Почему не закрывается счет 90 в конце года?

12 ответов на вопрос “Почему не закрывается счет 90 в конце года?”

  1. XyMaRb Ответить


    Главная

    В тренде


    Рекомендованные

    Подписки

    Моя библиотека
    Все избранное


    Избранные новости
    История просмотров
    Загрузки

    Новости
    Журнал
    ИТ-новости

    Запрос экспертам
    Топ-100
    Исследования
    О новостях

    Каталог
    Управление
    Учет и отчетность
    Разработка
    Администрирование
    Методология
    Технологии
    Сообщество
    О каталоге

    Маркетплейс ПО
    Конфигурации
    Разработки для 1С
    Другое ПО (не 1С)
    Переносы данных 1C
    Маркировка 488-ФЗ
    Меркурий
    54-ФЗ
    ЕГАИС
    О маркетплейсе

    Проекты
    1С лицензииcashback 15%
    Проектное внедрение
    Сопровождение 1С
    Аренда специалистов
    Тендеры
    Лицензии КОРП
    Специальное предложение
    О направлении

    Cервисы
    Сервисы
    О сервисах

    Курсы
    Курсы
    Видео
    Вебинары
    О курсах

    Мероприятия
    Новости
    Мероприятия
    Новое
    Доклады Infostart Event
    Infostart Awards
    О мероприятиях

    Вакансии
    Вакансии
    Специалисты
    О вакансиях

    Форум
    Популярные
    Новые
    Обновленные
    Темы с вознаграждением
    Прямой эфир
    О форуме

    Поддержка

    Тарифы

    О компании

  2. alexkabinov Ответить

    52 952 105,23 – 38 745 863,10 – 8 077 439,78 = 6 128 802,35 рублей.
    Так как в итоге получилась прибыль, то необходимо закрыть месяц проводкой:
    Дт 90.09 Кт 99 – на сумму 6 128 802,35 рублей полученной прибыли.
    Наглядно корреспонденция оборотов хорошо видна в выгрузке из программы:
    Таблица 1. Анализ счета 90 за Январь 2018 г.
    ООО “Песочный человек” Счет
    Кор. Счет
    Дебет
    Кредит
    90.01
    Оборот
    52.952.105,23
    Конечное сальдо
    52.952.105,23
    90.02
    Оборот
    38.745.863,10
    Конечное сальдо
    38.745.863,10
    90.03
    Оборот
    8.077.439,78
    Конечное сальдо
    8.077.439,78
    90.09
    Оборот
    6.128.802,35
    Конечное сальдо
    6.128.802,35
    90
    Оборот
    52.952.105,23
    52.952.105,23
    Конечное сальдо
    Выводимые данные: БУ (данные бухгалтерского учета)

    Что происходит на конец года?

    Корреспонденция с 99 счетом закрывает синтетический уровень учета на 90 по окончании месяца. Таким способом ежемесячно подводятся промежуточные итоги формирования финансового результата.
    От автора! Синтетическим учетом называют обобщенные данные на счетах без конкретной аналитики.
    Весь год на субсчетах суммируются данные по основной деятельности. По правилам учета, по окончании финансового года они закрываются. При годовом закрытии 90 счета проводки будут следующие:
    Дт 90.01 Кт 90.09 – выручка, которая весь год копилась по кредиту, списывается на прибыли/убытки;
    Дт 90.09 Кт 90.02 – списываются затраты по себестоимости;
    Дт 90.09 Кт 90.03 – закрываются суммы НДС;
    Дт 90.09 Кт 90.04 (90.05) – закрываются суммы по акцизам и экспорту;
    Дт 90.09 Кт 90.07 – списываются расходы на продажи;
    Дт 90.09 Кт 90.08 – обнуляются управленческие расходы.
    Важно! В результате манипуляций кредитовые обороты будут равняться дебетовым, что позволит свести к нулю остатки на всех субсчетах продаж. Поэтому на начало следующего года сальдо отсутствует.

    Чтобы не допускать ошибок

    Обычно у компаний очень много оборотов, связанных с продажами. Поэтому закрывать вручную можно только с помощью бухгалтерской справки. При этом рекомендуется сводить обороты по номенклатурным группам, чтобы не выпадало пустой аналитики.

  3. kostjan230999 Ответить

    13.04.2018
    Счет 90 «Продажи» отражает доходы и расходы по основному виду деятельности. В конце каждого месяца он обнуляется, не имеет сальдо. Сальдо по субсчетам накапливаются нарастающим итогом, в конце года списываются на результат от основной деятельности и корреспондируют со сч.99 «Прибыли и убытки».
    Закрытие счета 90 в 1С является регламентной процедурой, входящей в состав «Закрытие месяца». Закрывать «Продажи» необходимо именно этой процедурой, чтобы не допустить ошибок в учете.
    Алгоритм закрытия 90 счета в 1С 8.3 бухгалтерия идентичен закрытию счета 90 в 1С 8.2, поэтому дублировать информацию не имеет смысла.
    Окно «Закрытие месяца» имеет логически выстроенный перечень операций. Перед началом, необходимо заполнить реквизиты организации и указать отчетный период. В поле окна будут отражены актуальные для организации регламентные операции, необходимые для выполнения в данный отчетный период.
    Процедура выполняется поэтапно. Чтобы 90 счет закрылся в 1С корректно, необходимо, чтобы все позиции списка до него были успешно выполнены (имели зеленый цвет после выполнения процедуры). Не рекомендуется делать пропуски или иметь ошибки на предыдущих трех этапах.

    Порядок выполнения процедуры:

    в меню справа выбрать команду «Операции»;
    затем в разделе «Закрытие периода» щелкнуть по строке «Закрытие месяца»;
    в открывшемся окне необходимо заполнить реквизиты компании, и указать период (по умолчанию установлен последний отчетный месяц);
    нажать клавишу «Выполнить закрытие месяца».
    После выполнения этих действий появится информационное окно о ходе процесса.
    При удачном завершении появится сообщение «Месяц закрыт».
    Если возникли ошибки, программа выдает информационное окно с их перечнем, рекомендации для исправления ситуации. Информационная строка внизу экрана указывает статистику по качеству выполнения процедуры.
    При успешном проведении процедуры, все позиции из перечня регламентных операций будут окрашены зеленым цветом. Строка «Состояние» будет иметь статус «Выполнено».
    Просмотр проводок, сформированных на сч.90 «Продажи» открывается щелчком мыши по строке «Закрытие счетов 90,91», затем «Показать проводки».
    Когда строка «Закрытие счетов 90,91» отмечена красным цветом, программа сигнализирует о выявленных ошибках. Статус операции ‒ «Не выполнено».

    Возможные ошибки при закрытии сч.90 по окончании отчетного периода:

    Выполнены дополнительные операции после закрытия месяца или присутствуют заново проведенные документы.
    Не заполнена закладка «Учетная политика». В этом случае появится фраза «Не задана учетная политика».
    Найдены ошибки на предыдущих этапах (все, которые указаны до строки «Закрытие счетов 90,91»).
    Существуют расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
    Заданы неверные настройки Учетной политики или некорректно заполнены справочники, влияющие на алгоритмы проводок.
    Некорректное оформление (в том числе реквизитов счетов), выполненных вручную.
    Не заполнена аналитика счетов.
    После исправления всех ошибок рекомендуется отменить предыдущее кнопкой «Отменить закрытие месяца» и выполнить процедуру снова.
    У нас на сайте вы можете приобрести программы 1С Бухгалтерия 8 Базовая версия и версия Проф.

  4. SHANYGINOLEG Ответить

    Добрый день.
    Цитата (Анна81):Проводки 50-90 – выручка
    90-50 – возврат денег покупателю
    После реформации баланса на сумму возврата не закрывается счет 90. Эта сумма висит на дт сч. 90
    Цитата (Анна81):в кассу в момент оказания услуги, мы не используем счет 62.
    Я правильно понимаю, что реализацию услуги и оплату вы отражаете записью:
    Д50К90.01-начислена выручка, получена оплата (на сумму всей выручки за день)
    Для корректного отражения возврата денег покупателю за оказанную услугу лучше использовать записи согласно Плана счетов ФХД Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н:
    Д62К90.01-начислена выручка( в части возвращенной суммы) Сторно
    Д62К50-возврат денег покупателю
    Возврат денег производится по заявлению покупателя, то есть необходимо отражать контрагента по счету 62″Расчеты с покупателями и заказчиками”.
    Для корректного отражения возврата денег покупателю за не оказанную услугу лучше использовать записи согласно Плана счетов ФХД Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н:
    Д50К62.02-получен аванс от покупателя
    Д62.02К50-возврат денег покупателю
    С другой стороны
    Цитата (Анна81):После реформации баланса на сумму возврата не закрывается счет 90. Эта сумма висит на дт сч. 90
    Сумма висит только по субсчету 90.09 ? Счет 90 в общем закрылся?

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *