Что значит переплата в личном кабинете налогоплательщика?

14 ответов на вопрос “Что значит переплата в личном кабинете налогоплательщика?”

  1. Bealune Ответить

    Камеральная проверка — это ревизия пакета документов и декларации 3-НДФЛ, которую плательщик отправил в инспекцию. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ, мониторинг длится до 90 суток сотрудниками ИФНС. На практике проверка заканчивается раньше. Но если в течение этого времени налоговики обнаружат ошибку, то уведомят об этом раньше и пришлют бланк на исправление.
    Физлицо вправе проверять ход проверки в личном аккаунте на сайте ФНС. Пошаговая инструкция отслеживания камерального мониторинга:
    После направления бумаг на ревизию, на главной странице во вкладке Сообщения из налогового органа отобразятся отправленные декларации. Здесь же будет видна и та, согласно которой резидент ожидает возврата.
    В строке «Статус камеральной проверки» можно увидеть следующие: «Зарегистрирована», «Начата», «В процессе». А при статусе «Завершена» камеральная проверка окончена. Если нет других уведомлений от службы, то значит, процедура прошла успешно и ошибок не выявлено.
    Когда мониторинг окончен, можно приступать к оформлению возврата излишне уплаченных денег.

    Когда вернуть излишне уплаченный налог

    Если плательщик решил вернуть средства на личный счет либо карту, нужно заполнить соответствующую заявку. Заявление оформляется на портале в личном аккаунте двумя способами:
    Через услугу заполнить 3-НДФЛ. После отправки декларации сразу предлагается написать заявление.
    Воспользоваться сервисом «Распорядиться переплатой». Услуга предоставляется во вкладке Жизненные ситуации, где переплата оформляется в пару шагов.

    Стоит ли писать заявление?

    После того как гражданин направил бланк 3-НДФЛ в ФНС, откроется окно с предложением заполнения заявки. Но в этот момент оформлять бланк нежелательно, так как сумма еще не утверждена налоговой. Дело в том, что при перерасчете или в процессе камеральной проверки может обнаружиться ошибка и в возмещении средств придет отказ. А вот когда камеральная проверка окончена, можно заполнить заявление и направить в налоговый орган. Также стоит помнить, что после направления заявки средства поступят не сразу. Для рассмотрения налоговиками установлены сроки.

    Способ возврата переплаты

    Для обнаружения денег, которые уплачены сверх суммы, нужно войти во вкладку Мои налоги. Здесь плательщик увидит, что в личном кабинете налоговой появилась сумма во вкладке переплата. Вкладка находится над информацией о прибыли владельца интерактивного кабинета. Чтобы уточнить, готова ли сумма к компенсации, нужно нажать непосредственно на эту переплату. Если открылось окно, где внизу строки активна кнопка «Распорядиться», то можно оформлять возврат средств.
    Вкладка «Распорядиться переплатой» позволяет быстро оформить средства к возврату. Для возмещения лишних средств нужно:
    Нажать на кнопку Жизненные ситуации и выбрать в левом углу кнопку с надписью «Распорядиться переплатой».
    В появившемся окошке появится сумма, которую гражданин вправе вернуть, а внизу кнопка «Подтвердить», на которую нужно нажать.
    В открывшейся вкладке заполняем реквизиты: БИК банка, в котором открыт счёт и которому принадлежит карточка, полное название банка, номер счета. Если введен БИК, то программа автоматически укажет полное наименование банка. Затем нажать на кнопку «Подтвердить».
    В новом окне проверить правильность сведений: наименование ИФНС, код, ОКТМО, сумму, БИК банка, номер счёта. Затем сохранить заявку в формате .pdf нажатием на одноименную кнопку справа от этого блока.
    Ввести пароль электронной подписи в нижней строке и нажать Отправить заявление.
    Теперь на экране появится уведомление о том, что заявка отправлена.

    Сроки возврата

    После того как из личного кабинета в налоговую инспекцию подана заявка на возмещение средств, уплаченных сверх начисленного сбора, нужно дождаться регистрации документа. Затем начнется рассмотрение документации. Несмотря на то, что сумма к возврату одобрена после камерального мониторинга, ФНС установила срок рассмотрения заявления — 30 суток со дня регистрации заявки. Также гражданину придется подождать еще около 10 суток пока средства перечислит банк.

    Что делать, если налоговая не возвращает средства

    Согласно ст. 78 НК РФ, ИФНС обязана вернуть средства, которые одобрены после завершения камеральной ревизии. Но если налоговики не возвращают суммы, то на это есть причины. Например:
    Не окончена камеральная проверка и средства еще не одобрены к возврату.
    Наличие задолженности по другим сборам. В этом случае лишние деньги направятся на погашение долга.
    Но если ошибок нет, сроки мониторинга прошли, а уведомлений об ошибках нет, то гражданин вправе пойти в судебную инстанцию с жалобой на ИФНС.

  2. =ДеВчУшКа иЗ сНеЖкА= Ответить

    Разобралась в ситуации – оказывается факт наличия переплаты в личном кабинете налогоплательщика вовсе не является гарантией возможности этими деньгами распоряжаться.
    Например, я подавала декларацию 3-НДФЛ на возмещение дорогостоящего лечения. Как только налоговая получила мои документы, автоматически в личном кабинете стала высвечиваться сумма переплаты по налогам.
    Но пока налоговая не проверит все подтверждающие документы (а это может продолжаться три месяца), то деньгами на счету воспользоваться не получится.
    Ждем завершения камеральной проверки. Для этого нужно периодически заходить в личный кабинет и проверять статус своих документов.
    Налоговая не считает нужным извещать о завершении проверки. Им так выгоднее – дольше деньги не надо возвращать налогоплательщику.
    У меня ещё было так, что часть документов, приложенных к налоговой декларации, были отклонены налоговым органов со странным комментарием:
    Приложенные документы отклонены налоговым органом. Причины отказа:
    Ошибка в последовательности предоставлении сведений
    Структура имени файла не соответствует требованиям формата
    Я просто ещё раз к той же декларации 3-НДФЛ прикрепила всё те же подтверждающие документы, переименовав их, и ещё раз отправила – всё приняли, проверяют)

  3. Папа_Ругает_Меня Ответить

    Операции и действия, связанные с налогообложением, многие граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляют посредством интернета, используя для этого личный кабинет. Явными преимуществами его использования являются:
    Возможность корректировки документации по единым реестрам ИП и юр. лиц.
    Передача данных (при возникновении такой необходимости) об открытии счета или его закрытии.
    Уточнение тех платежей, что осуществляются налогоплательщиком.
    Получение требуемого списка отчетности по состоянию на текущий год. Сюда входит как бухгалтерская, так и налоговая.
    Определение необходимости погашения платежей, наличия неоплаченных сборов и возникновение переплат при перечислении большей суммы денег.

    Действия при излишне выплаченных средствах

    Если в личном кабинете налогоплательщика появилась переплата, у субъекта предпринимательской деятельности или гражданина в первую очередь возникает вопрос относительно того, каким образом можно устранить такой недостаток и существует ли возможность вернуть деньги. Если она образовалась за счет проведения ошибочных операций или каких-либо других неточностей, индивидуальный предприниматель, физическое или юридическое лицо имеют полное право вернуть лишние средства.
    Для справки. При оформлении просьбы на возврат излишне выплаченные деньги не могут быть перечислены посредством выплаты в наличной форме.

    Возможность возврата

    Оформление возврата ошибочно выплаченных денег можно в следующих случаях:
    если у налогоплательщика была выявлена переплата в связи с тем, что он обрел статус налогового резидента РФ;
    при условии, что работодатель, удержавший определенную сумму, в момент обнаружения лишних денег на счету уже прекратил существование. Такой вариант чаще всего наблюдается в случае, когда фирма была ликвидирована;
    в случае ошибочного проведения удержаний с лица из нескольких его доходов. К такому случаю можно отнести ситуации удержания НДФЛ с пенсий, которые выплачивались на основании заключенных договоров с Негосударственным Пенсионным Фондом.

    Порядок действий

    При обнаружении лишних средств в первую очередь налогоплательщику потребуется заполнить заявление на возврат средств в то отделение налоговой службы, в котором индивидуальный предприниматель, физическое или юридическое лицо стоят на учете. Содержание его должно быть следующим:
    Наименование органа, куда направлено заявление с указанием ФИО и должности начальника отделения.
    Отражение имени заявителя или наименования организации.
    Указание причины оформления заявления – факта, что образовалась лишняя сумма, а также того, сколько именно было начислено или вычтено ошибочно;
    Отражение непосредственной просьбы вернуть лишние средства.
    Указание реквизитов счета, на который должны быть перечислены деньги.
    Отражение списка документации, которая приложена к поданному заявлению.
    Документ можно перенаправить следующими способами:
    посредством личного посещения отделения налоговой службы;
    через доверенное лицо. В таком случае обязательно потребуется оформление нотариально заверенной доверенности;
    отправкой через Почту России;
    через личный кабинет налогоплательщика.

    Для справки. Отправка при помощи личного кабинета налогоплательщика позволяет выполнить все действия с наименьшими затратами времени и не требует предоставления документов о регистрации или подтверждающих личность.
    К оформленному заявлению прикладываются документы, на основании которых можно судить о том, что лишние средства на самом деле были перечислены на счет.
    После того, как заявление было направлено, в течение 10 дней сотрудники налоговой службы должны рассмотреть заявление и вынести по нему соответствующее решение. Далее в течение 5 рабочих дней будет направлено оповещение, оформленное по итогам рассмотренного заявления.

    Проведение взаимозачета

    Довольно часто ошибочное начисление средств возникает по налогу на доход физических лиц. В такой ситуации плательщики часто используют его для зачета других платежей, среди которых законодательно допускается использовать следующие:
    НДС;
    УСН;
    ЕНВД;
    Штрафы по перечисленным налогам (за несвоевременную уплату или недоимку);
    Налог на прибыль.
    Важно. Транспортный и имущественный налог не входят в перечень тех, которые можно погасить взаимозачетом при помощи переплаты по НДФЛ.
    В случае возникновения переплаты по пене, перечисленной в счет НДФЛ, согласно регулирующему законодательству погашение этого же сбора, по отношению к какому и образовалась лишняя сумма, допускается только в следующем периоде. При этом налогоплательщик также может осуществить зачет требуемой величины в счет других налогов, по которым образовалась недоимка или же по определенным причинам возникли пеня или штраф.
    Если плательщик налога имеет переплату по любому другому налогу федерального значения, то принимать меры стоит только через 10 дней после ее образования – обычно в такой срок ошибка обнаруживается автоматически и осуществляется перерасчет.
    Важная информация. Если после направления заявления и вынесения положительного решения о необходимости возврата средств такого действия не последовало, налогоплательщик имеет право требовать начисления процентов за каждый пропущенный день. Общая сумма будет определяться с учетом ставки Банка России.

    Итак, излишне выплаченные средства по налогам и удержаниям в отношении граждан, индивидуальных предпринимателей или юридических лиц не должны становиться поводом для беспокойства. При обнаружении ошибки сотрудники налоговой службы самостоятельно осуществят перерасчет или переведут средства в счет погашения будущих платежей. При возникновении необходимости устранить такой недостаток следует знать, что законодательно определен срок давности для решения таких вопросов – налогоплательщик может обратиться с заявлением на протяжении 3 лет с момента возникновения переплаты.

  4. Bafym Ответить

    Управление Федеральной налоговой службы по Пензенской области рассмотрев Ваше обращение по вопросу заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
    В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».
    В этой связи налоговые агенты начиная с отчетного периода первого квартала 2016 года обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
    Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
    Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
    В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
    Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
    В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
    Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
    Пунктом 6 статьи 226 Кодекса установлено, что налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
    По вопросу перечисления в бюджет сумм исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц с заработной платы имеются разъяснения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации, изложенные в письме от 27.10.2015 № 03-04-07/61550.
    Одновременно сообщаем, поскольку к обращению не представлены документы, позволяющие оценить конкретные обстоятельства и условия, в приведенном разъяснении изложен общий порядок заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ.

  5. Manardin Ответить

    Отдел досудебного урегулирования налоговых споров Управления обращает внимание на ошибочность выводов налогоплательщиков о фактическом наличии у них права на возврат переплаты по налогам в случае отражения таковой в личном кабинете налогоплательщика.
    Активность использования сервисов «Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», функционирующих на сайте ФНС России, набирает обороты, что позволяет значительно усовершенствовать взаимоотношения между налоговыми органами и налогоплательщиками.
    Возможность узнать о своих налоговых обязательствах, а состоянии расчетов с бюджетом, суммах задолженности по налогам, пеням, штрафам и получить иную необходимую информацию не выходя из дома, позволяет налогоплательщикам сэкономить время, оперативно и своевременно принимать соответствующие меры, в том числе, по урегулированию спорных вопросов.
    Отделом неоднократно рассматривались ситуации, связанные с обжалованием налогоплательщиками действий налоговых органов, выразившихся в отказе в возврате им сумм излишне уплаченного налога, информация о наличии которых получена через интернет.
    В ходе рассмотрения таких жалоб зачастую выявляется, что основания у налогового органа для возврата (зачета) переплаты, отраженной в личном кабинете налогоплательщика отсутствуют: это могут быть суммы, исчисленные к уменьшению налогоплательщиками по налоговым декларациям (в частности, по форме № 3-НДФЛ), в отношении которых еще не закончены камеральные налоговые проверки; суммы, срок для возврата (зачета) которых, определенный пунктом 7 статьи 78 НК РФ (три года со дня уплаты суммы налога) истек, и т.п.
    В целях исключения налогового спора, прежде чем направить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа), налогоплательщикам необходимо уточнять наличие основания для возврата (зачета) таких сумм, в том числе посредством обращения через личный кабинет.

  6. Bokus Ответить

    Вариантов распорядиться переплатой ровно три:
    оставить и учесть при уплате будущих начислений (это называется «зачесть в будущие платежи»),
    зачесть в существующие недоимки и задолженности по пени,
    вернуть на счет.
    В любом случае нужно обращаться в налоговую инспекцию. При этом особо даже напрягаться не надо — любой из вариантов легко оформляется через Личный кабинет налогоплательщика: кликом по кнопке «распорядиться».
    Правда, придётся получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП), но и тут никуда не надо идти — она генерируется одноразово тем же сайтом. Много времени это не займет.
    После получения ЭЦП нужно будет заполнить заявление по выбранному варианту (в чем помогут всплывающие подсказки и меню).
    Сформированное на сайте заявление попадает в инспекцию практически мгновенно и тут же регистрируется специальным сервисом, так что не потеряется. Ответ на него: решение о зачете (возврате) или мотивированный отказ вы получите по электронной почте (придёт сообщение в ЛК) в течение 10 дней (в формате pdf — в виде скан-образа реального документа с подписью).
    Обратите внимание: в возврате (зачете) могут и отказать. В этом случае обязательно указывается причина отказа — как правило, ею бывает истечение срока на обращение: ведь согласно статье 78 Налогового кодекса распорядиться переплатой налогоплательщик может только в течение трех лет с момента её образования, т. е. с даты излишней уплаты налога.
    Ещё одно немаловажное уточнение: зачесть переплату можно далеко не во всё. Зачеты делаются только в пределах налога одного типа: региональные налоги в региональные, местные — в местные. Так что зачесть переплату по налогу на имущество физических лиц в земельный налог и наоборот — можно (это налоги однотипные, местные), в вот в транспортный — уже нет (это налог региональный). С другой стороны, и наличие задолженности, скажем, по земельному налогу вернуть переплату по транспортному никак не помешает.
    Если вы выбираете возврат, то в заявление обязательно нужно указать реквизиты счета для возврата: наименование банка, его БИК, номер расчетного счета. Причём заметьте, это должен быть именно ваш счет: возврат переплаты от одного плательщика никак нельзя сделать на счет другого (например, мужа — на счет жены). «Завернёт» такой возврат сам банк: он строго проверяет соответствие ФИО и паспортных данных налогоплательщика из поручения инспекции на возврат ФИО и паспортным данным держателя счета (и значение могут иметь даже Е и Ё).
    В вашем конкретном случае: при наличии переплаты по налогу и суммы к оплате по тому же налогу никакого зачета (а тем более возврата), скорее всего, не будет.
    Сумма «к оплате», которая отражается в ЛК, — это будущие начисления, срок уплаты которых еще не настал (поэтому они, кстати, долгом тоже не являются). Ведь имущественные налоги в этом году оплачиваются только 3 декабря.
    А поскольку срок уплаты текущих начислений еще не наступил, то и утверждать, что переплата — это действительно излишне уплаченная сумма, пока не верно. Фактически переплата «чисто техническая» — ей не хватает начислений. Вот после 3 декабря говорить о наличии долга или переплаты уже будет можно.

  10. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *