Как проверить рсв за 1 квартал 2019 г?

18 ответов на вопрос “Как проверить рсв за 1 квартал 2019 г?”

  1. my_vendetta Ответить

    Расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Форма отчета утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В этом же Приказе приведен порядок заполнения.
    Сдать РСВ можно:
    на бумаге: лично посетив инспекцию или отправив почтой;
    в электронной форме: отправив через специализированного оператора ТКС.
    Предоставить отчетность по соцвзносам на бумаге можно, только если численность работников компании не превышает 25 человек. В ином случае РСВ нужно сдать в электронном виде, отправив через оператора.
    Сдается такая отчетность ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Как проверяют отчет налоговики

    Программа проверки расчета по страховым взносам после ее получения налоговой инспекцией включает:
    Проверку выполнения контрольных соотношений, установленных ФНС Письмом от 29.12.2017 № ГД-4-11/27043@.
    При сдаче электронного отчета: проверку соответствия предоставленного файла установленному формату предоставления (Приложение 3 Приказа ММВ-7-11/551@).
    Проверка расчета по страховым взносам на соблюдение контрольных соотношений включает около 300 показателей. Проверить все их вручную очень сложно, поэтому используется специализированное ПО. Проверяются:
    правильность заполнения реквизитов (отчетный период, данные по застрахованным лицам);
    соотношение показателей внутри формы (например, соответствие итоговых сумм страховых взносов, приведенных в разделе 1, сумме начислений по каждому застрахованному лицу);
    соответствие показателей РСВ и других отчетных форм (например, сравнивается сумма выплаченного дохода, отраженная в 6-НДФЛ, и база для начисления взносов на социальное страхование).

    Что нужно сделать, чтобы сдать отчет без ошибок

    В первую очередь необходимо проверить, все ли обязательные разделы включены в заполняемую форму. В обязательном порядке в состав РСВ включаются:
    Титульный лист.
    Раздел 1.
    Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1.
    Приложения 2 к разделу 1.
    Раздел 3.
    Другие разделы и приложения к ним включаются в состав отчетности по мере необходимости.
    Заполнив отчет, необходимо проверить его по всем контрольным соотношениям, приведенным в Письме ГД-4-11/27043@. Отчетность будет принята только в том случае, если все соотношения выполнены. Так как число контролируемых соотношений очень велико, то удобно автоматизировать процесс. Для этого используется программа проверки единого расчета по страховым взносам.
    Если численность сотрудников превышает 25 человек, необходимо помнить, что сдать отчет можно только в электронной форме.

    Какое есть программное обеспечение для проверки РСВ

    На сегодняшний день существует много видов программного обеспечения для проверки правильности заполнения расчета по страховым взносам:
    Налогоплательщик ЮЛ — ПО, разработанное ФНС и размещенное на сайте nalog.ru в разделе «Программные средства». Это основное бесплатное ПО, разработанное ФНС для налогоплательщиков. Предназначено оно для формирования отчетности, в том числе РСВ. Встроенные контроллинги ПО позволяют пользователю избежать ошибок
    Tester — проверочная программа для расчета по страховым взносам, размещенная на официальном сайте ФНС. Она позволяет проверить сформированный файл на соответствие электронным форматам предоставления.
    Учетная программа, в которой ведется учет и составляется отчетность. Наиболее распространено ПО семейства «1С». В таких учетных программах имеются встроенные проверочные системы, отслеживающие ошибки, допущенные при составлении отчетности. Достаточно нажать кнопку «Проверить».

    Если организация сдает отчетность через спецоператора, то перед отправкой отчета сервис оператора обязательно проверит отчет и предупредит о том, что в нем содержатся ошибки.

  2. Stonecaster Ответить

    Категории плательщиков страховых взносов
    Код тарифа
    Код категории застрахованного лица
    Тариф страховых взносов, %
    Срок действия тарифа
    Норма главы 34 «Страховые взносы»
    Максимально допустимый размер страховых взносов в 2019 г.
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов
    01
    НР
    ВЖНР
    ВПНР
    22
    бессрочно
    ст. 425 НК РФ
    253 000
    Плательщики страховых взносов, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов
    02
    Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применяющие основной тариф страховых взносов
    03
    Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, которыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию разработанных ими программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных
    06
    ОДИТ
    ВЖИТ
    ВПИТ
    8
    2019 — 2023 г. г.
    п. п. 1.1 п. 2
    92 000
    ст. 427 НК РФ
    Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) (в том числе совместно с другими лицами) таких хозяйственных обществ, участникам таких хозяйственных партнерств — бюджетным научным учреждениям и автономным научным учреждениям либо образовательным организациям высшего образования, являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями
    04
    ХО
    ВЖХО
    ВПХО
    20
    2019 г.
    п. п. 1 п. 2
    230 000
    ст. 427 НК РФ
    Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 г. N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» либо участников проекта в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
    13
    ИЦС
    ВЖЦС
    ВПЦС
    14
    применяется плательщиками в течение 10 лет со дня получения ими соответствующего статуса
    п. п. 4 п. 2
    161 000
    ст. 427 НК РФ
    Некоммерческие организации (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке, применяющих упрощенную систему налогообложения и осуществляющих в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)
    10
    АСБ
    ВЖСБ
    ВПСБ
    20
    2019 — 2024 г. г.
    п. п. 3 п. 2
    230 000
    ст. 427 НК РФ
    Благотворительные организации, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке и применяющие упрощенную систему налогообложения
    11
    АСБ
    ВЖСБ
    ВПСБ
    20
    2019 — 2024 г. г.
    п. п. 3 п. 2
    230 000
    ст. 427 НК РФ
    Организации, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна
    07
    ЧЭС
    ВЖЭС
    ВПЭС
    2019 — 2027 г. г.
    п. п. 2 п. 2
    ст. 427 НК РФ
    Плательщики страховых взносов, заключившие с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, а также плательщики страховых взносов, заключившие соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер
    05
    ТВЭЗ
    ВЖТЗ
    ВПТЗ
    20
    2019 г.
    п. п. 1 п. 2
    230 000
    ст. 427 НК РФ
    Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2014 г. N 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»
    14
    КРС
    ВЖКС
    ВПКС
    6
    применяется плательщиками в течение 10 лет со дня получения ими соответствующего статуса
    п. п. 5 п. 2
    69 000
    ст. 427 НК РФ
    Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 г. N 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации»
    15
    ТОР
    ВЖТР
    ВПТР
    6
    применяется плательщиками в течение 10 лет со дня получения ими соответствующего статуса
    п. п. 5 п. 2
    69 000
    ст. 427 НК РФ
    Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 212-ФЗ «О свободном порте Владивосток»
    16
    СПВЛ
    ВЖВЛ
    ВПВЛ
    6
    применяется плательщиками в течение 10 лет со дня получения ими соответствующего статуса
    п. п. 5 п. 2
    69 000
    ст. 427 НК РФ
    Организации, включенные в единый реестр резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2006 года N 16-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»
    17
    КЛН
    ВЖКЛ
    ВПКЛ
    6
    применяется плательщиками в течение 7 лет, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором такой плательщик был включен в реестр резидентов ОЭЗ
    п. п. 5 п. 2
    69 000
    ст. 427 НК РФ
    Российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции.
    18
    АНМ
    ВПАН
    ВЖАН
    8
    2019 — 2023 г. г.
    п. п. 6 п. 2
    92 000
    ст. 427 НК РФ

  3. Mor Ответить

    Посетить семинар по теме «РСВ»

    25.11.2019
    CertСРА. Мотивации для принятия решения об обучении по программе СPA. Бесплатные консультации и пробный урок.
    25.11.2019
    CertMA Для трудоустройства в международную компанию. Записаться на очную, дистанционную практику решения управленческих кейсов. Управленческий учетСPA
    25.11.2019
    СertIFRS – Для работы в международной компании . Практика ведения и составления отчетности по МСФО, сложные вопросы. Записаться очно, дистанционно.
    25.11.2019
    Подбор высококвалифицированных финансистов, руководителей, подтвердивших свою квалификацию от CPA.
    25.11.2019
    Онлайн-кассы – изменения 2019-2020 гг.: новые чеки ККТ, безнал, займы, авансы, рассрочка и др. вопросы. Правильный учет подотчетных сумм (зачет часов
    09.12.2019 – 13.12.2019
    Полный курс изменений в бухгалтерском учете и налогах в 2019-2020 гг. Все о новых стандартах бухучета и МСФО. Практические занятия, 9-13 декабря 2019
    13.12.2019
    Электронные трудовые книжки: новые требования законодательства. Пошаговые алгоритмы
    16.12.2019
    Электронные трудовые книжки: новые требования законодательства c 01.01.2020 года.
    25.11.2019
    Электронные трудовые книжки – Всё о переходе. Обязанности работодателя в переходный период. Что необходимо знать
    25.11.2019
    Контрактная работа в сфере ГОЗ. Раздельный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности при выполнении государственного оборонного заказа
    Все семинары по теме РСВ

  4. РеАл1sT Ответить

    Некоторые сведения в расчете по страховым взносам необходимо отражать в закодированном виде.
    Начнем с кодов способа представления. На самом деле они не должны волновать плательщика страховых взносов. Ведь эти коды проставляет работник ИФНС в зависимости от способа представления расчета плательщиком (например, если работодатель лично подаст расчет на бумажном носителе, инспектор при приеме такого расчета поставит на нем код «02).

    РСВ: коды форм реорганизации/ликвидации

    Информация о реорганизации/ликвидации организации указывается на титульном листе расчета по страховым взносам. Она кодируется следующим образом (Приложение № 2 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@):
    Значение кода Код Преобразование 1 Слияние 2 Разделение 3 Выделение 4 Присоединение 5 Разделение с одновременным присоединением 6 Выделение с одновременным присоединением 7 Ликвидация 0 Если организация не реорганизовывается и не ликвидируется, в соответствующем поле расчета нужно поставить прочерк.

    Расчет по страховым взносам: коды отчетного/расчетного периода

    Код, показывающий за какой период представляется расчет по страховым взносам, отражается на титульном листе, а также в поле 020 раздела 3 расчета (Приложение № 3 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@):
    Значение кода Код I квартал 21 Полугодие 31 9 месяцев 33 Год 34 I квартал при реорганизации/ликвидации 51 Полугодие при реорганизации/ликвидации 52 9 месяцев при реорганизации/ликвидации 53 Год при реорганизации/ликвидации 90

    РСВ: коды места представления

    В зависимости от того, кто и в какую ИФНС представляет расчет, в поле «По месту нахождения (учета) (код)» титульного листа расчета необходимо указать один из следующих кодов (Приложение № 4 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@):
    Значение кода Код По месту жительства физлица, не являющегося ИП 112 По месту жительства ИП 120 По месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет 121 По месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой 122 По месту жительства члена (главы) КФХ 124 По месту нахождения российской организации 214 По месту учета правопреемника российской организации 217 По месту учета российской организации по месту нахождения обособленного подразделения 222 По месту нахождения ОП иностранной организации в РФ 335 По месту учета международной организации в РФ 350

    Расчет по страховым взносам: коды тарифа

    Плательщик страховых взносов должен указать в расчете код применяемого им тарифа по страховым взносам. Данный код отражается по строке 001 приложения № 1 к разделу 1.
    Все коды тарифов приведены в Приложении № 5 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Например, плательщик страховых взносов, применяющий ОСН и уплачивающий взносы по основному тарифу, в данной строке должен отразить код «01», а плательщики на УСН, также применяющие основной тариф взносов, — код «02».
    Имейте в виду, что коды тарифов «21» — «29» не используются при заполнении строки 001 приложения № 1 к разделу 1.
    Кроме того важно отметить, что если в течение отчетного/расчетного периода плательщиком применялось несколько тарифов, то в расчет он должен включить столько приложений № 1 к разделу 1 (или только отдельных подразделов приложения № 1 к разделу 1), сколько тарифов применялось в течение этого отчетного/расчетного периода.
    Код тарифа также отражается в графах 270 раздела 3 расчета. В данных графах указывается код, соответствующий тарифу, который применяется плательщиком к выплатам работникам, облагаемым взносами по доптарифам (ст. 428 НК РФ).

    Единый расчет по страховым взносам: коды видов документов

    Код вида документа, удостоверяющего личность, указывается в строке 140 раздела 3 расчета по страховым взносам.
    Например, если в сведениях персонифицированного учета вы отражаете данные паспорта работника, являющегося гражданином РФ, то в строке 140 нужно указать код «21». Если же отражаются данные паспорта работника – иностранного гражданина, то в данной строке ставится код «10».
    Все коды видов документов, удостоверяющих личность, содержатся в Приложении № 6 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

    Расчет по страховым взносам: коды категории застрахованного лица

    В графах 200 раздела 3 плательщик страховых взносов должен указать категории застрахованного лица, в отношении которого представляются сведения персонифицированного учета.
    Коды категории застрахованного лица содержатся в Приложении № 8 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Так, к примеру, если работник относится к категории лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, и за которых уплачиваются страховые взносы, то данному работнику в целях заполнения расчета по страховым взносам присваивается код «НР».

    РСВ: иные коды, отражаемые в расчете

    Помимо вышеуказанных сведений в расчете по страховым взносам отражается следующая информация в закодированном виде:
    Вид кода Место указания кода в расчете по страховым взносам Комментарии Код налогового органа Титульный лист Код своей ИФНС вы можете найти в нашем Бухгалтерском справочнике Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД2 Титульный лист Необходимо указать код, соответствующий вашему виду деятельности. Код берется из Классификатора ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст Код страны гражданства/ Гражданство (код страны) стр.070 Приложения 9 к разделу 1 Код страны вы найдете в ОКСМ, утв. Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст стр.120 раздела 3 Код по ОКТМО стр.010 раздела 1 Отражается код муниципального образования/межселенной территории/населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого плательщик уплачивает страховые взносы. ОКТМО содержатся в Классификаторе, утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст стр.010 раздела 2 КБК стр.020 раздела 1 Нужно указать код бюджетной классификации, на который зачисляются:
    — взносы на ОПС стр.020 раздела 2 стр.040 раздела 1 — взносы на ОМС стр.040 раздела 2 стр.060 раздела 1 — взносы на ОПС по дополнительным тарифам стр.080 раздела 1 — взносы на дополнительное социальное обеспечение стр.100 раздела 1 — взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством (взносы на ВНиМ) Признак основания начисления страховых взносов по дополнительным тарифам стр.001 подраздела 1.3.1 В данной строке указывается:
    — «1», если взносы в размере 9% начисляются на выплаты работникам, занятым на работах с вредными условиями труда (п. 1 ст. 428 НК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ);
    — «2», если взносы в размере 6% начисляются на выплаты работникам, занятым на работах с тяжелыми условиями труда (п. 2 ст. 428 НК РФ, пп. 2—18 ч. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) Код основания стр.001 подраздела 1.3.2 Выбор кода зависит от основания исчисления взносов по доптарифам, установленным п. 3 ст. 428 НК РФ:
    — «1», если взносы, установленные п. 3 ст. 428 НК РФ, начисляются на выплаты работникам, занятым на работах с вредными условиями труда (п. 1 ст. 428 НК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ);
    — «2», если взносы, установленные п. 3 ст. 428 НК РФ, начисляются на выплаты работникам, занятым на работах с тяжелыми условиями труда (п. 2 ст. 428 НК РФ, пп. 2—18 ч. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) Основание заполнения стр.002 подраздела 1.3.2 Отражается код, соответствующий основанию установления доптарифа:
    — «1» — на основании результатов спецоценки;
    — «2» — на основании результатов аттестации рабочих мест;
    — «3» — на основании результатов спецоценки и результатов аттестации рабочих мест Код класса условий труда стр.003 подраздела 1.3.2 Нужно указать один из кодов, соответствующих условиям труда:
    — «1» — опасный, подкласс условий труда – 4;
    — «2» — вредный, подкласс условий труда – 3.4;
    — «3» — вредный, подкласс условий труда – 3.3;
    — «4» — вредный, подкласс условий труда – 3.2;
    — «5» — вредный, подкласс условий труда – 3.1; Код основания исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение стр.001 подраздела 1.4 Отражается:
    — «1» при расчете сумм взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов и гражданской авиации;
    — «2» — при расчете сумм взносов на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий работников организаций угольной промышленности Признак выплат стр.001 Приложения 2 к разделу 1 Нужно указать признак выплат страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на ВНиМ:
    — «1» — при прямых выплатах территориальным органом ФСС застрахованному лицу;
    — «2» — зачетная система выплат территориальным органом ФСС плательщику взносов Признак стр.090 Приложения 2 к разделу 1 Укажите:
    — «1», если по стр.090 отражаются суммы взносов на ВНиМ, подлежащие уплате в бюджет;
    — «2», если по стр.090 отражаются суммы превышения произведенных расходов над исчисленными взносами на ВНиМ Код вида предпринимательской деятельности, установленный законодательством субъекта РФ, указанный в заявлении на получение патента стр.030 Приложения 8 к разделу 1 Данный код берется из заявления на выдачу патента Признак застрахованного лица стр.160 раздела 3 Код зависит от того, застраховано ли лицо, на которого подаются сведения, в системе ОПС:
    — «1» — да;
    — «2» — нет стр.170 раздела 3 Код зависит от того, застраховано ли лицо, на которого подаются сведения, в системе ОМС:
    — «1» — да;
    — «2» — нет стр.180 раздела 3 Код зависит от того, застраховано ли лицо, на которого подаются сведения, в системе обязательного социального страхования:
    — «1» — да;
    — «2» — нет

  5. VideoAnswer Ответить

Добавить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *