.
    При повторном нарушении и полученной выручке, превышающей 1 млн ?, на усмотрение налогового инспектора работа компании приостанавливается на 90 дней, а руководителям или их заместителям запрещается занимать аналогичные должности на срок до двух лет.
    Наличие онлайн-кассы, которая не соответствует предъявляемым к ней требованиям, в том числе работает без подключения к ОФД, также влечет за собой штрафы: для юр. лиц — от 5 000 ? до 10 000 ?, для остальных — 1 500 ? — 3 000 ?.
    Даже если торговая точка работает по правилам, но не предоставляет покупателю чек, штрафа избежать не удастся: для ООО он составляет до 10 000 ?, для физ. лиц — до 2 000 ?.
    На сотрудников компании: операторов, товароведов, продавцов-кассиров и пр. налоговый инспектор не может наложить штраф. Он взаимодействует только с должностными лицами — ген. директором, директором и его замом.

  7. JOH Ответить


    В июле 2019 онлайн касса для ИП без работников станет обязательной. Исключения составляют лишь те виды деятельности, для ведения которых ККМ не требуется по 54 ФЗ. Рассмотрим подробнее, кому из предпринимателей нужна онлайн касса и в какие сроки ее нужно купить, а у кого нет такой необходимости.
    В настоящий момент обсуждаются отсрочки для некоторых категорий ИП, но соответствующие законодательные акты пока не приняты и еще не вступили в силу. Если они будут приняты — отсрочка коснется лишь индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников, реализующих товары собственного производства, выполняющих работы или оказывающих услуги. Они смогут не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы или услуги до 1 июля 2021 года.

    Онлайн касса для ИП на ЕНВД, ПСН и УСН: розница и общепит

    Нужна ли предпринимателю онлайн касса, без работников в штате? Согласно ФЗ 54, индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН, работающие в рознице или общепите и не имеющие наемных работников, должны установить онлайн кассу. Однако, они могут воспользоваться отсрочкой до 01.07.2019 и приобрести ККМ к июлю этого года.
    При определении того факта, есть ли у ИП сотрудники, имеют значение лишь трудовые договора. Гражданско-правовые договора не учитываются.
    Предприниматели на УСН, работающие в сфере общественного питания без сотрудников, также могут воспользоваться отсрочкой. Онлайн касса для ИП на УСН будет нужна в июле 2019.
    ИП с наемными работниками или продающие подакцизные товары должны были приобрести онлайн кассу еще в 2017 и 2018 годах. При этом все ИП на ЕНВД, патенте или УСН могут не указывать в кассовом чеке и ЭБС наименования проданных товаров до 01.02.2021.

    Онлайн касса для ИП, предоставляющих услуги населению

    Согласно законодательству, все индивидуальные предприниматели, предоставляющие услуги населению или проводящие работы, должны купить и установить онлайн кассу к 01.07.2019. Для многих это будет первый опыт использования ККМ, поэтому к выбору кассы стоит подойти со всей серьезностью.
    Можно купить самую дешевую онлайн кассу, удовлетворив лишь требования закона. А можно практически за те же деньги или чуть дороже приобрести действительно полезный инструмент для бизнеса. Или Вам придется все данные вносить и обрабатывать вручную, или касса сделает за Вас 90% рутинной работы. Кроме довольно широкого диапазона цен на онлайн кассы, основная разница между ними — это функциональность.
    При выборе ККМ режим налогообложения не важен. Онлайн касса для ЕНВД и онлайн касса на патенте могут быть одинаковыми. Контрольно кассовую технику нужно подбирать исходя из реалий Вашего бизнеса, проходимости, количества чеков в день. Для предварительного выбора и оценки, можно воспользоваться нашим калькулятором. Ответив на несколько вопросов, Вы сможете быстро понять, какая онлайн касса скорее всего Вам подойдет и оценить примерный бюджет на ее внедрение.

  8. Gavinrabandis Ответить

    Но снова возможны исключения, и некоторые могут обойтись без кассы. Чтобы это понять, ответьте еще на один вопрос:

    Какой именно деятельностью вы занимаетесь?

    В ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ приводится большой перечень видов деятельности, по которым ИП могут не применять ККТ. Вот эти виды деятельности:
    торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (исключение – торговля из магазинов, павильонов, киосков и палаток на этих рынках и ярмарках – здесь нужно применять ККТ);
    торговля безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
    разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации и продажи товаров;
    деятельность страхового агента, продающего страховые полисы;
    торговля газетами и журналами на бумажном носителе, а также продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров;
    продажа товаров и услуг в отдаленных или труднодоступных местностях;
    продажа ценных бумаг;
    обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций;
    торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
    сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
    прием от населения стеклопосуды и утильсырья;
    ремонт и окраска обуви;
    изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
    реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    вспашка огородов и распиловка дров;
    услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
    сдача собственных жилых помещений в аренду (нежилые не считаются!);
    розничная продажа бахил;
    реализация с рук или лотка билетов в театры;
    продажа товаров через автоматические (не электрические!) торговые автоматы, принимающие оплату исключительно монетами.
    Не нашли в списке своей деятельности? Не отчаивайтесь. Проверьте, вдруг вы имеете право на отсрочку перехода на применение ККТ до 1 июля 2021 года. Для этого ответьте на последний вопрос:

    Есть ли у вас наемные работники, и занимаетесь ли вы перепродажей товаров?

    Если на указанный вопрос вы ответили отрицательно, с большой степенью вероятности вы уже получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года. По закону вы вправе не применять ККТ, если (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):
    самостоятельно оказываете услуги и выполняете работы;
    осуществляете реализацию товаров исключительно собственного производства.
    Обратите внимание, что применяемый налоговый режим в целях получения отсрочки значения не имеет. Значение здесь имеет лишь факт самостоятельного ведения предпринимательской деятельности (без привлечения третьих лиц). При заключении трудового договора даже с одним работником вы обязаны не позднее 30 календарных дней приобрести и зарегистрировать ККТ.

    Нужна ли онлайн-касса организации

    Обязанность организаций по применению ККТ не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от формы собственности, ни от численности персонала. Чтобы понять, нужна ли вашей организации ККТ, ответьте на вопрос:

    Относится ли организация к числу «льготников», освобожденных от ККТ?

    Полный перечень «льготников», освобожденных от применения онлайн-касс, приведен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ. Так, вы освобождены от ККТ, если являетесь:
    кредитной организацией;
    организацией, которая осуществляет расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях;
    аптекой, расположенной в сельских населенных пунктах;
    государственной и муниципальной библиотекой;
    религиозной организацией;
    региональной и муниципальной парковкой.
    Но если ваша компания в указанный список «льготников» не попадает, еще не факт, что на нее распространяется обязанность применять ККТ. Разобраться в этом поможет ответ на следующий вопрос:

    Какие именно расчеты осуществляет ваша организация?

    Организация может не применять ККТ в отношении расчетов, прямо указанных в ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ. К таким расчетам отнесены:
    безналичные расчеты между организациями и ИП (касса понадобится только в тех случаях, когда при расчетах происходит предъявление банковской карты);
    безналичные расчеты, осуществляемые товариществами собственников недвижимости (ТСЖ, ЖСК, садоводческие товарищества и т.д.) за услуги товарищества и приеме платы за коммунальные услуги;
    безналичные расчеты, осуществляемые иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности;
    безналичные расчеты, осуществляемые образовательными организациями при оказании услуг в сфере образования;
    безналичные расчеты, осуществляемые физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
    безналичные расчеты, осуществляемые домами и дворцами культуры при оказании услуг населению в области культуры.
    Если организация не практикует подобных расчетов, то опять же есть вероятность, что обязанность по применению ККТ на нее не распространяется. Такое возможно, если организация занимается видами деятельности, освобожденными от применения ККТ. Список этих видов деятельности приведен выше применительно к ИП.
    Если, прочитав нашу статью, вы так и не смогли определиться, нужна ли вам онлайн-касса, можно пройти специальный тест «Нужна ли мне касса?» на сайте ФНС.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *