Какие декларации сдает ип в 2019 году?

18 ответов на вопрос “Какие декларации сдает ип в 2019 году?”

ASTAP 05-10-2019 Ответить

Перечень бумаг, которые следует предоставлять контролирующим органам, зависит от типа ИП и наличия сотрудников по найму. При закрытии по УСН требуется сдать декларацию — в течение 25 суток с момента закрытия.
Если предприниматель ликвидирует организацию, работающую по ЕНВД, то отчёт следует сдавать не позже 29 числа того месяца, который идёт за последним кварталом.
Работающим в патентной системе ничего сдавать не придётся — законодательство этого не предусматривает. Однако ИП должен поставить налоговую в известность о прекращении деятельности в течение 10 дней.
Прочие виды отчётности при закрытии ИП:
заявление в ИФНC — подаётся в течение суток до закрытия предприятия, касается закрытия страховых взносов. Туда же следует отправить справки НДФЛ — 2 и 6;
oтчёты пo фopмам CЗВ-CTAЖ и СЗВ-М — нужно сдать в Пенсионный Фонд;
4-ФCC — в фонд социального страхования.
Сдача документов позволит избежать возможных недоразумений: штрафов и других санкций.
Предоставление налоговой отчётности для индивидуальных предпринимателей обязательно для всех бизнесменов, которые получают прибыль на территории Российской Федерации. Особенности подачи деклараций и уведомлений зависят от количества наёмных работников и видов деятельности ИП.
Crazy Night 05-10-2019 Ответить

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.
Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?
Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.
Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.
Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.
Подготовить декларацию УСН онлайн
ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.
Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году – до 1 апреля за предыдущий год;
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.
Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.
Areson 05-10-2019 Ответить

– на бумажном носителе лично ИП или через его официального представителя;
– с помощью заказного письма, воспользовавшись услугами связи, с описью вложения;
– в электронном виде через интернет
Плательщики ЕНВД с 1 января 2019 года сдают декларацию по новой форме (Приказ ФНС от 26.06.2019г. № ММВ-7-3/414@.

        Чем отличается бланк декларации ЕНВД, по которой следует отчитываться в 2019 году от бланка декларации, используемого в 2019 (

В бланке новой декларации ЕНВД добавился раздел № 4, который содержит информацию о купленном кассовом аппарате, а именно:
– наименование модели кассового аппарата;
– заводской номер;
– регистрационный номер;
– дата постановки на учет в налоговой инспекции;
– величина затрат на покупку кассового аппарата.
Добавление раздела № 4 в декларацию ЕНВД увеличило количество страниц в ней с 4-х до 5.

        Какие еще изменения коснулись обновленной формы декларации ЕНВД

1) Во вновь принятой форме декларации ЕНВД изменились штрих-коды страниц отчета
Структурные части бланка декларацииШтрих-коды формы декларацииПриказ ФНС № ММВ-7-3/232 от 04.07.2014г.Приказ ФНС от 26.06.2019г. № ММВ-7-3/414@.Титульная страница0291401502915012Раздел № 10291402202915029Раздел № 20291403902915036Раздел № 302914046029150432) В новой форме предусмотрена возможность с 2019 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников. При этом размер единого налога можно уменьшить лишь на 50,0%.

Рекомендации по заполнению декларации ЕНВД в 2019 году для ИП

         Общие требования по заполнению
         – Если декларация составляется на компьютерной технике, то при ее распечатке на принтере допустимо отсутствие выделений прочерков и знакомест, если их значения отсутствуют.
– При заполнении раздела № 1, в случае, когда код ОКТМО содержит менее 11 знаков, в ячейку со знакоместами вносятся цифры слева направо. Оставшиеся свободные клеточки знакомест заполняются прочерками. Данный порядок используется и при заполнении ИНН.
         Титульная страница. Эту страничку декларации следует заполнять всем налогоплательщикам. Индивидуальные предприниматели указывают свой ИНН. Заполняется поле с названием «номер корректировки». При сдаче отчетов в первый раз проставляется значение «0». При последующих корректировках вносится соответствующее число: «2», «3» и т.д.
Для каждого квартала существует свой код, который также вносится на титульной страничке:
– 1-й квартал – 21
– 2-й квартал – 22
– 3-й квартал – 23
– 4-й квартал – 24.
Здесь же указывается год, за который сдается расчет.
Внизу титульной странички заполняются поля с данными ИП (ФИО), дата подготовки декларации и личная подпись.
Декларация ЕНВД 2019г. Раздел № 1. Здесь указывается величина налога к уплате в бюджет, которая рассчитывается в разделе №№ 2 и 3.
Декларация ЕНВД 2019г. Раздел № 2. Данный раздел следует заполнять по каждому направлению деятельности предпринимателя, если их несколько.
Важно! Приложения к Порядку заполнения декларации содержат все коды, которые следует указывать в декларации. Коды ОКВЭД2 могут не совпадать с данными кодами.
Статья 346.29 НК РФ устанавливает показатели базовой доходности , используемые в расчетах во втором разделе декларации. К показателю физическому относят: количество работников, площадь объекта, согласно документов, количество транспортных средств, торговых или посадочных мест.
При вычислении налога используют коэффициенты (К1; К2). К1 равен 1,915 для 2019 года. Величина коэффициента К2 должна быть уточнена в местном отделении налоговой инспекции, поскольку ее утверждают органы местной власти.
Месячная налоговая база определяется как произведение физического показателя на базовую доходность с поправкой на расчетные коэффициенты К и К2.
Для определения квартальной суммы необходимо просуммировать показатели, рассчитанные за каждый из 3-х месяцев квартала и полученную сумму умножить на ставку налога – 15,0% и отразить с 110 строке раздела.
         Декларация ЕНВД 2019г. Раздел № 3. данный раздел предусматривает указание признака данного налогоплательщика. ИП, которые в своей деятельности не используют наемных работников, имеют право уменьшить величину рассчитанного налога на сумму взносов в страховые фонды, которые он перечислил за себя в течении отчетного квартала.
Признаком такого ИП является код 2, который вносится в разделе № 3 в строке 005.
ИП, использующие труд наемных сотрудников в своей деятельности ставят в строке 005 признак с кодом 1. Они имеют право на уменьшение только до 50, % суммы налога.
Декларация ЕНВД 2019г. Раздел № 4. В этот раздел декларации вносят информацию только ИП.

        Ответственность за несвоевременную сдачу или за не предоставление декларации ЕНВД в 2019 году

В случае, когда ИП сдал декларацию ЕНВД с опозданием, то он может стать объектом штрафных санкций. Размер штрафных санкций в данной ситуации составит 5,0% от размера налога, который не был своевременно уплачен.
Какие отчеты и в какие контролирующие государственные структуры обязан ИП сдавать отчеты с системой налогообложения ЕНВД при наличии у него наемных работников
Название отчетного документаСведения отчетаКонтролирующая государственная структураВ какие сроки необходимо сдать отчетностьДекларация ЕНВДСодержит сведения о размерах доходов по направлениям работы и размере единого налога, который следует перечислить в бюджетИФНСЗа каждый квартал до 20 числа месяца, который идет за отчетным кварталомСведения о расчетах по страховым взносамВключает базовую информацию для расчета взносов в страховые фонды и итоговую величину уплаты страховых взносовИФНСЗа каждый квартал года, до 30 числа того месяца, который идет за отчетным периодомСЗВ-МПерсональные данные каждого наемного сотрудника (ФИО, ИНН, СНИЛС)ПФРКаждый месяц до 15 числа, который следует сразу за отчетным периодом4-ФСССодержит данные для расчета размера взносов в страховые фонды, данных о затратах на ОСС от профессиональных заболеваний и несчастных случаевФССКаждый квартал :
в бумажном виде до 20-го числа, в электронном виде – до 25 числа, который сразу идет за отчетным периодомОДВ-1Содержит информацию о размере дохода, на который шло начисление взносов в страховые фонды, размере начисленных взносов в страховые фонды, стаже каждого наемного работника индивидуальноПенсионный фондЕжегодно, до первого марта следующего года, который идет за отчетнымСЗВ-СТАЖСодержит данные о времени работы наемного работника, о размере выплаченных взносов в страховые фондыПенсионный фондЕжегодно, до первого марта следующего года, который идет за отчетным2-НДФЛ (справки о размерах доходов наемного работника)Содержит данные о размере доходов наемного работника, о размере дохода, с которого не был удержан подоходный налог, информация об отсутствии возможности (если есть прецедент) удержать подоходный налогНалоговая инспекцияЕжегодно, до первого апреля следующего года, который идет за отчетнымИнформация о величине среднесписочной численности за прошлый годСодержит информацию о показателе «среднесписочная численность сотрудников»Налоговая инспекцияЕжегодно, до 20 января следующего года, который идет за отчетным6-НДФЛСодержит данные о размерах начисленного и выплаченного дохода наемным работникам – физическим лицам, налоговых вычетах (при их наличии), величине удержанного подоходного налогаНалоговая инспекцияЕжеквартальная отчетность, за 1-е три квартала расчет сдается в последний день месяца, который идет за отчетным периодом; годовой расчет сдается до 1 апреля текущего года за отчетный год
Урбанистическая Ирония 05-10-2019 Ответить

Представляем информацию, которую мы условно разобьем на четыре группы:
1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;
2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;
3) Отчеты по прочим налогам;
4) Отчеты в статистику.
Какие отчеты надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения?
Система налогообложения для ИП
Вид отчетности
Сроки подачи отчетности для ИП
ОСНО – общепринятая система налогообложения
Декларация по НДС
По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.
Форма 4-НДФЛ
Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.
Примечание:
На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.
Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).
Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛ
По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
УСН – «упрощенка»
Декларация УСН
По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
ЕНВД – «вмененка»
Декларация по ЕНВД
По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН
Декларация по ЕСХН
По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2018 год подается не позднее 2 апреля 2019 года.
Патент
Отчеты сдавать не надо
Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.
Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.
Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:
– налоговую инспекцию,
– пенсионный фонд,
– фонд социального страхования.
Список отчетов в ИФНС:
1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.
2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.
4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
Список отчетов в ПФР:
1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.
2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.
Отчеты в ФСС:
1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.
Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:
– Декларацию по водному налогу,
– Декларацию по акцизам,
– Декларацию по НДПИ,
– Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,
– Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,
– Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,
– Расчет платежей за пользование недрами.
Отчеты в статистику
Сдавать статистическую отчетность обязаны:
1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,
2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».
Lira Mira 05-10-2019 Ответить

Статус индивидуального предпринимателя физического лица позволяет ему вести деятельность с целью извлечения прибыли. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, предприниматели с учетом выбранной системы налогообложения обязаны отчитываться в ФНС РФ, в том числе сдавать декларацию, когда это предусмотрено, уплачивать установленные сборы, выполнять иные дополнительные обязанности, определенные законом (ведение кассовой книги, постановка на учет и т. д.).
Уплата налогов ИП является его обязанностью в соответствии с п. 2 ст. 23 НК РФ. Налоговая декларация ИП (а также расчеты авансовых платежей) должна быть сдана в установленный срок (не позднее 30 апреля) и предусмотренным для этого способом, в противном случае индивидуальный предприниматель будет оштрафован по ст. 119, 119.1 Налогового кодекса РФ.

Основные виды налоговой отчетности

Таким образом, налогоплательщик ИП обязан отчитываться сразу по нескольким основаниям:
как физическое лицо (самые распространенные сборы: земельный, водный, транспортный налог, а также НДФЛ, на имущество, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности);
как предприниматель — в соответствии с выбранной системой налогообложения.
На основной системе налогообложения (СН) обязан уплачивать НДС, НДФЛ и сбор за имущество (в связи с осуществлением этой деятельности).
Если ИП перешел на специальный режим — упрощенную систему, уплату вмененного дохода, сельхозналог, — он освобождается от отчетности и уплаты НДС, НДФЛ, сбора за имущество (в связи с осуществлением предпринимательской деятельности). Таким образом, упрощенцы сдают только отчетность по своей системе налогообложения. Применяющие патентный режим вообще декларацию не сдают, а только приобретают патент.
Также не предусмотрена подача отчетности физическими лицами по транспортному и земельному сборам, им приходит уведомление с расчетом из налоговой. По водному отчетность необходимо сдать по итогам квартала до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Виды отчетов в зависимости от системы налогообложения

Предоставим данные в сводной таблице.
Система налогообложения
Вид
Сроки уплаты налогов ИП
УСН
Декларация УСН
По итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года
ЕНВД
Декларация ЕНВД
По итогам каждого отчетного квартала, но не позднее 20 числа первого месяца следующего периода
Единый сельхозналог
Декларация ЕСХН
ПСН
Не сдается
ОСН
3-НДФЛ
Не позднее 30 апреля по итогам календарного года
4-НДФЛ
В течение 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода
По НДС
По итогам квартала не позднее 20 числа
При отсутствии операций за отчетный период — единая (упрощенная)
По итогам квартала не позднее 20 числа
markie 05-10-2019 Ответить

Для того, чтобы было удобнее разобраться в сложном перечне всех отчетов, мы представим информацию, которую условно разобьем на четыре группы:
1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;
2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;
3) Отчеты по прочим налогам;
4) Отчеты в статистику.
Давайте рассмотрим, какие виды отчетов надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения.
Система налогообложения для ИП
Вид отчетности
Сроки подачи отчетности для ИП
ОСНО – общепринятая система налогообложения
Декларация по НДС
По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.
Форма 4-НДФЛ
Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.
Примечание:
На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.
Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).
Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛ
По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
УСН – «упрощенка»
Декларация УСН
По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2018 год подается не позднее 2 мая 2019 года.
ЕНВД – «вмененка»
Декларация по ЕНВД
По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН
Декларация по ЕСХН
По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2018 год подается не позднее 2 апреля 2019 года.
Патент
Отчеты сдавать не надо
Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.
Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.
Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:
– налоговую инспекцию,
– пенсионный фонд,
– фонд социального страхования.
Список отчетов в ИФНС:
1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.
2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.
4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
Список отчетов в ПФР:
1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.
2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.
Отчеты в ФСС:
1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.
2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.
Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:
– Декларацию по водному налогу,
– Декларацию по акцизам,
– Декларацию по НДПИ,
– Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,
– Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,
– Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,
– Расчет платежей за пользование недрами.
Отчеты в статистику
Сдавать статистическую отчетность обязаны:
1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,
2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».
VideoAnswer 05-10-2019 Ответить
VideoAnswer 05-10-2019 Ответить
VideoAnswer 05-10-2019 Ответить
VideoAnswer 05-10-2019 Ответить

Какие декларации сдает ип в 2019 году?

18 ответов на вопрос “Какие декларации сдает ип в 2019 году?”

Добавить ответ Отменить ответ